UNIVERISDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA

MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA

TITULACION
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

MATERIA: AUDITORÍA 3

TEMA: Desarrolle la planificación estratégica y evaluación del control interno en

una empresa de la localidad.

NOMBRE: Frania Narcisa Agurto Ramirez

DOCENTE: Gladis Mireya Herrera Guerrero Mgtr.

PERIODO ACADEMICO: Octubre 2021 – Febrero 2022

Nombre de la Empresa: Librerías Súper Paco

Ubicación de la Empresa: Provincia de El Oro, cantón Machala

MISION: “Trabajamos con pasión y eficiencia, brindando a nuestros clientes una

experiencia de compra superior, ofreciendo productos y servicios de calidad”.

VISIÓN: “Somos líderes reconocidos en el Ecuador por la atención al cliente, en la

comercialización de productos y prestación de servicios de papelería y tecnología;
creamos continuamente valor para nuestros accionistas y colaboradores, siendo un
excelente lugar para trabajar”.

OBJETIVOS INSTITUCIONALES

FINANCIERA
 Convertirse en una de las marcas líderes en el mercado nacional del ramo.
 Superar el margen anual de ventas estipulado en al menos 50%.
 Establecer un nicho de consumo internacional en un mercado incipiente.
 Superar a la competencia en visibilidad y ventas dentro del mercado on-line
del ramo nacional e internacional.

CLIENTES
 Haz que tus servicios sean prácticos, fáciles de implementar, de usar.
 Proporcionar un buen contenido del producto.
 Generar confianza en el proceso de compra.
 Cuidar la imagen de la marca.

PROCESOS
 Diseñar una estructura empresarial novedosa que permita la expansión de
la empresa luego de su cambio de directiva.
  Visibilizar los esfuerzos en materia de Responsabilidad Social Empresarial
llevados a cabo durante el año pasado.

INNOVACION Y APRENDIZAJE
 Implementación de nuevos (o mejores) procesos de fabricación, logística o
distribución.
 Introducción en el mercado de nuevos (o significativamente mejorados)
productos o servicios.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

PRESIDENCIA EJECUTIVA

AUDITORIA

COMPRAS LOGISTICA COMERCIAL DESARROLLO ADMINISTRACIO TECNOLOGIA

ORGANIZACIONAL N Y FINANZAS INFORMATICA

ANALISIS FODA
El análisis FODA es una metodología de la situación de una empresa determinada,
teniendo en cuenta sus aspectos internos, a los que denominamos Debilidades y
Fortalezas, y los aspectos externos a los que llamamos Amenazas y Oportunidades.
El FODA de acuerdo a los componentes de análisis de la empresa en cuestión, se
resume en la siguiente matriz:
 FORTALEZAS
 Calidad del producto entregado
 Precio al alcance del bolsillo
 Facilidad de transportación del
producto
 Rapidez en la entrega del
producto
 Trabajo positivo con
proveedores
 Imagen institucional de
SuperPaco
 Puntos de venta en varios
lugares de la ciudad y de otras
provincias
 Distribución al por mayor
DEBILIDADES
 Falta de diversificación de
mercados para la exportación
de sus productos
 Porcentaje reducido en los
ingresos por exportaciones
 Página web desactualizada
 Falta de diversificación de
productos para exportación
 Fuerza de ventas desmotivada
OPORTUNIDADES
 Diversidad y disponibilidad de
materia prima en el país
 Acuerdos comerciales firmados
con la Unión Europea
 Posibilidad de negociaciones
con nuevas empresas para
comercialización de productos
 Posibilidad de disponer de
créditos
AMENAZAS
 Competencia nacional
emergente
 Barreras no arancelarias
 Competencia internacional
con mayor conocimiento del
mercado (multinacionales)
 La innovación tecnológica
 La competencia directa
 La competencia indirecta
 EMPRESA: SUPER PACO
COMPONENTES SUBCOMPONENTES
1) Procesos Gobernantes Directorio
Gerencia General
2) Recursos Humanos Selección del personal

3) Gerencia Tecnica de Atención al Cliente

Comercialización Catastro
Ventas
Cartera y Cobranzas
Reclamos
Coactiva

Gestión Jurídica.
4) De Asesoría Auditoría Interna.
Planificación Institucional.
Organización y Método.
Comunicación Social.
Sub Gerencia Administrativa
5) Gestión Administrativa Sub. Gerencia Financiera
Financiera

EMPRESA: SUPER PACO

COMPONENTE SELECCIONADO Gerencia Técnica de Comercialización
SUBCOMPONENTE SELECCIONADO VENTAS

Entidad: SUPER PACO

Tipo de examen: Especial
Periodo: del 01 al 09 de noviembre del 2021 EC1
Componente: Gerencia Técnica de Comercialización "1/1"
Subcomponente: Ventas
Cuestionario de Control
Interno
Respuesta
N° Preguntas Ponderació Calificació N/A Observacion
n n es
AMBIENTE DE CONTROL
¿Realiza actividades que Existe
1 fomentan la integración de su 10 5 integración
personal y laboral un día
favorecen el clima laboral? al
año
¿Existen normas y
2 procedimientos 10 10 Se cumple.
para cada actividad realizada
en el área de ventas?
No existe
publicación
del mejor
¿El desempeño de cada
empleado del
3 empleado es evaluado y 10 0
mes
revisado periódicamente?
considerando
la satisfacción
de clientes o
por la
Gerencia.
EVALUACION DE
RIESGOS
Las
correcciones
¿La alta dirección implanta quedan
1 normas correctivas a los 10 5 plasmadas en
riesgos encontrados de manera documentos
pertinente? pero su
aplicabilidad es
muchas veces
insostenible.
Se cuenta con
personal que
adquirió
¿La entidad cuenta con el
conocimientos
2 personal idóneo para realizar la 10 8
de forma
dicha evaluación?
empírica y no
cuentan con
tecnologías en
 temas de
interés.

¿La alta dirección ha

establecido técnicas para
3 evaluar condiciones que 10 10 Se cumple
puedan afectar el curso normal
de las operaciones del área de
ventas?
ACTIVIDADES DE
CONTROL
¿Existen planes de
1 contingencia en el área de 10 10 Se cumple
medición de ventas?
¿El área de facturación cuenta
2 con un sistema automatizado 10 10 Se cumple
para el
registro de sus operaciones?
La información
es solicitada de
¿Se les solicita a los empleados
manera
del área de facturación la
mensual mas no
3 presentación de informes de 10 5
diarias o
recaudaciones realizadas por
semanales que
parte de la alta dirección?
podrían permitir
el
cumplimiento
de metas.
INFORMACION Y
COMUNICACIÓN
¿Los canales de comunicación Existe
1 entre la administración y el 10 5 mucha
área de intermediació
facturación es el adecuado? n
departamental.

¿El sistema de Información con Se cumple

2 el que cuenta la Entidad es 10 10
preciso, claro, oportuno,
integral y el mismo contribuye a
 la toma de decisiones?

Se reconoce
¿Existen planes de acción
dificultades de
3 correctiva 10 8 acceso para
para las irregularidades
toma
encontradas y de decisiones.
estas son informadas
oportunamente?
ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN
¿Se han determinado
responsables para determinar y
1 10 10 Se cumple
hacer seguimiento al
cumplimiento de las
acciones correctivas?
¿La gerencia acepta Se han hecho
propuestas del personal para el caso omiso a
2 10 0
mejoramiento en las las sugerencias
actividades? realizadas.
Su verificación
¿Se verifica y compara los y comparación
3 resultados económicos y del 10 5 se limitan a ser
servicio prestado con periodos mensuales y
espejo? anuales.
CALIFICACIÓN TOTAL: 106
PONDERACIÓN TOTAL: 150
NIVEL DE CONFIANZA: NC=CT/PT *100: 106/150= 71%
NIVEL DE RIESGO: NR=100%-NC: 100-71%=29%
CONCLUSIÓN: Evaluando el Control Interno de la Entidad SUPER PACO se obtuvo un
riesgo “MODERADO” por lo que el enfoque preliminar es doble propósito.
ELABORADO POR: REVISADO POR: FECHA:
F.A. G.H 14/10/2021