0 calificaciones0% encontró este documento útil (0 votos)
8 vistas3 páginas
El documento presenta las líneas preliminares de examen identificadas para el Ministerio de Educación, incluyendo la aplicación de manuales y procedimientos de calidad, el cumplimiento de planes y normativas, y la estructura y comunicación organizacional. También presenta los criterios de auditoría a aplicar, como dar cumplimiento oportuno a planes de trabajo, mantener comunicación entre departamentos, y contar con sistemas de información gerencial eficientes.
El documento presenta las líneas preliminares de examen identificadas para el Ministerio de Educación, incluyendo la aplicación de manuales y procedimientos de calidad, el cumplimiento de planes y normativas, y la estructura y comunicación organizacional. También presenta los criterios de auditoría a aplicar, como dar cumplimiento oportuno a planes de trabajo, mantener comunicación entre departamentos, y contar con sistemas de información gerencial eficientes.
El documento presenta las líneas preliminares de examen identificadas para el Ministerio de Educación, incluyendo la aplicación de manuales y procedimientos de calidad, el cumplimiento de planes y normativas, y la estructura y comunicación organizacional. También presenta los criterios de auditoría a aplicar, como dar cumplimiento oportuno a planes de trabajo, mantener comunicación entre departamentos, y contar con sistemas de información gerencial eficientes.
Basados en la evaluación efectuada durante la etapa de Análisis General, se
identificaron las siguientes Líneas de Examen Preliminar.
Las LEPAS que se desarrollan a continuación corresponden al Ministerio de Educación
1. Aplicación de Manuales y procedimientos de calidad
2. Aplicación de la normativa, políticas y procedimientos 3. Planeación y Evaluación del Plan Anual 4. Estructura Organizacional 5. Conocimiento del plan de trabajo, los objetivos, los procedimientos 6. cumplimiento del Planes Institucionales 7. comunicación adecuada de las estrategias con el fin de que el personal comprenda los objetivos de la entidad, su función en relación con estos objetivos, y como ellos son responsables del logro de tales objetivos. 8. Ambiente Organizacional adecuado 9. Eficiencia y Eficacia de los servicios que se prestan en cada Departamento y auxiliares 10. Memoria de labores de Ministerio 11. Generación de Sistema de Información 12. Evaluación de resultados A continuación, se presentan los criterios de auditoría a ser aplicados en la ejecución del examen de los Asuntos de Potencial Importancia APIS
1. Al dar cumplimiento a las políticas, procesos y planes de trabajo con
oportunidad, y calidad, contribuye a una mejor organización de parte de cada uno de los departamentos, además se genera mejor eficiencia en el trabajo.
2. La Dirección debe mantener comunicación permanente con los diferentes
departamentos, a fin de identificar sus necesidades y requerimientos. 3. Los procedimientos utilizados deben ser los idóneos para prestar servicios oportunos y de calidad.
4. Deben de existir un eficiente Sistema de Información Gerencial (SIG.)
5. Áreas de riesgo identificadas en auditorías anteriores.
6. Asuntos relacionados con el incumplimiento de las leyes, reglamentos y
demás normativa aplicable.
7. Incertidumbre en cuanto al conocimiento de la entidad acerca de la
efectividad de sus programas y deficiencias en sus procesos para evaluar la efectividad.
8. Naturaleza y tamaño relativo de un programa o actividad y su importancia.
9. Características de la administración o gerencia, tales como restricciones o
libertades poco usuales en el desempeño de las funciones.
10. Naturaleza e importancia de los recursos físicos, humanos y financieros
involucrados.
11. supervisar y monitorear el proceso de evaluación de riesgo y las acciones
de la administración para tratar los riesgos significativos identificados que tienen impacto en los estados financieros y presupuestarios