UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS

ESPE
AUDITORÍA Y RIESGO EMPRESARIAL

TEMA: CONTROL INTERNO - CORPORACIÓN FAVORITA

GRUPO #1 DOCENTE:
Marco Antonio
INTEGRANTES:
Hernandez Arauz
- Agila Scarleth - Andrade Daniela

- Batallas Andrés - Borbón Valeria

NRC:
- Buse Mishelle - Alarcón Paola
8129
- Almachi David -Altamirano Melany

CORPORACIÓN
FAVORITA
GRUPO 1
 MISIÓN
Mejorar la calidad y reducir el costo de la vida de nuestros
clientes, colaboradores – asociados, proveedores, accionistas y la
comunidad en general, a través de la provisión de productos y
servicios de óptima calidad, de la manera más eficiente y
rentable, brindando la mejor experiencia al público.

VISIÓN
"Ser la mejor cadena comercial de América".
 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
DIVERSIFICAR LOS PRODUCTOS, DESTINADOS A CADA SEGMENTO.
INCREMENTAR LA RESPUESTA EFICIENTE Y SATISFACTORIA DE
SERVICIO AL CLIENTE
INCREMENTAR EL NIVEL DE DESARROLLO DE TALENTO HUMANO

INCREMENTAR EL NIVEL DE EFICIENCIA DE LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA

SOSTENER LA INTEGRIDAD COORPORATIVA

 QUIENES SOMOS
Somos una empresa ecuatoriana que cree e invierte
dentro y fuera de nuestro país. Nos desarrollamos en las
áreas comercial, industrial e inmobiliaria, con presencia
en Ecuador y 6 países de la región, supermarcados,
ventas por mayor y menor de diversos productos
 TIPOS DE CONTROLES INTERNOS EXISTENTES EN EL
DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO

PERSONAL
El control interno de recursos
Detalle de plantilla media e humanos ayuda a delimitar las
incremento salarial responsabilidades y los deberes
de cada puesto dentro de la
empresa.
Detalle de nóminas Propósito: Evaluar “hacer más
con lo mismo o hacer lo mismo
con menos”.
Detalle de las La eficiencia operacional es un
indemnizaciones por despido
desafío.
 TIPOS DE CONTROLES INTERNOS EXISTENTES EN EL
DEPARTAMENTO DE TALENTO HUMANO
El departamento de talento humano Detalle de número de ejecutivos
es el recurso más activo de la
que dirige al personal
organización.

Detalle del proceso de selección

del personal

Detalle del número de personal

que renuncia cada año

Detalle la cantidad del personal

de asesoría
Detalle cantidad de personal
administrativo existente
 LIMITACIONES DE CONTROL INTERNO EXISTENTES EN
ESTE DEPARTAMENTO.
Según Frett (2015) "las limitaciones de control interno expresa en
varios puntos las limitaciones o fallas del control interno"

1 El criterio profesional de las personas en

la toma de decisiones
puede ser erróneo y

estar sujeto a sesgos.

Los trabajadores consideran que una

decisión basada en datos cuantitativos
obtenidos mediante el uso de indicadores
de gestión resultaría más factible y justa
en determinadas situaciones.
Normas de control
interno que se
inobservaron en el
departamento
Corporación Favoria
1 La falta de adecuación de los objetivos 2 La capacidad de la dirección y demás
miembros del personal y/o de terceros,
establecidos como
condición previa

para el control interno. para eludir los controles mediante

connivencia entre ellos.

Existe falta de recursos ya sea humano o

Los problemas frecuentes no son solucionados
material para cumplir con determinada tarea,
de manera que dejen de presentarse y son
provocando dificultades al momento de
aceptados tanto por parte de trabajadores
cumplir con los objetivos planteados por la
como de supervisores.
alta gerencia.
3 Fallos humanos, como puede ser la
4 La capacidad de la dirección de eliminar

comisión de un simple error. o disminuir un control clave.

El Control Interno de la empresa en el

Quizás la persona que lleva el control
departamento de Recursos Humanos tiene
interno de la empresa no tiene la
fallas quizás por falta de información o
capacidad o experiencia para aplicar los
sencillamente confusiones normales que son
procedimientos e incluso enseñarle al
propias de las interacciones repercutiendo
personal.
como vemos en la toma de decisiones.
5 Problemas en

el entorno
6 Problemas
rutinarios

El Control Interno de la empresa en el En el departamento de RRHH la

departamento de Recursos Humanos tiene
problemas del entorno, que puedan afectar la
supervivencia de la empresa ya que no ideas
estrategicas que deberian tomar los
colaboradores para tomar decisiones
mayoría de colaboradores de la
empresa nos dice que cuando
existen problemas en sus labores
no son solucionados rapidamente
 REFERENCIAS
(N.D.). EDU.EC. RETRIEVED MAY 13, 2022, FROM
HTTPS://REPOSITORIO.UTA.EDU.EC/BITSTREAM/123456789/23423/1/T3675I.PDF

Auditool. (2015). Limitaciones del control interno.

Obtenido de: https://www.auditool.org/blog/control-
interno/3193-limitaciones-del-control-interno