Hoja de Trabajo de la Sociedad

No. Cuentas Saldos

Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 96,625.25
2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 70,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 34,000.00
8 Préstamo Bancario a Largo Plazo Q 80,000.00
9 Sueldos Administrativo Q 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00
12 Gastos sobre Compras Q 3,210.00
13 Ventas Q 529,500.92
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00
15 Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 100,000.00
16 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 56,076.00
18 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 93,024.00
19 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 22,572.00
20 Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 10,800.00
21 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,110.00
22 Material de Empaque Q 4,980.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 1,800.00
24 Intereses Percibidos Q 12,740.00
25 Reserva Legal Q 13,400.00
26 Bonificación Incentivo de Administración Q 15,000.00
27 Bonificación Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
28 Prestaciones Laborales de Administración Q 20,000.00
29 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 17,000.00
30 IVA por Pagar Q 3,670.00
31 Equipo de Computación Q 26,900.00
32 Intereses Gastos Q 17,830.00
33 Impuesto Sobre la Renta Q 27,186.49
34 Corresponsales (Deudor) Q 5,200.00
35 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 9,527.00
36 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 1,250.00
37 ISR Sobre Reta de Capital Q 1,158.18
38 Depreciación Vehiculos de Reparto
39 Depreciación Mobilirio y Equipo Sala de Ventas
40 Depreciación Mobilirio y Equipo Oficias
41 Depreciacio Equipo de Computacion Sala de Ventas
42 Depreciacio Equipo de Computacion Oficinas
43 Amortizacion Marcas y Oatentes
44 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
45 Material de Empaque Consumidos
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

Q 1,034,739.92 Q 1,034,739.92
Hoja de Trabajo de la Sociedad "Llantas, S.A."
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q 8,300.00 Q 17,045.86

Q 865.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 865.00

Q 8,300.00
Q 31,008.00
Q 7,524.00
Q 3,600.00

Q 2,988.00

Q 17,045.86

Q 31,008.00
Q 4,514.40
Q 3,009.60
Q 1,739.36
Q 6,957.44
Q 3,600.00
Q 8,696.80
Q 2,988.00

Q 140,027.65 Q 140,027.65
 Balance General
Activo Pasivo
 PARTIDAS DE AJUSTE DE LA SOCIEDAD LLANTAS, S.A.
Pda. No. 1 31/12/2022
38 Depreciación Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
39 Depreciación Mobilirio y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
40 Depreciación Mobilirio y Equipo Oficias Q 3,009.60
41 Depreciacio Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 1,739.36
42 Depreciacio Equipo de Computacion Oficinas Q 6,957.44
43 Amortizacion Marcas y Oatentes Q 3,600.00
18 A: Depreciación Acumulada Vehiculos de Reparto
19 A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
44 A: Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
20 A: Amortización Acumulada Marcas y Patentes
Depreciaciónes y amortizaciónes en sus porcentajes maximos
legales.
Q 50,828.80
Pda. No. 2 31/12/2022
1 Caja y Bancos Q 8,300.00
17 A: Acreedores Comerciales
Factura No. 2537 pagada con el cheque No.2853 del Baco el Condor,S.A.
a Distribuidora Las Margaritas.
Q 8,300.00
Pda. No. 3 31/12/2022
7 Deudores Comerciales Q 865.00
13 A: Ventas
Factura No. 6432 a cargo del señor Idalecio Moreno
Q 865.00
Pda. No. 4 31/12/2022
45 Material de Empaque Consumidos Q 2,988.00
22 A: Material de Empaque
Por lo Consumido
Q 2,988.00
Pda. No. 5 31/12/2022

Pda. No. 6 31/12/2022

 Pda. No. 7 31/12/2022
29 Prestaciones Laborales dde Vendedores Q 17,045.86
1 A: Caja y Bancos
Liquidacion de Gumercindo Zacatrias, indenmizacion de
Q.12,911.72, aguinaldo de Q.341.38, bono 14 de Q.2026.23 y
vacaciones de Q. 1766.53.
Q 17,045.86
Pda. No. 8 31/12/2022
8 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 60,000.00
8 A: Prestamos Bancarios a Largo Plazo
En el Proximop ejercicio se pagaran los prestamos bancarios.
Q 60,000.00
Pda. No. 9 31/12/2022
Impusto Sobre la Renta Q 43,878.56
A: ISR por Pagar
Se debe el ISR sobre los ingresos del mes de diciembre del presente.
Q 43,878.56
Pda. No. 10 31/12/2022

Pda. No. 11 31/12/2022

 Valor Original Valor Residual
Vehículos de Reparto Q 192,000.00 Q 2,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 1% Q 380.00
Equipo de Ciomputacion Q 26,900.00 3% Q 807.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00 Q -

Q 31,008.00
Q 7,524.00
Q 8,696.80
Q 3,600.00

Q 50,828.80

Q 8,300.00

Q 8,300.00

Q 865.00

Q 865.00

Material de Empaque Q 4,980.00 Q 996.00

Q 2,988.00 Existente Q 1,992.00
Consumido Q 2,988.00
Q 2,988.00
 Abril 30
Q 17,045.86 Mayo 31
Junio 30
Julio 31 Q 3,200.00
Agosto 31 Q 3,350.00
Q 17,045.86 Septiembre 30 Q 3,350.00
Octubre 31 Q 3,350.00
Noviembre 30 Q 3,350.00
Q 60,000.00 Diciembre 31 Q 3,350.00
275
Q 60,000.00 365
365
1005
Q 43,878.56

Q 43,878.56
Catidad a Depreciar KM % de Depreciacion Depreciacion anual
Q 190,000.00 Q 31,008.00
Q 37,620.00 20% Q 7,524.00
Q 26,093.00 33.33% Q 8,696.80
Q 18,000.00 20% Q 3,600.00
Sueldo inicial Horas extras
Q 3,050.00
Q 3,200.00
Q 3,350.00
Q 3,200.00
Q 753.75 Q 4,103.75
Q 3,350.00
Q 1,005.00 Q 4,355.00
Q 1,088.75 Q 4,438.75
Q 1,319.06 Q 4,669.06
Q 24,116.56
Q 4,019.43 Base salarial
Q 4,689.33 por 365
SALA VETAS SALA OFICINAS

Q 4,514.40 Q 3,009.60
Q 1,739.36 Q 6,957.44
Calculo indemnzacion Calculo dias de vacaciones
365 Q 4,689.33 365 15
1005 Q 12,911.72 275 11.301369863
Calculo de Vacaciones
Calculo Bono 14 Q 156.31 Q 1,766.53
365 Q 4,019.43
184 Q 2,026.23

Calculo Aguialdo
365 Q 4,019.43
31 Q 341.38