CODIGO: JCM-SIG-PR-004

PROCEDIMIENTO DE VERSION:01
FECHA: 02-01-2019

AUDITORIAS Pá gina 1 de 6

INTERNAS

PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS
(JCM-SIG-PR-004)

VERSIÓN: 01

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COORDINADOR SIG COORDINADOR SIG GERENTE GENERAL

15/12/2018 24/12/2018 02/01/2019

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ESTE DOCUMENTO ES PROPIEDAD DE JCM INGENIERIA AMBIENTAL SAC.

 CODIGO: JCM-SIG-PR-004
VERSION:01
PROCEDIMIENTO DE
AUDITORIAS INTERNAS
FECHA: 02-01-2019

1. OBJETIVO
Determinar la metodología y los lineamientos a seguir para la planeación, ejecución y
seguimiento de las Auditorías Internas del Sistema de Gestión Integrado de JCM
INGENIERIA AMBIENTAL SAC.

2. ALCANCE
El presente procedimiento comprende desde la elaboración del programa de auditoría
interna hasta la apertura de acciones correctivas adecuadas para aquellos hallazgos
identificados en el informe de auditoría interna.

3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
- Norma Internacional ISO 9001:2015, Sistema de Gestión de la Calidad
- Norma Internacional ISO 14001:2015, Sistema de Gestión Ambiental
- Norma Internacional OHSAS 18001:2007, Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
Ocupacional.
- Norma Internacional ISO 19011: 2015, Directrices para la Autoría de Sistemas de
Gestión
- Procedimiento de Acciones Correctivas. (JCM-SIG-PR-007)

4. RESPONSABILIDADES

 Gerente General: Es responsable de cumplir y hacer cumplir el presente

procedimiento.
 Coordinador SIG: Elabora el Programa Anual de Auditorías y lo comunica a los
dueños de los procesos, se encarga de la selección del auditor, revisa y aprueba el
plan de auditoría, participa en las reuniones de apertura, de cierre y de revisión de
hallazgos del informe de auditoría y apertura la solicitud de acciones correctivas
derivadas de éste.
 Auditor: Elabora y comunica el Plan de Auditoría, ejecuta la auditoría y audita las
áreas asignadas según el Plan de Auditoría aprobado, elabora y comunica el Informe
de Auditoría Interna y se encarga de realizar las reuniones de apertura, de cierre y de
revisión de hallazgos establecidas en el presente procedimiento.
 Responsables de Áreas: Son responsables de asistir a las reuniones y entrevistas
programadas, brindar la información requerida, revisar los hallazgos y gestionar la
implementación de las acciones correctivas pertinentes que se deriven del informe de
auditoría.
 Todo el personal: Es responsable de cumplir lo establecido en el presente
procedimiento.

5. DEFINICIONES
Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias
objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar en qué nivel se cumplen
los criterios de auditoría.
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Auditoría interna: Denominadas en algunos casos auditorías de primera parte; se

realizan por o en nombre de la propia organización para la revisión por la dirección y otros
fines internos y puede constituir la base para la declaración de conformidad de una
organización. En muchos casos, particularmente en organizaciones pequeñas, la
independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de responsabilidades en la
actividad que se audita.
Auditor: Persona con atributos personales demostrados y competencia para llevar a cabo
una auditoría.
Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoria.
Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como
referencia frente a los cuales se compara la evidencia de auditoría.
Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría.
Evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que es pertinente para los criterios de las auditorías y que es verificable.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
No conformidad: Incumplimiento de un requisito. Las no conformidades identificadas
durante las auditorías internas son objeto de acciones correctivas apropiadas.
Observación: Indicación respecto del sistema que no amerita una no conformidad, pero
que debe ser señalada y corregida. En caso una observación no haya sido corregida, en
la próxima auditoría se cursará como una no conformidad.
Acción correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad y evitar
que vuelva a ocurrir.
Programa de auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo
de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.

6. PROCEDIMIENTO
a. Elaboración del Programa de Auditorías
El coordinador del Sistema de Gestión Integrado elabora el Programa Anual de
Auditorías Internas (JCM-SIG-PG-004). El programa se realiza teniendo en cuenta el
estado e importancia de los procesos y las áreas a auditar, así como los resultados de las
auditorías previas.
b. Aprobación del Programa de Auditorías
El Gerente General aprueba el Programa Anual de Auditorías Internas (JCM-SIG-PG-
004).
c. Comunicación del Programa de Auditorías
Coordinador SIG comunica el Programa Anual de Auditorías Internas aprobado (JCM-
SIG-PG-004) a los dueños de proceso.
d. Selección del Auditor
El coordinador SIG, quince (15) días hábiles previos a la Auditoría Interna, selecciona al
Auditor Externo que se encargará de realizar la auditoría interna.
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Los requisitos para elegir el auditor son:

- Educación: Universitaria.
- Formación: Curso de formación de auditor interno en Sistemas Integrados de Gestión.
- Experiencia: 24 horas de auditoría.
NOTA: Para el caso de auditorías internas que impliquen el Sistema de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la empresa, la selección del auditor se realizará conforme a la
normativa legal vigente y requerirá la participación de los trabajadores y de sus
representantes (Comité o Supervisor de Seguridad, según corresponda).
e. Elaboración del Plan de Auditoría
Coordinador del Sistema de Gestión Integrado solicita al Auditor seleccionado elabore
el Plan de Auditoría Interna para ello envía al Auditor:
- Mapa de procesos.
- Procedimiento de Auditoría Interna, incluidos los formatos del Plan de Auditoría e Informe
de Auditoría
El Auditor elabora el Plan de Auditoría Interna y lo envía al coordinador SIG quien lo
revisa y, de estar todo conforme, da su aprobación y envía el Plan a los dueños de
proceso.
f. Reunión de Apertura
El Auditor realiza la reunión de apertura de la auditoría interna, detallando:
- Objetivo de la auditoría
- Confirma el alcance de la auditoría.
- Explica clasificación de los hallazgos.
- Explica la metodología de la auditoría.
- Explica el plan de auditoría.
- Confirma la fecha y hora de la reunión de cierre.
Solicita a los asistentes a la reunión de apertura registren su asistencia en el Acta de
Reunión
g. Ejecución de la Auditoría
El Auditor ejecuta el trabajo en campo de acuerdo al Plan de Auditoría interna,
recolectando evidencia acerca del funcionamiento del SIG en el proceso auditado, utiliza
las siguientes técnicas:
- Entrevistas.
- Observación de actividades.
- Revisión de documentos, entre ellos los registros.
Los hallazgos de auditoría deben ser respaldados por evidencia objetiva.
El Auditor clasifica los hallazgos en:
- No conformidad (NC)
- Observaciones (O)
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Al finalizar la auditoría en cada proceso, retroalimenta los hallazgos al Dueño de Proceso

auditado.
h. Reunión de Cierre
El Auditor realiza la reunión de cierre, donde se detalla la siguiente información:
- Presenta los hallazgos de no conformidad, observaciones y oportunidades de mejora,
explicando su importancia y que sean comprendidos por el auditado.
- Las conclusiones de la auditoría interna.
- Definir el plazo de entrega del informe de auditoría.
- Agradece por la disposición de los auditados.
Solicita a los asistentes registren su asistencia en la parte pertinente del Acta de
Reunión
i. Elaboración del Informe de Auditoría
El Auditor elabora el Informe de Auditoría Interna en un plazo no mayor a siete (7) días
hábiles y lo envía por correo electrónico al coordinador del SIG.
j. Comunicación del Informe de Auditoría
El coordinador del Sistema de Gestión Integrado envía por correo electrónico el
Informe de Auditoría Interna al Gerente General, Gerente de Operaciones y dueños de
proceso.
Indica la fecha y la hora para la revisión del Informe de Auditoría.
k. Revisión del Informe de Auditoría
El coordinador del Sistema de Gestión Integrado, conjuntamente con el gerente
general, gerente de operaciones y dueños de proceso, revisan los hallazgos del Informe
de Auditoría Interna.
Por cada hallazgo de no conformidad se determina la correspondiente Acción Correctiva.
Para el caso de las observaciones se evaluará la corrección pertinente.
Los acuerdos son registrados en el Acta de Reunión respectiva.
NOTA: Para el caso de auditorías internas que impliquen el Sistema de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la empresa, los resultados del Informe de Auditoría deberán
también ser comunicados y revisados por los representantes de los trabajadores (Comité
o Supervisor de Seguridad, según corresponda), de acuerdo a la normativa legal.
l. Apertura de Acciones Correctivas
El coordinador del Sistema de Gestión Integrado apertura Acciones Correctivas en
función a los hallazgos identificados en el Informe de Auditoría Interna Tiene en cuenta
los lineamientos del Procedimiento de Acciones Correctivas (JCM-SIG-PR-007).

7. REGISTROS
Programa Anual de Auditoría (JCM-SIG-PG-004)
Plan de Auditoría Interna
Informe de auditoría interna
Acta de reunión
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