Universidad Virtual del Estado de Guanajuato

Datos de identificación

Maria del Angel Arriag

Nombre:
Benavente

Matrícula: 20000343

Fecha de elaboración: 10 de mayo de 2022

Contabilidad Aplicada a
Nombre del Módulo:
Negocios

Evidencia de Aprendizaje

Nombre del asesor: Ana María Herrera

Guanajuato

Maria del Angel Arriaga

Benavente

20000343

10 de mayo de 2022

Contabilidad Aplicada a los

Negocios

Ana María Herrera

 GRAFO, S.A. Elaboro:
CATALOGO DE CUENTAS Fecha

Numero de cuenta Descripcion

1000-0 ACTIVO
1001-0 CIRCULANTE
1001-1 Caja
1012-3 Bancos
1032-1 Clientes
1021-1 Almacén de Materia Prima
1022-1 Inventario de Producción en Proceso
1023-1 Almacén de Artículos Terminados
1042-1 Materiales de Oficina
1043-2 Productos Quimicos
1062-2 Renta pagada por anticipado
1070-0 FIJO
1072-1 Terrenos
1072-2 Edificios
1072-3 Depreciación de Edificios
1072-4 Equipo de Transporte
1072-5 Depreciación de Equipo de Transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina
1072-9 Depreciación acumulada de Mob y Equipo
2000-0 PASIVO
2001-0 CIRCULANTE
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos a Clientes
2050-0 FIJO
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3000-0 CAPITAL
3001-0 CAPITAL CONTRIBUIDO
3012-1 Capital social
3030-0 CAPITAL GANADO
3032-1 Dividendos
3042-1 Utilidad del Ejercicio
3042-2 Utilidad de ejercicios anteriores
4000-0 CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS
4001-0 INGRESOS
4001-1 Ventas
4012-2 Ingresos por servicios
5000-0 CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
5001-0 COSTO DE LO VENDIDO O COSTO DE VENTA
5002-0 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
5003-0 MANO DE OBRA
5004-0 GASTOS DE OPERACIÓN
5010-0 GASTOS DE VENTA
5022-4 Gastos de Publicidad
5022-5 Gasto por Producto Químicos
5022-6 Gastos por Mantenimiento de Equipo de Transporte
5030-0 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5032-1 Gastos por Sueldos y salarios
5032-2 Gastos por Material de Oficina
5032-3 Gastos por Renta
5032-4 Gastos por Servicios
5032-5 Gastos por Mantenimiento de Mobiliario y Equipo
5040-0 GASTOS EN GENERAL
5042-1 Gastos por Matenimiento
5042-2 Varios
5040-0 GASTOS FINANCIEROS
5042-2 Gastos por Intereses
5050-0 OTROS GASTOS
5052-0 ISR
5052-1 ISR (impuesto sobre la renta)
+

-
 GRAFO, S.A.

Balanza de comprobación antes de ajustes

Al 30 de Abril de 2017

Cuenta Debe Haber

1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $745,000.00 $745,000.00
 GRAFO, S.A.
Asientos de Ajustes
al 30 de Abril de 2017
+
DEBE DEBE
-----------------1 ------------------------
2042-1 Anticipos de clientes $4,666.67

4012-2 Ingresos por servicios

----------------2 -------------------------
5032-3 Gastos por servicios $3,000.00

1062-2 Renta pagada por anticipado $55,000.00

---------------- 3 --------------------------
5042-2 Varios $288.90

2012-4 Interes por pagar

---------------- 4 --------------------------
5032-2 Gastos por Material de Oficina $1,200.00

1042-1 Materiales de Oficina $8,000.00

---------------- 5 --------------------------
5022-5 Gasto por Producto Químicos $1,000.00

1043-2 Productos químicos $60,000.00

---------------- 6 --------------------------
5022-6 Gastos por Mantenimiento de Equipo de Transporte $4,333.33

1012-3 Bancos $75,000.00

---------------- 7 --------------------------
5032-5 Gastos por Mantenimiento de Mobiliario y Equipo $3,916.00

1012-3 Bancos $75,000.00

TOTALES $291,404.90
bril de 2017
-
HABER

$35,000.00

$154,666.66

$18,333.33

$288.90

$1,200.00

$1,000.00

$210,488.89

-$80,916.01
 GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
Movimientos al 30 de abril de 2017
Preliminar Movimientos -Ajustes Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1012-3 1012-3 Bancos $ 75,000.00 $ 8,249.33 (6,7) $ 66,750.67
1032-1 1032-1 Clientes $ 102,000.00 $ 102,000.00
1042-1 1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00 $ 1,200.00 (4) $ 6,800.00
1043-2 1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00 $ 1,000.00 (5) $ 59,000.00
1062-2 1062-2 Renta pagada por anticipo $ 55,000.00 $ 18,333.33 (2) $ 36,666.67
1072-4 1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00 $ 240,000.00
1072-5 1072-5 Depreciación de Equipo de Transporte
1072-8 1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00 $ 110,000.00
1072-9 1072-9 Depreciación acumulada de Mob y Equipo
2012-1 2012-1 Proveedores $ 60,000.00 $ 60,000.00
2012-3 2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00 $ 160,000.00
2012-4 2012-4 Interes por pagar $ 288.90 (3) $ 288.90
2032-1 2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00 $ 4,666.66 $ 11,000.00
2042-1 2042-1 Anticipos de clientes $ 35,000.00 (1) $ 35,000.00
2052-1 2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00 $ 42,000.00
3012-1 3012-1 Capital social $ 287,000.00 $ 287,000.00
3032-1 3032-1 Dividendos $ 9,000.00 $ 4,666.66 $ 9,000.00
4012-2 4012-2 Ingresos por servcios $ 150,000.00 (1) $ 150,000.00
5022-4 5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00 $ 19,000.00
5022-5 5022-5 Gasto por productos químicos (5) $ 1,000.00 $ 1,000.00
5022-6 5022-6 Gastos por Mantenimiento de Equipo de Transporte (6) $ 4,333.33 $ 4,333.33
5032-1 5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00 $ 50,000.00
5032-2 5032-2 Gastos por material de oficina (4) $ 1,200.00 $ 1,200.00
5032-3 5032-3 Gastos por renta (2) $ 18,333.33 $ 18,333.33
5032-4 5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00 $ 3,000.00
5032-5 5032-5 Gastos por Mantenimiento de Mobiliario y Equipo (7) $ 3,916.00 $ 3,916.00
5042-1 5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00 $ 8,249.33 $ 9,749.33
5042-2 5042-2 Gastos por intereses (3) $ 288.90 $ 288.90
5052-1 5052-1 ISR $ 12,500.00 $ 12,500.00
Totales $ 745,000.00 $ 745,000.00 $ 41,987.55 $ 33,738.22 $ 753,538.23 $ 745,288.90
8,249.33
 GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe
1012-3 Bancos 75,000.00
1032-1 Clientes 102,000.00
1042-1 Materiales de Oficicna 8,000.00
1043-2 Productos Químicos 60,000.00
1062-2 Renta Pagada por Anticipado 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte 240,000.00
1072-5 Depreciación de Equipo de Transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina 110,000.00
1072-9 Depreciación acumulada de Mob y Equipo
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipo de cllientes 4,666.67
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos 9,000.00
4012-2 Ingreso por servicio
5022-4 Gastos por publicidad 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos 1,000.00
5022-6 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina 1,200.00
5032-3 Gastos por renta 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios 3,000.00
5032-5 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 778,738.23
Movimientos
Haber

1,200.00
1,000.00
18,333.33

4,333.33

3,916.00
60,000.00
160,000.00
288.90
11,000.00
35,000.00
42,000.00
287,000.00

154,666.66

$ 778,738.22
 GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe
1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos químicos $ 59,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Mantenimiento por pagar equipo de transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos de cientes
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 1,000.00
5022-6 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gatos de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 753,538.23
s

Saldos ajustados
Haber

$ 4,333.33

$ 3,916.00
$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90
$ 11,000.00
$ 30,333.33
$ 42,000.00
$ 287,000.00

$ 154,666.66

$ 753,538.22
 GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017

Ingresos por servicio

Total de ingresos
Gastos de operación:
Gastos por publicidad: $ 19,000.00
Gastos por productos químicos $ 1,000.00
Gastos por servicio $ 3,000.00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por materiales de oficina $ 1,200.00
Gastos de renta $ 18,333.33
Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
Gastos de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos $ 288.90
Utilidad antes de impuestos
ISR $ 12,500.00
Resultado del ejercicio
$ 154,666.66
$ 154,666.66
$ 102,282.66

$ 52,384.00

$ 52,095.10

$ 39,595.10
 GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante $ 81,800.00
Bancos $ 75,000.00

Materiales de Oficina $ 6,800.00

Fijo $ 110,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 110,000.00

Diferido $ 36,666.67
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Total activo
Pasivo
Corto Plazo $ 60,000.00
Proveedores $ 60,000.00

0.00
0.00
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00 $ 42,000.00
Total Pasivo
Capital

-$ 9,000.00

Total Capital
Pasivo +Capital