DATOS DE PRESENTACION

NOMBRE :
MATRICULA:
NOMBRE DEL MODULO : Contabilidad aplicada a los negocios v2
NOMBRE DE EVIDENCIA DE APRENDIZAJE : EA2. Práctica contable básica
FECHA :
NOMBRE DEL ASESOR :
a los negocios v2
table básica
 ASIENTOS DE AJUSTE
FECHA CONCEPTO CARGO ABONO
1
5032-3 Gastos por renta $18,333.33
1-Apr
1062-2 Renta pagada por anticipado $18,333.33

2
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
10-Apr-17
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90

3
2042-1 Anticipos del cliente $ 4,666.67
22-Apr-17
4012-2 Ingresos por servicio $ 4,666.67

4
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
1042-1 Materiales de oficina $ 1,200.00

5
5022-5 Gastos por productos quimicos $ 1,000.00
1043-2 Productos quimicos $ 1,000.00

6
5022-6 Gastos por mantto. de equipo de transporte $ 4,333.33
1012-3 Banco $ 4,333.33

7
1072-9 Gasto de mantto. De mobiliario y equipo de $ 3,916.00
oficina $ 3,916.00
1012-3 Banco
TOTALES = $33,738.23 $33,738.23
 GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00 $ 1,200.00
1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00 $ 1,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipada $ 55,000.00 $ 18,333.33
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Mantenimiento por pagar equipo de transporte $ 4,333.33
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos a clientes $ 4,666.67 $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio $ 154,666.67
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gastos por productos quimicos $ 1,000.00
5022-6 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 778,738.23 $ 778,738.23

GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 66,750.67
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos quimicos $ 59,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipada $ 36,666.67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Mantenimiento por pagar equipo de transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $ 30,333.33
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio $ 154,666.67
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 1,000.00
5022-6 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 745,288.90 $ 745,288.90

GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017

ingresos por servicios $ 154,666.67

Total de ingresos $ 154,666.67
Gastos de operación: $ 102,282.66
Gastos por publicidad $ 19,000.00
Gasto por productos químicos $ 1,000.00
Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por material de oficina $ 1,200.00
Gastos por renta $ 18,333.33
Gastos por servicios $ 3,000.00
Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
Utilidad de operación $ 52,384.01
Gastos financieros
Gastos por intereses $ 288.90
Utilidad antes de impuestos $ 52,095.11
ISR $ 12,500.00
Resultado del ejercicio $ 39,595.11

GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante $ 234,550.67
Bancos $ 66,750.67
Clientes $ 102,000.00
Productos quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00
Fijo $ 350,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 110,000.00
Equipo de transporte $ 240,000.00
Diferido $ 36,666.67
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Total activo $ 621,217.34
Pasivo
Corto Plazo $ 261,622.23
Proveedores $ 60,000.00
Acreedores diversos $ 160,000.00
Intereses por pagar $ 288.90
ISR por pagar $ 11,000.00
Anticipos de cientes $ 30,333.33
0.00
0.00
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00 $ 42,000.00
Total Pasivo $ 303,622.23
Capital
Capital social $ 287,000.00
Dividendos -$ 9,000.00
Resultado del Ejercicio $ 39,595.11
Total Capital $ 317,595.11
Pasivo +Capital $ 621,217.34
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