EDITH ARIEL MORALES MONTIEL

¿QUE ES EL FLUJO DE EFECTIVO?

El flujo de efectivo es el movimiento de dinero que se presenta en una
empresa, es la manera en que el dinero es generado y aprovechado durante la
operación de la empresa.
Hay un ciclo en el cual sale dinero de la empresa el cual es el costo por producir
bienes o servicios que se entregan a los clientes y obtiene dinero de parte de
ellos para generar más riqueza.
 ¿QUE ES EL
ESTADO DE
FLUJO DE
EFECTIVO?
Es uno de los tipos de
estados financieros
básicos, su objetivo es
informar acerca de las
variaciones y los
movimientos de
efectivo y sus
equivalentes en un
periodo determinado.
Muestra el dinero que
ha sido generado y
aprovechado en las
actividades de la
empresa.
 LOS METODOS DE REALIZACION ESTADOS DE FLUJO
DE EFECTIVO
Entre los objetivos del estado de flujo de efectivo más esenciales, se encuentran los siguientes:
• Proporcionar información oportuna a la gerencia
para la toma de decisiones que ayuden a las
operaciones de la empresa.

• Brindar información acerca de los rubros y/o

actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.

• Reportar flujos de efectivo pasados para generar

pronósticos.

• Determinar la capacidad de la empresa para hacer

frente a sus obligaciones con terceros y con los
accionistas.

• Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a

corto plazo cuando exista un excedente de efectivo
disponible.
La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar claramente la información sobre el manejo de efectivo que tiene la
empresa: su obtención y utilización por parte de la administración en un periodo determinado para de esta manera tener un
informe de la situación financiera.

Este estado financiero en conjunto con el balance general y el estado de resultados nos ofrecen una panorámica muy
completa de lo que está ocurriendo en el negocio.
 ¿CUALES SON LOS METODOS DE REALIZACION
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO?
Hay dos métodos para realizar estados de estado de flujo de efectivo: método directo y método
indirecto.

Método directo: consiste en rehacer el Método indirecto: El flujo de efectivo se determina

estado de resultados utilizando el sistema
de caja, principalmente para determinar el
flujo de efectivo en las actividades de
operación.
.
a partir de la utilidad arrojada por el estado de
resultados para luego proceder a depurarla hasta
llegar al saldo de efectivo que hay en los libros de
contabilidad
LA IMPORTANCIA DEL FLUJO DE
EFECTIVO
El flujo de efectivo es uno de los pilares en la administración de cualquier
entidad economica, porque representa las entradas y salidas de efectivo, a
causa de la producción diaria de una empresa.

Este elemento es una herramienta importante para controlar los ingresos y

egresos, de manera que permite enfrentar las obligaciones diarias, al
tiempo que sirve para medir los fondos con los que dispone la entidad.
 Fuentes bibliográficas
https://economipedia.com/definiciones/estado-flujos-efectivo.html

https://blog.corponet.com/que-es-un-estado-de-flujo-de-efectivo-y-cuales-
son-sus-objetivos

https://www.eleconomista.com.mx/opinion/La-importancia-del-flujo-de-
efectivo-20150817-0012.html

https://www.gerencie.com/flujo-de-efectivo-por-el-metodo-
indirecto.html#:~:text=En%20el%20m%C3%A9todo%20indirecto%2C%20el,
Actividades%20de%20operaci%C3%B3n.