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OPERACIONES Y TRANSACCIONES
ECONOMICAS FINANCIERAS
Anexo ROTEF
S u b d i r e c c i n N a c i o na l de C um pl i m i e n t o Tr i b u t a r i o
E ne r o 2 0 1 7
1
FICHA TCNICA
ANEXO: REPORTE DE OPERACIONES Y TRANSACCIONES ECONMICAS FINANCIERAS (ROTEF)
NDICE Y CONTENIDO
1. Antecedentes ........................................................................................................................... 2
2. Objetivo..................................................................................................................................... 2
3. Carga de informacin .............................................................................................................. 2
4. Esquema de informacin ........................................................................................................ 2
4.1. Estructura detallada del Anexo ROTEF ............................................................................ 3
4.1.1. Cabecera: Identificacin del archivo por sujeto pasivo ......................................... 3
4.1.2. Cuerpo: Detalle de la transacciones y operaciones ............................................... 3
5. Anexos .................................................................................................................................... 11
1. ANTECEDENTES
Dentro de los procesos de control llevados a cabo por la Administracin Tributaria es de suma
importancia la informacin proporcionada por terceros, propios contribuyentes y organismos
externos, de tal forma, que permitan llevar a cabo de manera ptima estos controles; razn por la
cual, esta Administracin requiere evaluar el detalle de la informacin recibida a travs de los
diferentes mecanismos diseados para el efecto, dentro de los cuales se encuentran los anexos y
los requerimientos de informacin a Instituciones Financieras, que constituyen solicitudes
especficas referentes a las operaciones o transacciones de la institucin financiera o de algn
sujeto pasivo que las realice en esa institucin.
2. OBJETIVO
- Evaluar como ente de control la informacin requerida por la Administracin Tributaria, con
respecto de las operaciones econmicas de los sujetos pasivos a travs de las Instituciones
Financieras del pas.
3. CARGA DE INFORMACIN
Deben cargar este anexo todas las instituciones que se encuentren registradas y con
estado Activo; es decir aquellas que se encuentran detalladas en la resolucin NAC-
DGERCGC12-00101 publicada en el Registro Oficial N 659 del 12 de marzo de 2012 y
reformada mediante resolucin NAC-DGERCGC15-00003131 del 23 de noviembre de
2015; a su vez con el cumplimiento de los plazos establecidos en la misma.
3.2. RECARGAS
En caso de existir errores en la informacin que se haya detectado tanto por la Institucin
Financiera o por la Administracin Tributaria, sta podr ser corregida presentando un
nuevo anexo que sustituya l o los registros con error del reporte original.
4. ESQUEMA DE INFORMACIN
Las instituciones del sistema financiero nacional enviarn la informacin de las operaciones y
transacciones econmicas cuya cuanta sea igual o superior a USD 5.000,00 (cinco mil dlares de
los Estados Unidos de Amrica) o su equivalente en otras monedas, as como las operaciones y
transacciones individuales o mltiples (acumuladas) que, en conjunto, sean superiores a dicho
valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un perodo de un
mismo mes calendario.
Los sujetos pasivos estarn obligados a reportar el anexo. La informacin se presentar mediante
un archivo con formato XML de acuerdo al siguiente esquema:
A continuacin se detalla el contenido del esquema del anexo ROTEF, con la informacin que
debe ser receptada con las validaciones bsicas establecidas.
Esta informacin corresponde a la cabecera del anexo que contiene los datos de identificacin,
perodo Ao mes correspondientes de la informacin del sujeto pasivo.
Esta informacin tiene como objetivo el registrar los detalles de las operaciones y transacciones
econmicas:
Para el efecto, se requiere considerar los siguientes datos en el esquema que se plantea a
continuacin:
Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria y debe considerar lo siguiente:
El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres
siempre deben ser 001.
La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres.
El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13
caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.
Razn Social / Nombres Completos: Corresponde al registro de los apellidos y nombres del
cliente de la institucin financiera informante en el caso de personas naturales; o la denominacin o
razn social en caso de personas jurdicas. Es opcional, Slo se debe llenar en el caso de Tipo de
identificacin Pasaporte.
Direccin domiciliaria, CANTON: La ciudad en donde se ubica la direccin del cliente informada
a la institucin financiera, de acuerdo a la Tabla No. 5 Cantn.
Tipo de Cuenta u Operacin: Corresponde al cdigo del producto ofertado por la institucin
financiera, de acuerdo a la Tabla No. 6.
TABLA 6: PRODUCTOS
Tipo Cdigo
CUENTA AHORROS AHO
CUENTA CORRIENTE CTE
TARJETA DE CREDITO TJC
INVERSIN INV
PRESTAMO PRE
COMPRA DE DIVISAS CDD
VENTA DE DIVISAS VDD
GIRO ENVIADO GIE
GIRO RECIBIDO GIR
CHEQUE CHQ
CANJE CAN
TRAVEL CHECK TRC
Cuando existan ms de dos propietarios de una misma cuenta se deber registrar el propietario
principal.
Valor dbito: Este campo se llenar con el valor de la transaccin u operacin, cuando sta
hubiera sido efectuada con dbito a la cuenta.
Valor Crdito: Este campo se llenar cuando la transaccin u operacin hubiera sido efectuada
con crdito a la cuenta.
Valor Efectivo: Este campo se llenar cuando la transaccin u operacin hubiera sido efectuada
con dinero en efectivo.
Valor Cheque: Este campo se llenar cuando la transaccin u operacin hubiera sido efectuada
con cheque.
Las transacciones que son sujetas para cada instrumento monetario (Valor dbito, valor crdito
valor cheque, valor efectivo) son:
Notas:
Cuando exista ms de un Ordenante y/o Beneficiario poner la leyenda "MAS DE UN ORDENANTE O BENEFICIARIO".
En la operacin 08 "PAGO TARJETA DE CRDITO" Cuando existan tarjetas adicionales se debe reportar toda la informacin
referente al tarjetahabiente principal y los valores de forma consolidada.
Las operaciones 08 "PAGO TARJETA DE CRDITO", 71 "RETIRO" y 72 "PAGO CHEQUE corresponden a un dbito de cuenta.
La operacin 03 "DEPSITO"corresponde a un crdito de cuenta.
Se pueden realizar operaciones con ms de un instrumento monetario.
Pas Origen / Destino: Corresponde al cdigo del pas origen en caso de transferencias o giros
recibidos y emisin de cheques del exterior; o el cdigo del pas destino en caso de transferencias
o giros enviados. Este campo no aplica para las otras transacciones.
10 CANJE 593
71 RETIRO 593
Considerar que deber registrar el detalle de transaccin consolidada por el perodo informado por
tipo de transaccin y por cada Ordenante, Beneficiario y/o por todos los que tengan ms de un
Ordenante y/o Beneficiario.
01 COMPRA DE DIVISAS NA
02 VENTA DE DIVISAS NA
11 CONCESIN DE PRSTAMO NA
12 CANCELACIN DE INVERSIN NA
13 CANCELACIN/ABONO AL PRSTAMO NA
71 RETIRO NA
TIPO DE OPERACIN
Registro de Cuenta Ordenante / Beneficiario
Cdigo TIPO
01 COMPRA DE DIVISAS NA
02 VENTA DE DIVISAS NA
10 CANJE NA
11 CONCESIN DE PRSTAMO NA
12 CANCELACIN DE INVERSIN NA
13 CANCELACIN/ABONO AL PRSTAMO NA
26 GIROS ENVIADOS NA
27 GIROS RECIBIDOS NA
71 RETIRO N/A
ANEXOS
TABLAS REFERENCIALES
ENERO 1 RUC R
FEBRERO 2 CDULA C
MARZO 3 PASAPORTE P
ABRIL 4
MAYO 5
JUNIO 6
JULIO 7
AGOSTO 8
SEPTIEMBRE 9
OCTUBRE 10
NOVIEMBRE 11
DICIEMBRE 12
EL SALVADOR 123
SERBIA 688
GUERNSEY 831
JERSEY 832
GENERAL 999
GIROS ENVIADOS 26
GIROS RECIBIDOS 27
TABLA 8: MONEDA
MONEDA CDIGO
AFGHANI AFA
LEK ALL
SCHILLING ATS
TAKA BDT
LEV BGL
BOLIVIANO BOB
MVDOL BOV
NGULTRUM BTN
PULA BWP
SUCRE ECS
KROON EEK
NAKFA ERN
EURO EUR
MARKKA FIM
LARI GEL
CEDI GHC
DALASI GMD
DRACHMA GRD
QUETZAL GTQ
LEMPIRA HNL
KUNA HRK
GOURDE HTG
FORINT HUF
RUPIAH IDR
YEN JPY
SOM KGS
RIEL KHR
WON KRW
TENGE KZT
KIP LAK
LOTI LSL
DENAR MKD
KYAT MMK
TUGRIK MNT
PATACA MOP
OUGUIYA MRO
RUFIYAA MVR
KWACHA MWK
METICAL MZM
NAIRA NGN
BALBOA PAB
KINA PGK
ZLOTY PLN
GUARANI PYG
LEU ROL
TOLAR SIT
LEONE SLL
DOBRA STD
LILANGENI SZL
BAHT THB
MANAT TMM
PA'ANGA TOP
HRYVNIA UAH
US DOLLAR USD
BOLIVAR VEF
DONG VND
VATU VUV
TALA WST
RAND ZAR
KWACHA ZMK
WARA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALLI
4760
KAWSAY
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDI
4761
OPCION
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4762
ANGAHUANA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDI YA
4763
LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BAOS DE
4764
AGUA SANTA LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ALIANZA
4765
INDIGENA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4766
PRODUACTIVA LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SUMAK SISA 4767
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4768
TECNOCREDITO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4769
PRODVISION
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION
4770
FAMILIAR
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4771
CONTINENTAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PRESTO 4772
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PICAIHUA 4773
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4774
INTERANDINA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDIMAS 4775
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FINANDER 4776
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO KICHWAS 4777
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CORDESFIN 4778
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO AYNI-SUIZA 4779
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VISION
4780
INDIGENA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CREDIPAC
4781
LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NUEVOS
4782
EMPRENDEDORES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NUEVA
4783
FUERZA ALIANZA DE TUNGURAHUA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JUVENTUD
4784
LUCHADORA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JUVENTUD
4785
SOLIDARIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO NUEVOS
4786
LUCHADORES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA
4787
PEQUEA EMPRESA CACPE YANTZAZA LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LA
4788
PEQUENA EMPRESA CACPE ZAMORA LTDA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CIUDAD DE
4789
ZAMORA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
4790
EDUCADORES DE ZAMORA CHINCHIPE LTDA