PLAN DE AUDITORÍA

Descripción del cliente

Nombre: Expo Forum S.A. de C.V.

Número de clave: 0-5-99
Clave de trabajo: P-2300
R.F.C EFO-040227-394
Registro Patronal IMSS E6462758104
Registro Patronal INFONAVIT E6462758104
Tarjeta de identificación patronal FOLIO 01E64627581042701

Organización

La empresa se organizó bajo la forma de sociedad Anónima de

Capital Variable en el año 2004 con capital social de $10,000,620
formado por el único dueño Aguirre Ibarra Mario Humberto.

Accionista

N/A

Ubicación

Tanto las oficinas administrativas como la planta donde se brinda

los servicios se encuentran ubicadas en Bulevar Vildosola, colonia
Emiliano Zapata, Núm. 251 en Hermosillo Sonora, México, con
teléfono: 662-254-63-00,

Los almacenes también se ubican en este lugar (recepción y

despacho de mercancías). Aun no se cuenta con arrendamiento de
una bodega de productos utilizados para los inmuebles para bridar
los servicios.
En la misma ubicación se encuentran los 3 edificios donde se
brindan los servicios de eventos:

 Recinto ferial y de exposiciones, tiene una superficie de

exhibición de 7,120m2 totalmente refrigerados divisibles en
dos alas.

 Salón Venetto, conformado por tres salas con capacidad de

1000 pesos en montaje tipo banquete.

 Además, cuenta con un Foro de conciertos y espectáculos,

con capacidad para recibir a más de 11 mil personas en
montaje tipo auditorio.

Organigrama
 Naturaleza del negocio

Objeto

El objeto de la empresa es la prestación de servicios para cualquier tipo de evento.

Posición en el mercado
La empresa ha logrado posicionarse como el salón de eventos con área cerrada con la
mayor capacidad de aforo a nivel regional. Además de contar con las áreas básicas de
cualquier empresa, como son las administrativas, dicho posicionamiento también se
debe al equipo de chefs, cocineros, meseros y organizadores de eventos.

Obligaciones Fiscales

 Entero de retenciones mensuales de ISR por sueldos y salarios posterior al

periodo que corresponda.

 Declaración informativa de IVA con la anual de ISR.

 Pago definitivo mensual del IVA.

 Declaración de proveedores de IVA.

 Declaración anual de ISR del ejercicio personas morales

 Entero de retenciones mensuales de ISR por ingresos asimilados a

salarios.

 Pago provisional mensual de ISR personas morales régimen general.

Obligaciones Administrativas

 Licencia especial para construcción y funcionamiento expedida por la

autoridad del municipio de Hermosillo.

 Licencia para horario fijo y servicio permanente de bar.

 Contrato con clientes donde se establezcan claramente todos los puntos y

las firmas de ambas partes.

Proveedores

Sus proveedores principales son:

  Sukarne S.A. DE C.V.
 Alimentos conservados del Norte S.A. DE C.V.
 Hidro Gas de Agua Pietra S.A. DE C.V.
 Esteban Sánchez García
 Comestibles Maldonado S.A. DE C.V.

Clientes

Entre los clientes de mayor importancia tiene a:

 Público General
 Industrial Support Teams, S.A. DE C.V.
 North American Interconnet, S DE R.L. DE C.V.
 Municipio de Hermosillo
 Gobierno del Estado de Sonora
 Canadevi Sonora

Principales funcionarios

Dirección administrativa Grijalva Contreras Rosa María

Almacén Salguero Preciado Jose Luis
Supervisor de eventos Moran Gonzalez Juan Pedro
Supervisor de operaciones Perez Mendivil Pedro Valerio
Contador Arvizu Sosa Jesus Baltazar
Compras Perez Mendivil Cynthia Francisca
Cheff Couchot Terral Thierry Marcel
Sistemas Guerrero Aguilar Arturo

Descripción de la contabilidad

Políticas y procedimientos
La empresa cuenta con un manual de políticas y procedimientos para normar su
operación, algunas de ellas son:
 Política de reconocimiento de ingresos: ingresos por prestación de servicios.
 Política para clasificación de la propiedad planta y equipo. Método de
valorización de cada uno. Depreciación, deterioro, desmantelamiento (gastos
futuros) y bajas.
 Políticas para asumir u ofrecer, según sea el caso, los descuentos financieros
en los pagos, su proceso de medición, registro y revelación.

Sistema de registro
Expo Forum registra sus operaciones contables en CONTPAQi® Contabilidad ya
que se considera el software contable más fácil de capturar, registrar y procesar la
información del usuario, además, automatiza todo y arroja resultados.

Servicios al cliente
Auditoría de estados financieros al 31 de diciembre de 2020 entregando al consejo
de auditoría:

Fecha límite para su presentación

Dictamen de Estados Financieros 09 – 09 - 2021
Carta de observaciones y recomendaciones 17 – 09 – 2021
Dictamen Final 25 – 10 – 2021

Alcance de la auditoría

Esta auditoría tiene como propósito revisar los estados financieros de la empresa,
específicamente la cuenta de “proveedores” para detectar irregularidades o errores,
en caso de existir.

Este proceso de auditoría se llevará a cabo conforme a las Normas Internacionales

de Auditoría 500 y 501 (Evidencia de Auditoría) y la Norma de Información
Financiera C-9 (Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes). El período de
tiempo de duración de la auditoría es del 9 de agosto al 25 de octubre del presente
año.

Personal de auditoría

El personal de auditoría que participará será:

Jefe del área de Auditoría Interna: María Angélica Jiménez Muñoz

Supervisor de área: Nancy Maryon López Félix Olea

Auditor: Jesús Enrique Lares Silvas

Auditor: Melisa Montaño Aguilar

Presupuesto de tiempo

***Preguntar al maestro como calcular o estimar estos números que vienen en

el libro
Auditoría preliminar 370
Cuenta de proveedores 15
Auditoría final 320
Estados financieros 20
Carta de observaciones y 20
recomendaciones
TOTAL 745

Cuenta a auditar: PROVEEDORES

Normatividad y metodología de resolución

Objetivo

Comprobar que todos los proveedores mostrados en el balance general son reales
y los tiene la empresa; asimismo, representan obligaciones de la entidad por artículos
recibidos, vendidos o servicios prestados, etc., así como la fecha del mismo.

Normas de Información Financiera aplicables

Para tratar lo referente a transacciones de proveedores del Boletín C-9, Pasivos,

provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos, serie NIF C, del
libro Normas de Información Financiera del CINIF, editado por el Instituto
Mexicano de Contadores Públicos, A.C., 2010.

Normas y Procedimientos de Auditoría y Normas para atestiguar,

aplicables

Para tratar el rubro de los proveedores, ver los párrafos 6, 7, 8, 9, 10 y 11 que se

encuentran en la Norma 500, evidencia de auditoría, del libro Normas de
Información financiera del CINIF.

Diagrama

Planteamiento
 I. Se procedió a llevar a cabo la circularización seleccionando cuatro partidas
al azar (verdisco de información las confirmaciones de proveedores).

II. El resultado de nuestra circularización fue el siguiente:

No contestadas:

 Hidro Gas Agua Pietra S.A. DE C.V.

Inconformes:

 General de seguros SAB

Conformes:

 Sukarne S.A. DE C.V.

 Alimentos Conservados del Norte S.A. DE C.V.

 Esteban Sánchez García

 Comestible Maldonado S.A. DE CV.

 Hielera Veracruz S.A. DE C.V.

III. Por las inconformes se investigó lo siguiente:

Por lo que se refiere a General de seguros SAB, se debe a un registro de pago por
póliza de seguro amplio de la flotilla de autos, según factura No. 97,201, mal
categorizada y no reclasificada del 20 marzo 2020.

IV. Por la no contestada se procedió:

A verificar. hechos posteriores, localizando un pago por $24,000.00 el día 31 de Julio

de 2020, con póliza de egreso No. 2,092, observando lafactura a nombre de la
compañía. que reúne los requisitos fiscales.