DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL S.A.

BALANCE DE SALDOS
No. DEBE HABER 19
1 Inmuebles Q 350,000.00 20
2 Vehiculos de Reparto Q 180,000.00 21
3 Gastos de Organización Q 14,300.00 22
4 Mercaderias Q 120,800.00 23
5 Capital Autorizado Q 700,000.00 24
6 Compras Q 168,400.00 25
7 Clientes Q 28,300.00 26
8 Material de empaque Q 7,400.00 27
9 Deudores Empleados Q 8,500.00 28
10 Gastos sobre compras Q 10,320.00 29
11 Proveedores Q 29,650.00 30
12 Caja y Bancos Q 190,108.54 31
13 Caja Chica Q 800.00 32
14 Inversiones en Valores a LP Q 68,000.00 33
15 Iva por cobrar Q 5,310.00 34
16 Sueldos de Oficina Q 62,500.00 35
17 Sueldos Sala de ventas Q 43,000.00 36
18 Bonificacion Incentivo oficinas Q 6,250.00
ORA LA ORIENTAL S.A.
NCE DE SALDOS
Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 5,000.00
Cuotas patronales de Oficina Q 7,918.75
Cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
Impuesto unico sobre inmuebles Q 525.00
Hipotecas a Largo plazo Q 160,000.00
Ventas Q 508,530.39
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,530.00
Donativos Q 5,000.00
Intereses gasto Q 20,300.00
Seguros Anticipados Q 38,400.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
Acciones por suscribir Q 40,000.00
Suscriptores de acciones Q 25,000.00
Intereses percibidos Q 14,850.00
Iva por pagar Q 15,540.00
ISR trimestral por acreditar Q 19,400.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,000.00
ISR S/ DE CAPITAL Q 1,350.00
 Inmuebles Q 350,000.00 70% EDIFICIO

Valor de descho
Vehiculos de Reparto Q 180,000.00 2%

% LEGAL
Gastos de Organización Q 14,300.00 20%

Pda No. 1 --------------------31/12/2,0XX ------------------------

Depreciación Edificio sala de ventas Q 3,062.50
Depreciación Edificio oficina Q 2,041.67
Depreciación Vehiculos de reparto Q 14,700.00
Amortización Gastos de Organización Q 1,191.67
a Dep Acumulada Edificios
Dep Acumulada Vehiculos de Reparto
Amortización acumulada Gastos de Organización
Depreciaciones y amortizaciones correspondientes al ejercicio Q 20,995.84
del 01 de agosto al 31 de diciebre de 2,0XX
Pda No. 2 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
Impuesto unico sobre inmuebles Q 787.50
a Impuesto unico sobre inmuebles por pagar
IUSI correspondiente al cuatro trimestre del presente año Q 787.50
Pda No. 3 --------------------31/12/2,0XX ------------------------

Pda No. 4 --------------------31/12/2,0XX ------------------------

Interese gasto Q 2,446.03
a Intereses por pagar
Intereses s/hipoteca correspondiente a diciembre Q 2,446.03
Pda No. 5 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
Seguros vencidos sala de ventas Q 7,680.00
Seguros vencidos de oficina Q 5,120.00
a Seguros Anticipados
por 4 meses vencidos del 01/09 al 31/12 Q 12,800.00
Pda No. 6 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
Caja y bancos Q 10,500.00
Suscriptores de acciones Q 4,500.00
 a acciones por suscribir
50 acciones de Q 300.00 c/u suscritas por calixto blanco Q 15,000.00
bocanegra, papeletas No. 10 recibo de caja No. 150
Pda No. 7 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
Material de empaque consumido Q 5,100.00
a Material de empaque
Por el material de empaque consumido Q 5,100.00
Pda No. 8 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
IUSI sala de ventas Q 787.50
IUSI de oficina Q 525.00
a Impuesto unico sobre inmuebles
Disbritucion proporcional del IUSI Q 1,312.50
Pda No. 9 --------------------31/12/2,0XX ------------------------
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
a Hipotecas a corto plazo
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotras que se Q 60,000.00
pagaran en el proximo año..
 VALOR EDIF % LEGAL DEP ANUAL EDIF MES DEL AÑO DEP MENSUAL EDIF
30% TERRENO Q 245,000.00 5% Q 12,250.00 12 Q 1,020.83

Valor MES DEL AÑO DEP MENSUAL DEL

VEHICULO
valor en dinero depreciable del
desecho vehiculo % LEGAL DEP ANUAL VEHI
3600 Q 176,400.00 20% 35280 12 2940

AMORTIZACION
DE 5 MESES
AMORTIZACION AMORTIZACIO GASTOS DE
ANUAL MES DEL AÑO N MENSUAL ORGANIZACIÓN
2860 12 238.33 1191.67

Q 5,104.17
Q 14,700.00
Q 1,191.67
Q 20,995.84 350000
9/1000
0.009
3150 262.5
Q 787.50 787.5
Q 787.50

160000 28800
Q 2,446.03 78.9041095890411
Q 2,446.03 2446.02739726027

38400 3200
Q 12,800.00 12800
Q 12,800.00 7680
5120

50 15000
Q 15,000.00 10500
Q 15,000.00

Q 5,100.00
Q 5,100.00
525
787.5
1312.5 60% 787.5
Q 1,312.50 40% 525
Q 1,312.50

Q 60,000.00
Q 60,000.00
DEP DE 5 MESES oficina ventas dep oficina dep ventas
Q 5,104.17 0.4 0.6 Q 2,041.67 Q 3,062.50

DEP DE 5 MESE
VEHICULO
Q 14,700.00
 Hoja de trabajo de distribuidora "La Orie
SALDOS
CUENTAS Deudor
1 inmuebles 350,000.00
2 vehiculos de reparto 180,000.00
3 gastos de organización 14,300.00
4 mercaderias 120,800.00
5 capital autorizado
6 compras 168,400.00
7 clientes 28,300.00
8 material de empaque 7,400.00
9 deudores empleadores 8,500.00
10 gastos sobre compras 10,320.00
11 proveedores
12 caja y bancos 192,758.54
13 caja chicas 800.00
14 inversiones en valor a largo plazo 68,000.00
15 IVA por cobrar 5,310.00
16 gastos de oficina 62,500.00
17 sueldos sala de ventas 43,000.00
18 bonificacion incentivo de oficina 6,250.00
19 bonificacion sala de ventas 5,000.00
20 cuotas patronales oficina 7,918.75
21 cuotas patronales sala de ventas 5,448.10
22 impuesto unico sobre inmuebles 525.00
23 hipotecas a largo plazo
24 ventas
25 devolucion y rebajas sobre compras
26 donativos 5,000.00
27 interes gastos 20,300.00
28 seguros anticipados 38,400.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas 4,120.00
30 acciones por suscribir 40,000.00
31 suscriptores de acciones 25,000.00
32 intereses percibidos
33 IVA por pagar
34 ISR trimestral por acreditar 15,400.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras
36 ISR sobre rentas de capital 1,350.00
37 deprec. Edificios sala de ventas
38 deprec. Vehiculos dereparto
39 deprec. Oficina
40 Amort. Gastos de organización
41 deprec. Acum. Edificios
42 deprec. Acum vehiculos de reparto
43 Amort. Acum. Gastos de organización
44 IUSI por pagar
45 ISR sobre ganacias de capital
46 documentos por pagar a corto plazo
47 documentos po pagar a largo plazo
48 ganacias de capital
49 ISR por pagar sobre ganacias de capital
50 intereses por pagar
51 seguros vencidos sala de ventas
52 seguros vencidos de oficina
53 material de empaque consumido
54 IUSI sala de ventas
55 IUSI de oficina
56 hipotecas a corto plazo
57 suman cuentas de resultado
58 ISR por pagar
59 reserva lagal
60 ganacias despues del impuesto y reserva
Sumas iguales 1,435,100.39
bajo de distribuidora "La Orienal, S.A." ejercicio del 1 de agosto al 31 de diciembre (C.F)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTES RESULTADOS
Acreedor Debe haber Deudor Acreedor Perdida
350,000.00
74,500.00 48,500.00 206,000.00
14,300.00
120,800.00 120,800.00
700,000.00 700,000.00
168,400.00 168,400.00
28,300.00
5,100.00 2,300.00
8,500.00
10,320.00 10,320.00
29,650.00 29,650.00
10,500.00 13,940.00 189,318.54
800.00
68,000.00
8,940.00 14,250.00
62,500.00
43,000.00 62,500.00
6,250.00 43,000.00
5,000.00 6,250.00
7,918.75 5,000.00
5,448.10 7,918.75
787.50 1,312.50 5,448.10
160,000.00 60,000.00 100,000.00
508,530.39 508,530.39
2,530.00 2,530.00
5,000.00 5,000.00
2,446.03 22,746.03 22,746.03
12,800.00 25,600.00
4,120.00 4,120.00
15,000.00 25,000.00
4,500.00 29,500.00
14,850.00 14,850.00
15,540.00 14,250.00 1,290.00
15,400.00
4,000.00 4,000.00
1,350.00 1,350.00
3,062.50 3,062.50 3,062.50
2,041.67 2,041.67 2,041.67
14,700.00 14,700.00 14,700.00
1,191.67 1,191.67 1,191.67
5,104.17 5,104.17
 3,960.83 14,700.00 10,739.17
1,191.67 1,191.67
787.50 787.50
246.08 246.08 246.08
18,000.00 18,000.00
4,500.00 4,500.00
2,460.83 2,460.83
246.08 246.08
2,446.03 2,446.03
7,680.00 7,680.00 7,680.00
5,120.00 5,120.00 5,120.00
5,100.00 5,100.00 5,100.00
787.50 787.50 787.50
525.00 525.00 525.00
60,000.00 60,000.00
503,307.30
88,563.92

1,435,100.39 220,338.78 220,338.78 1,466,325.84 1,466,325.84 1,095,178.52

RESULTADOS BALANCE GENERAL
Ganancia Activo Pasivo
350,000.00
206,000.00
14,300.00
63,500.00 63,500.00
700,000.00

28,300.00
2,300.00
8,500.00

2,950.00
189,318.54
800.00
68,000.00

100,000.00
508,530.39
2,530.00

25,600.00

25,000.00
29,500.00
14,850.00 1,290.00
15,400.00
4,000.00

5,104.17
 10,739.17
1,191.67
787.50

18,000.00
4,500.00
2,460.83
246.08
2,446.03

60,000.00
591,871.22

1,183,742.44 1,026,518.54 911,254.62

 Distribuidora la oriental S.A.
Estado de resultados del ejercicio del 01 de agosto al 31 de diciembre de 2,0XX
Cifras expresadas en quetzales
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devolucion y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias 120,800.00
compras 168,400.00
(+) gastos sobre compras 10,320.00
Compras brutas 178,720.00
(-) Devolucion y rebajas sobre compras 2,530.00
Compras netas 176,190.00
Mercaderias diponibles 296,990.00
(-) Inventario final de Mercaderias 63,500.00
Costo de ventas
Margen Bruto
GASTO DE OPERACIÓN
Gastos de distribucion
Sueldo de sala de ventas 43,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas 5,000.00
Cuotas patronales sala de ventas 5,448.10
Depreciacion Edificio sala de ventas 3,062.50
Depreciacion Vehiculos de reparto 14,700.00
Seguros vencidos sala de ventas 7,680.00
Material de empaque consumido 5,100.00
IUSI sala de ventas 787.50 84,778.10
Gasto de administración
Sueldos de oficina 62,500.00
Bonificacion incentivo oficina 6,250.00
Cuotas patronales de oficina 7,918.75
Depreciacion edificio oficinas 2,041.67
Amortizacion gastos de organización 1,191.67
Seguros vencidos de oficina 5,120.00
IUSI oficina 525.00 85,547.09
Resultado en operación
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gasto 22,746.03
INGRESOS FINANCIEROS
Interese percibidos 14,850.00
Diferencia positiva
OTROS GASTOS
Donativos 5,000.00
ISR sobre ganancias de capital 246.08
ISR sobre rentas de capital 1,350.00 6,596.08
OTROS INGRESOS
Ganancia de capital 2,460.83
Ganancia antes del impuesto (ISR)
(-) Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Ganancia despues del IRS y reserva

Huehuetenango 31 diciembre 2,0XX

__________________________________
Napoleon Paredes Rojas
Perito Contador Registro 216,342

______________________________
Neftali Machón Grazioso
Representante legal
diciembre de 2,0XX

508,530.39
4,120.00
504,410.39

233,490.00
270,920.39

170,325.19
100,595.20

7,896.03
92,699.17
 4,135.25
88,563.92

4,428.20
84,135.72

o 31 diciembre 2,0XX

______________________

or Registro 216,342
 Distribuidora la Oriental S.A.
Balance de situacion general al 31 de diciembre de 2,0XX
Cifras en quetzales
ACTIVO
No corriente
Inmuebles 350,000.00
(-) depreciacion acumulada Edificios 5,104.17 344,895.83
Vehiculos de reparto 206,000.00
(-) depreciacion acumulada Vehiculos 10,739.17 195,260.83
Gasto de organización 14,300.00
(-) Amortizacion acumulada 1,191.67 13,108.33
Inversiones en valores a largo plazo 68,000.00 621,264.99
Corriente
Realizable
Mercaderias 63,500.00
Material de empaque 2,300.00 65,800.00
Exigible
Clientes 28,300.00
Deudores empleados 8,500.00
Seguros Anticipados 25,600.00 62,400.00
Disponible
Caja y bancos 189,318.54
Caja Chica 800.00 190,118.54 318,318.54
SUMA DEL ACTIVO 939,583.53
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital autorizada 700,000.00
(-) Acciones por suscribir 25,000.00
(-) Suscriptores de aciones 29,500.00
Capital pagado 645,500.00
(+) reserva legal 3,517.58
(+) Ganancia Despues del impuesto y reserva 66,834.05 715,851.63
PASIVO
No corriente
hipotcas a largo plazo 100,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 4,500.00 104,500.00
Corriente
Proveedores 29,650.00
IVA por pagar 1,290.00
ISR retenido por pagar sobre compras 4,000.00
IUSI por pagar 787.50
Documentos por pagar a corto plazo 18,000.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital 246.08
Intereses por por pagar 2,446.03
Hipotecas a corto plazo 60,000.00
ISR por pagar 18,212.29
(-) ISR trimestral por acreditar 15,400.00
2,812.29 119,231.90 223,731.90
Suma del patrimonio neto y pasivo 923,731.90

Guatemala, 31 de diciembre 2022

Napoleón Paredes rojas
Perito contador Registro 21634232

Neftalí Machón Grazioso

Representante legal

el balance de situacion general anterior, se estructuró de acuerdo con la naturaleza

de las actividades de la empresa y en forma de reporte
 CALCULO DE LA RENTA IMPONIBLE
Ganacias antes del impuesto y reserva 88,563.92
(+) gastos no deducibles
ISR sobre ganancias de capital 249.08
ISR sobre rentas de capital 1,350.00
Subtotal 90,163.00
(-) rentas exentas
Ganancias de capital 2,460.83
intereses percibidos 14,850.00 17,310.83
Renta imponible 72,852.17

CALCULO DE LA RENTA IMPONIBLE

Q. 72,849.17*25% Q 18,212.29
Impuesto sobre la renta por pagar Q 18,212.29

CALCULO DE LA GANACIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA

Ganancias del impuesto y reserva 88,563.92
(-) Impuesto sobre la renta por pagar 18,212.29
(-) reserva legal 3,517.58
Ganancias despues del impuesto y reserva Q 66,834.05