Administración del trabajo

4.1. Concepto e Importancia del capital de trabajo

El concepto de capital de trabajo se centra en los recursos de capital con los que
una empresa determinada puede contar en el corto plazo para operar.
Es importante destacar que una empresa puede contar con un capital contable
alto y no poseer al mismo tiempo con un capital de trabajo similar.

4.2. Financiamiento y capital de trabajo

La finalidad más común de las fuentes de financiamiento es inyectar capital para
desarrollar o acelerar el crecimiento de un negocio.
Financiar el incremento de ventas.
Realizar inversiones en publicidad digital.
Anticipar pagos a proveedores.
Reestructurar deudas.
Tipos de financiamiento:
Financiamiento internas: Este tipo de financiamiento generalmente viene por parte de
los socios de una empresa, o sea desde el interior de la misma.
Financiamiento externas: Los préstamos, Los fondos de capital privado, Capital
Semilla, El Venture Capital.
Tiempos de financiamiento:
Financiamiento a corto plazo: Las fuentes de financiamiento a corto plazo funcionan
cuando buscas solventar algún gasto o incrementar tu capacidad operativa que
ayude a generar ingresos en tu empresa.
Financiamiento a largo plazo: Las fuentes de financiamiento a largo plazo funcionan si
quieres usar el capital para un proyecto grande, como comprar un inmueble,
expandirte y abrir una nueva sucursal.
Capital de trabajo:
Capital de trabajo se trata de la cantidad de recursos que necesita una
empresa para realizar sus operaciones con normalidad.
Es importante destacar que una empresa puede contar con un capital
contable alto y no poseer al mismo tiempo con un capital de trabajo similar.
Tipos de capital de trabajo:
El capital de trabajo y el flujo de caja: El capital de trabajo tiene relación directa con la
capacidad de la empresa de genera flujo de caja. El flujo de caja o efectivo que la
empresa genere será el que se encargue de mantener o de incrementar el capital
de trabajo.
Capital de trabajo neto operativo: El capital de trabajo neto operativo comprende un
concepto mucho más profundo que el concepto contable de capital de trabajo, y
en este se considera única y exclusivamente los activos que directamente
intervienen en la generación de recursos, menos las cuentas por pagar.

4.3. Administración del Efectivo

La administración del efectivo es uno de los campos fundamentales en la
administración del capital de trabajo, pues la caja representa el activo más líquido
que poseen las empresas, por medio del cual se pueden cubrir las erogaciones
imprevistas y reducir de esta forma el riesgo de una crisis de liquidez.
Importancia: La administración del efectivo es lo que permite a la empresa
disponer de sus recursos de forma eficiente y oportuna, con el mínimo coste
financiero.
Objetivos:
Control de inversión.
Aprovechamiento de descuentos.
Inversiones de recuperación inmediata.
Características:
Poder afrontar los pagos.
Realizar previsiones de gasto.
Afrontar gastos imprevistos.
Hacer buenas inversiones.
Administra los fondos eficiente mente.
Nunca llegar a la insolvencia.

4.3.1. Ciclo de Caja

El ciclo de caja o también conocido por el Ciclo de Conversión de Efectivo, Ciclo
Operativo Neto o Ciclo de Efectivo, mide el tiempo que tardan las inversiones de
una empresa en traducirse en ventas e ingresos. Esta métrica representa el
tiempo que lleva mover inventario, cobrar y pagar deudas sin incurrir en tarifas o
intereses adicionales. El ciclo de caja, por lo general, se mide en días.
Importancia del ciclo de caja:
Este ciclo es importante porque nos informa cuánto tiempo la caja de la compañía
está vinculada directamente con el proceso productivo.
FORMULA PARA OBTENER EL CICLO DE CAJA
 Ciclo de caja = (Días de inventario + Período de cobro) – periodo de pago.

4.3.3 Coste de Oportunidad

El coste de oportunidad es el coste de la alternativa a la que renunciamos cuando
tomamos una determinada decisión, incluyendo los beneficios que podríamos
haber obtenido de haber escogido la opción alternativa.
El coste de oportunidad en finanzas:
Coste de oportunidad de la estructura económica y financiera, hace referencia a
los recursos que podríamos ganar si pusiésemos a trabajar todo nuestro dinero.

4.4 Administración de Cuentas por Cobrar

La administración de cuentas por cobrar es la gestión de la deuda a crédito que un
cliente contrae con su proveedor por la adquisición de un bien o servicio. La deuda
puede ser a corto o a largo plazo.
Características de las cuentas por cobrar:
Fecha de vencimiento o plazo de cobro
Importe de la cuenta
Método de Pago
Datos del cliente

4.4.1. Políticas de crédito

¿Qué es un crédito? Es una operación financiera en la que una persona o entidad
(acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona (deudor).
Criterios:
Ser mayor de edad.
Presentar un comprobante de domicilio.
Identificación oficial (INE).
 Demostrar ingresos.

4.4.2. Condiciones de crédito

4.4.3 Políticas de Cobranza

Las políticas de cobranza son procedimientos que toda empresa debe de seguir
con el fin de cobrar los créditos que se otorga a los clientes.
¿Qué elementos se deben tener en cuenta en las políticas de cobro?
PLAZOS DE COBRO: Sirve para decidir el momento en la que se inicia un
proceso de cobranza con el cliente, el tiempo establecido depende de cada
empresa, pero en algunos casos es una semana, 15 días o en casos extremos. un
periodo mayor.
CONDICIONES DE VENTA: Al momento de que cada empresa realiza ventas a
crédito, se deben establecer condiciones de venta, porcentajes de descuento,
fechas de pago, tasas de interés, referencia a la entrega de la mercancía,
características, garantías, usos, limitaciones, cuidados.
Importancia de las Políticas de Cobranza
Es importante que las políticas de cobranza se analicen cada cierto tiempo
dependiendo de las condiciones, necesidades y situación en la que se desarrollan
operaciones de cada empresa para verificar la eficacia de dichas y saber si se
está eligiendo las políticas adecuadas para no tener pérdidas en la empresa.

4.5 Administración de inventario 

Los inventarios, son una parte de los activos circulantes y constituyen una
inversión sin retornos en bienes tangibles, debido a que el dinero utilizado para la
producción o compra de los bienes.