EJERCICIO NO.

20 BALANCE DE SALDOS
La Sociedad Baldomero Archila y Cía. Ltda Almacén "EL SOL"
1 caja Q 5,200.00
2 bancos Q 110,997.16
3 mobiliario y equipo Q 38,000.00
4 vehiculo de reparto Q 156,000.00
5 gastos de organización Q 17,000.00
6 mercaderias Q 68,000.00
7 compras Q 97,514.00
8 IVA por cobrar Q 354.13
9 clientes Q 29,000.00
10 gastos sobre compras Q 3,000.00
11 documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
12 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
13 sueldo administracion Q 134,200.00
14 sueldo sala de ventas Q 114,400.00
15 publicidad Q 12,500.00
16 alquileres sala de ventas Q 16,500.00
17 alquiler oficina Q 11,000.00
18 gastos diversos de administracion Q 1,500.00
19 gastos diversos sala de ventas Q 2,500.00
20 Cuotas patronal de administracion Q 17,003.14
21 Cuotas patronales sala de ventas Q 14,494.48
22 bonificacion incentivo administracion Q 16,500.00
23 bonificacion sala de ventas Q 13,750.00
24 ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
25 timbre de prensa Q 62.50
26 capital social Q 200,000.00
27 acreedores comerciales Q 29,461.22
28 devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,000.00
29 ventas Q 649,284.19
30 acreedores no comerciales Q 5,000.00
31 documentos descontados Q 8,500.00
32 documentos por pagar a corto plazo Q 16,000.00
33 comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00
34 IGSS por pagar Q 3,955.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
36 ISR sobre renta de capital Q 175.00
TOTALES Q 920,475.41 Q 920,475.41
p#1 12/1/2022
caja Q 5,200.00
bancos Q 110,997.16
mobiliario y equipo Q 38,000.00
vehiculo de reparto Q 156,000.00
gastos de organización Q 17,000.00
mercaderias Q 68,000.00
compras Q 97,514.00
IVA por cobrar Q 354.13
clientes Q 29,000.00
gastos sobre compras Q 3,000.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
sueldo administracion Q 134,200.00
sueldo sala de ventas Q 114,400.00
publicidad Q 12,500.00
alquileres sala de ventas Q 16,500.00
alquiler oficina Q 11,000.00
gastos diversos de administracion Q 1,500.00
gastos diversos sala de ventas Q 2,500.00
Cuotas patronal de administracion Q 17,003.14
Cuotas patronales sala de ventas Q 14,494.48
bonificacion incentivo administracion Q 16,500.00
bonificacion sala de ventas Q 13,750.00
ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
timbre de prensa Q 62.50
capital social Q 200,000.00
acreedores comerciales Q 29,461.22
devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,000.00
ventas Q 649,284.19
acreedores no comerciales Q 5,000.00
documentos descontados Q 8,500.00
documentos por pagar a corto plazo Q 16,000.00
comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00
IGSS por pagar Q 3,955.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR sobre renta de capital Q 175.00
R// por inicio de operaciones Q 920,475.41 Q 920,475.41
p#2 12/2/2022
alquileres sala de ventas Q 1,500.00
alquileres de oficina Q 1,000.00
IVA por cobrar Q 300.00
a: Bancos Q 2,625.00
ISR sobre renta de capital Q 175.00
R// por pago de alquiler Q 2,800.00 Q 2,800.00
p#3 12/3/2022
Caja Q 2,400.00
a: Clientes Q 2,400.00
R//por pago de deuda Q 2,400.00 Q 2,400.00
p#4 12/4/2022
Compras Q 4,900.00
 IVA por cobrar Q 588.00
a: Documentos por pagar a corto plazo Q 5,488.00
R// por compra de mercaderia Q 5,488.00 Q 5,488.00
p#5 12/5/2022
Bancos Q 2,400.00
a: Caja Q 2,400.00
R// por deposito Q 2,400.00 Q 2,400.00
p#6 12/6/2022
ISR retenido sobre renta de capital Q 175.00
a: bancos Q 175.00
Q 175.00 Q 175.00
p#7 12/8/2022
Caja Q 8,344.00
a: Ventas Q 7,450.00
IVA por pagar Q 894.00
R// por venta de mercaderia Q 8.344,00 Q 8,344.00
p#9 12/10/2022
Equipo de computacion Q 16,450.00
IVA por cobrar Q 1,974.00
a: Bancos Q 18,424.00
R// por compra de equipo de computo Q 18,424.00 Q 18,424.00
p#10 12/12/2022
Papeleria y utiles Q 168.00
IVA por cobrar Q 20.16
a:Caja Q 188.16
R// por compra de utiles Q 188.16 Q 188.16
p#14 12/20/2022
clientes Q 3,516.80
a: Ventas Q 3,140.00
IVA por pagar Q 376.80
R// por venta al credito Q 3,516.80 Q 3,516.80
p#15 12/23/2022
Mercaderia enviada en consignacion Q 2,800.00
a: Comitentes por mercaderia Q 2,800.00
R// por mercaderia enviada Q 2,800.00 Q 2,800.00
p#17 12/26/2022
Utiles y enseres Q 476.00
a: Caja Q 476.00
R// por compra de fundas Q 476.00 Q 476.00
p#18 12/28/2022
Gastos diversos de administracion Q 286.80
Gastos diversos sala de venta Q 234.65
IVA por cobrar Q 62.57
a: Caja Q 584.02
R// por pago diversos Q 584.02 Q 584.02
p#19 12/29/2022
Bancos Q 9,608.32
a: Caja Q 9,608.32
R// por deposito Q 9,608.32 Q 9,608.32
p#20 12/30/2022
Sueldo administracion Q 19,200.00
Sueldo sala de venta Q 15,000.00
Bonificacion administracion Q 1,500.00
Bonificacion sala de venta Q 1,250.00
Cuota patronal administracion Q 2,432.64
Cuota patronal sala de venta Q 1,900.50
a: Bancos Q 35,298.14
a:IGSS por pagar Q 5,985.00
Por pago de sueldos del mes Q 41,283.14 Q 41,283.14
 2800 2500 300
1680 1500
1120 1000

175

4900
 588

7450
894

16450
1974

188.16
168
20.16

3140
376.8

476

269.92
92.4
221.7 62.573571429
584.02 234.65089286
521.44642857 286.79553571

Q 10,608.32
Q 9,608.32

2432.64
Q 1,900.50
Q 5,985.00 Q 35,298.14
Q 4,333.14
Q 1,651.86
Dia caja
1 a varias cuentas Q 5,200.00 Q 5,200.00
3 a clientes Q 2,400.00 Q 7,600.00
5 por bancos Q 2,400.00 Q 5,200.00
8 a varias cuentas Q 8,344.00 Q 13,544.00
12 por varias cuentas Q 188.16 Q 13,355.84
24 por varias cuentas Q 1,687.50 Q 11,668.34
26 por utiles y enseres Q 476.00 Q 11,192.34
28 por varias cuentas Q 584.02 Q 10,608.32
29 por bancos Q 9,608.32 Q 1,000.00
bancos
1 a varias cuentas Q 110,997.16 Q 110,997.16
2 por varias cuentas Q 2,625.00 Q 108,372.16
5 a caja Q 2,400.00 Q 110,772.16
6 por ISR Q 175.00 Q 110,597.16
9 por Documentos Q 2,000.00 Q 108,597.16
10 por varias cuentas Q 18,424.00 Q 90,173.16
14 por acreedores Q 1,000.00 Q 89,173.16
15 por IGSS por pagar Q 3,955.00 Q 85,218.16
18 por documentos descontados Q 3,500.00 Q 81,718.16
29 a caja Q 9,608.32 Q 91,326.48
30 a varias cuentas Q 35,298.14 Q 56,028.34
mobiliario y equipo
1 a varias cuentas Q 38,000.00 Q 38,000.00
vehiculo de reparto
1 a varias cuentas Q 156,000.00 Q 156,000.00
gastos de organización
1 a varias cuentas Q 17,000.00 Q 17,000.00
mercaderias
1 a varias cuentas Q 68,000.00 Q 68,000.00
compras
1 a varias cuentas Q 97,514.00 Q 97,514.00
4 a documentos Q 4,900.00 Q 102,414.00
IVA por cobrar
1 a varias cuentas Q 354.13 Q 354.13
2 a varias cuentas Q 300.00 Q 654.13
4 a documentos Q 588.00 Q 1,242.13
10 a bancos Q 1,974.00 Q 3,216.13
12 a caja Q 20.16 Q 3,236.29
24 a caja Q 180.00 Q 3,416.29
28 a caja Q 62.57 Q 3,478.86
clientes
1 a varias cuentas Q 29,000.00 Q 29,000.00
3 por caja Q 2,400.00 Q 26,600.00
20 a varias cuentas Q 3,516.80 Q 30,116.80
gastos sobre compras
1 a varias cuentas Q 3,000.00 Q 3,000.00
documentos por cobrar a corto plazo
1 a varias cuentas Q 24,000.00 Q 24,000.00
devoluciones y rebajas sobre ventas
1 a varias cuentas Q 1,200.00 Q 1,200.00
sueldo administracion
 1 a varias cuentas Q 134,200.00 Q 134,200.00
30 a varias cuentas Q 19,200.00 Q 153,400.00
sueldo sala de ventas
1 a varias cuentas Q 114,400.00 Q 114,400.00
30 a varias cuentas Q 15,000.00 Q 129,400.00
publicidad
1 a varias cuentas Q 12,500.00 Q 12,500.00
24 a caja Q 1,500.00 Q 14,000.00
alquileres sala de ventas
1 a varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
2 a varias cuentas Q 1,500.00 Q 18,000.00
alquiler oficina
1 a varias cuentas Q 11,000.00 Q 11,000.00
2 a varias cuentas Q 1,000.00 Q 12,000.00
gastos diversos de administracion
1 a varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
28 a caja Q 286.80 Q 1,786.80
gastos diversos sala de ventas
1 a varias cuentas Q 2,500.00 Q 2,500.00
28 a caja Q 234.65 Q 2,734.65
Cuotas patronal de administracion
1 a varias cuentas Q 17,003.14 Q 17,003.14
30 a varias cuentas Q 2,462.64 Q 19,465.78
Cuotas patronales sala de ventas
1 a varias cuentas Q 14,494.48 Q 14,494.48
30 a varias cuentas Q 1,900.50 Q 16,394.98
bonificacion incentivo administracion
1 a varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
30 a varias cuentas Q 1,500.00 Q 18,000.00
bonificacion sala de ventas
1 a varias cuentas Q 13,750.00 Q 13,750.00
30 a varias cuentas Q 1,250.00 Q 15,000.00
ISR trimestral por acreditar
1 a varias cuentas Q 15,800.00 Q 15,800.00
timbre de prensa
1 a varias cuentas Q 62.50 Q 62.50
24 a caja Q 7.50 Q 70.00
capital social
1 por varias cuentas Q 200,000.00 Q 200,000.00
acreedores comerciales
1 por varias cuentas Q 29,461.22 Q 29,461.22
devoluciones y rebajas sobre compras
1 por varias cuentas Q 2,000.00 Q 2,000.00
ventas
1 por varias cuentas Q 649,284.19 Q 649,284.19
8 por caja Q 7,450.00 Q 656,734.19
20 por clientes Q 3,140.00 Q 659,874.19
acreedores no comerciales
1 a varias cuentas Q 5,000.00 Q 5,000.00
14 a bancos Q 1,000.00 Q 4,000.00
documentos descontados
1 por varias cuentas Q 8,500.00 Q 8,500.00
18 a bancos Q 3,500.00 Q 5,000.00
 documentos por pagar a corto plazo
1 por varias cuentas Q 16,000.00 Q 16,000.00
4 por varias cuentas Q 5,488.00 Q 21,488.00
9 a bancos Q 2,000.00 Q 19,488.00
comisiones cobradas por anticipado
1 por varias cuentas Q 1,600.00 Q 1,600.00
IGSS por pagar
1 por varias cuentas Q 3,955.00 Q 3,955.00
15 a bancos Q 3,955.00 Q -
30 por varias cuentas Q 5,985.00 Q 5,985.00
ISR por pagar sobre compras
1 por varias cuentas Q 4,500.00 Q 4,500.00
ISR sobre renta de capital
1 por varias cuentas Q 175.00 Q 175.00
2 por varias cuentas Q 175.00 Q 350.00
6 a bancos Q 175.00 Q 175.00
IVA por pagar
8 por caja Q 894.00 Q 894.00
20 por clientes Q 376.80 Q 1,270.80
equipo de computacion
10 a bancos Q 16,450.00 Q 16,450.00
utiles y enseres
26 a caja Q 476.00 Q 476.00
Papeleria y utiles
12 a caja Q 168.00 Q 168.00
mercaderia enviada en consignacion
23 a comitentes por mercaderia Q 2,800.00 Q 2,800.00
comitentes por mercaderia
23 por mercaderia enviada en consignacion Q 2,800.00 Q 2,800.00
EJERCICIO NO.20 AJUSTES
La Sociedad Baldomero Archila y Cía. Ltda Almacén "EL SOL"
P.1 12/30/2019 Mob. Y eq vehiculos
Depreciacion mobiliario y equipo sala de venta Q 4,440.00 38000 156000
Depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00 37000 154000
Depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00 7400 30800
Depreciacion equipo de computacion Q 320.42 4440
Amortizacion gastos de organización Q 3,400.00 2960
depreciacion acumulada Mobiliario y equipo Q 7,400.00
depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 30,800.00
depreciacion acumulada equipo de computacion Q 320.42
amortizacion acumulada gastos de organización Q 3,400.00
R// por depreciaciones Q 41,920.42 Q 41,920.42
P.2 12/30/2019
Comisiones Cobradas por anticipado Q 700.00
Comisiones percibidas Q 700.00
R// por comision ganada Q 700.00 Q 700.00
P.3 12/30/2019
Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 200.00
a: Descuento sobre compras Q 200.00
R// por un decuento Q 200.00 Q 200.00
P.4 12/30/2019 30116.8
Cuentas incobrables Q 1,623.51 24000
a: Provision de cuentas incobrables Q 1,623.51 54116.8
R// por provision de cuentas Q 1,623.51 Q 1,623.51 1623.504
P.5 12/30/2019
Gastos diversos de administracion Q 500.00
a: Gastos sobre compras Q 500.00
R// por contabilizar mal Q 500.00 Q 500.00
P.6 12/30/2019
Caja chica Q 1,000.00
a: Caja Q 1,000.00
R// por entrega en efectivo Q 1,000.00 Q 1,000.00
eq. computo gastos de Org.
16450 17000
15950 3400
5316.135
14.56475342
320.4245753
 SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
Cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
caja Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q -
bancos Q 56,028.34 Q 56,028.34
mobiliario y equipo Q 38,000.00 Q 38,000.00
vehiculo de reparto Q 156,000.00 Q 156,000.00
gastos de organización Q 17,000.00 Q 17,000.00
mercaderias Q 68,000.00 Q 68,000.00
compras Q 102,414.00 Q 102,414.00
IVA por cobrar Q 3,478.86 Q 3,478.86
clientes Q 30,116.80 Q 30,116.80
gastos sobre compras Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00 Q 1,200.00
sueldo administracion Q 153,400.00 Q 153,400.00
sueldo sala de ventas Q 129,400.00 Q 129,400.00
publicidad Q 14,000.00 Q 14,000.00
alquileres sala de ventas Q 18,000.00 Q 18,000.00
alquiler oficina Q 12,000.00 Q 12,000.00
gastos diversos de administracion Q 1,786.80 Q 500.00 Q 2,286.80
gastos diversos sala de ventas Q 2,734.65 Q 2,734.65
Cuotas patronal de administracion Q 19,435.78 Q 19,435.78
Cuotas patronales sala de ventas Q 16,394.98 Q 16,394.98
bonificacion incentivo administracion Q 18,000.00 Q 18,000.00
bonificacion sala de ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00 Q 15,800.00
timbre de prensa Q 70.00 Q 70.00
capital social Q 200,000.00
acreedores comerciales Q 29,461.22
devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,000.00 Q 200.00
ventas Q 659,874.19
acreedores no comerciales Q 4,000.00
documentos descontados Q 5,000.00
documentos por pagar a corto plazo Q 19,488.00
comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00 Q 700.00
IGSS por pagar Q 5,985.00
 ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR sobre renta de capital Q 175.00
IVA por pagar Q 1,270.80
equipo de computacion Q 16,450.00 Q 16,450.00
utiles y enseres Q 476.00 Q 476.00
Papeleria y utiles Q 168.00 Q 168.00
mercaderia enviada en consignacion Q 2,800.00 Q 2,800.00
comitentes por mercaderia Q 2,800.00
Depreciacion mobiliario y equipo sala de venta Q 4,440.00 Q 4,440.00
Depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00 Q 2,960.00
Depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00 Q 30,800.00
Depreciacion equipo de computacion Q 320.42 Q 320.42
Amortizacion gastos de organización Q 3,400.00 Q 3,400.00
depreciacion acumulada Mobiliario y equipo Q 7,400.00
depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 30,800.00
depreciacion acumulada equipo de computacion Q 320.42
amortizacion acumulada gastos de organización Q 3,400.00
comisiones percibidas Q 700.00
descuento sobre compras Q 200.00
caja chica Q 1,000.00 Q 1,000.00
Cuentas incobrables Q 1,623.51 Q 1,623.51
provision para cuentas incobrables Q 1,623.51
Suma de Costo de Ventas
Costo de Ventas
Suma de estado de resultado
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
sumas de iguales Q 936,154.21 Q 936,154.21 Q 45,943.93 Q 45,943.93 Q 979,698.14
OS AJUSTADOS COSTO DE VENTA ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q -
Q 56,028.34
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00
Q 102,414.00
Q 3,478.86
Q 30,116.80
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,286.83
Q 2,734.65
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 29,461.22 Q 29,461.22
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 19,488.00 Q 19,488.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 5,985.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 1,270.80 Q 1,270.80
Q 16,450.00
Q 476.00
Q 168.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 4,440.00
Q 2,960.00
Q 30,800.00
Q 320.42
Q 3,400.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 320.42 Q 320.42
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,000.00
Q 1,623.51
Q 1,623.51 Q 1,623.51
Q 172,914.00 Q 57,800.00
Q 115,114.00 Q 115,114.00
Q 560,580.17 Q 660,774.19
Q 100,194.02 Q 71,388.23
Q 25,048.51 Q 25,048.51
Q 3,757.28 Q 3,757.28
Q 71,388.24 Q 71,388.24
Q 979,698.14 Q 172,914.00 Q 172,914.00 Q 660,774.19 Q 660,774.19 Q 417,318.00 Q 417,317.97 Q 100,194.03
EJERCICIO NO.20 PARTIDAS DE CIERRE
La Sociedad Baldomero Archila y Cía. Ltda Almacén "EL SOL"
P1 12/30/2019
Perdidas y Ganacias Q 560,580.16
A:devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
sueldo administracion Q 153,400.00
sueldo sala de ventas Q 129,400.00
publicidad Q 14,000.00
alquileres sala de ventas Q 18,000.00
alquileres oficina Q 12,000.00
gastos diversos de administracion Q 2,286.83
gastos diversos sala de ventas Q 2,734.65
cuotas patronal de administracion Q 19,435.78
cuotas patronales sala de ventas Q 16,394.98
bonificacion incentivo administracion Q 18,000.00
bonificacion sala de ventas Q 15,000.00
timbre de prensa Q 70.00
Depreciacion mobiliario y equipo sala de venta Q 4,440.00
Depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00
Depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00
Depreciacion equipo de computacion Q 320.42
Amortizacion gastos de organización Q 3,400.00
Descuentos sobre compras Q 1,623.50
Costo de venta Q 115,114.00
Liquidacion de cuentas de resultados saldo deudor Q 560,580.16 Q 560,580.16
P2 12/30/2019
Ventas Q 659,874.19
Comisiones percibidas Q 700.00
Descuento sobre compras Q 200.00
a: Perdidas y Ganancias Q 660,774.19
Liquidacion de cuentas de resultados saldo acreedor Q 660,774.19 Q 660,774.19
P3 12/30/2019
Perdidas y Ganacias 100194.04
a: ISR por pagar Q 25,048.51
Reserva Legal Q 3,757.28
Ganancia despues del impuesto y la Reserva Q 71,388.25
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 100,194.04 Q 100,194.04
P4 12/30/2020
Costo de ventas Q 172,914.00
a: Mercaderia Inicial Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
Gastos Sobre compras Q 2,500.00
Contabilizacion de las cuentas de saldo deudor Q 172,914.00 Q 172,914.00
P5 12/30/2020
Mercaderia Q 56,000.00
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,800.00
A: Costo de Ventas Q 57,800.00
Contabilizacion de las cuentas saldo acreedor Q 57,800.00 Q 57,800.00
P4 12/30/2019
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 29,461.22
Acreedores no comerciales Q 4,000.00
Documentos descontados Q 5,000.00
Documentos por pagar sobre compras Q 19,488.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 900.00
ISR por pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR por pagar sobre renta de capital Q 175.00
IVA por pagar Q 1,270.80
Comitentes por mercaderias Q 2,800.00
IGSS por pagar Q 5,985.00
depreciacion acumulada Mobiliario y equipo Q 7,400.00
depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 30,800.00
depreciacion acumulada equipo de computacion Q 320.42
amortizacion acumulada gastos de organización Q 3,400.00
Provision para cuentas incobrables Q 1,623.50
ISR por pagar Q 25,048.51
Reserva Legal Q 3,757.28
Ganancia despues del Impuesto y la Reserva Q 71,388.25
a:bancos Q 56,028.34
mobiliario y equipo Q 38,000.00
vehiculo de reparto Q 156,000.00
gastos de organización Q 17,000.00
mercaderias Q 56,000.00
IVA por cobrar Q 3,478.86
clientes Q 30,116.80
documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 15,800.00
equipo de computacion Q 16,450.00
utiles y enseres Q 476.00
Papeleria y utiles Q 168.00
mercaderia enviada en consignacion Q 2,800.00
Caja Chica Q 1,000.00
Cierre de las cuentas patrimoniales Q 417,317.98 Q 417,318.00
EJERCICIO NO.20
Balance De Cierre
La Sociedad Baldomero Archila y Cía. Ltda Almacén "EL SOL"
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja Chica Q 1,000.00
Bancos Q 56,028.34 Q 57,028.34
Exigible
Clientes Q 30,116.80
Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
( - ) Provision Para cuentas incobrables Q 1,623.50
( - ) Documentos descontados Q 5,000.00 Q 47,493.30
IVA por cobrar Q 3,478.86
Realizable
Mercaderias Q 56,000.00
Utiles y Enseres Q 476.00
Papeleria y Utiles Q 168.00
Mercaderias Enviadas en consignación Q 2,800.00 Q 59,444.00
NO CORRIENTE
Equipo de computacion Q 16,450.00
( - ) Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 320.42 Q 16,129.58
Mobiliario y equipo Q 38,000.00
( - ) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00 Q 30,600.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
( - ) Depreciacio Acumulada Vehiculos de Reparto Q 30,800.00 Q 125,200.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
( - ) Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 3,400.00 Q 13,600.00
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Acreedores Comerciales Q 29,461.22
Acreedores no comerciales Q 4,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 19,488.00
IVA por pagar Q 1,270.80
ISR Por pagar sobre compras Q 4,500.00
ISR por pagar sobre rentas de capital Q 175.00
ISR por pagar Q 25,048.51
( - ) ISR Trimestral por acreditar Q 15,800.00 Q 9,248.51
Comisiones cobrados por anticipado Q 900.00
IGSS por pagar Q 5,985.00
Comitentes por mercaderias Q 2,800.00
SUMA PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 200,000.00
Reserva Legal Q 3,757.28
Ganacia despues de el impuesto y la Reserva Q 71,388.25
Suma Pasivo + Patrimonio Neto
L"

Q 167,444.50

Q 185,529.58
Q 352,974.08

Q 77,828.53
Q 77,828.53

Q 275,145.53
Q 352,974.06
EJERCICIO NO.20 ESTADO DE RESULTADOS
La Sociedad Baldomero Archila y Cía. Ltda Almacén "EL SOL"
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS Q 659,874.19
( - ) Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 1,200.00
VentasNetas Q 658,674.19
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderias Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
( + ) Gastos sobre compras Q 2,500.00
Compras Brutas Q 104,914.00
( - ) Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,800.00
Compras Netas Q 103,114.00
Mercaderias Disponibles Q 171,114.00
( - ) Inventario Final de Mercaderias Q 56,000.00
COSTO DE VENTAS Q 115,114.00
Margen Bruto Q 543,560.19
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
Sueldos Sala de Ventas Q 129,400.00
Bonificacion Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 16,394.98
Alquileres Sala de venta Q 18,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,440.00
Depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00
Publicidad Q 14,000.00
Timbre de Prensa Q 70.00
Gastos diversos sala de ventas Q 2,734.65 Q 230,839.63
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos Administracion Q 153,400.00
Bonificacion Administracion Q 18,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,960.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 320.42
Amortizacion Gastos de Administracion Q 3,400.00
Cuotas Patronales Administracion Q 19,435.78
Cuentas Incobrables Q 1,623.50
Alquileres Oficina Q 12,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 2,286.83 Q 213,426.53 Q 444,266.16
Resultado de operación positivo Q 99,294.03
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre compras Q 200.00
OTROS INGRESOS
Comisiones Percibidas Q 700.00 Q 900.00
Ganancia antes del ISR Q 100,194.03
( - ) ISR por pagar Q 25,048.51
( - ) Reserva Legal Q 3,757.28
Ganancia despues del ISR Q 71,388.24