Datos del estudiante

Nombre:
Matrícula:
Nombre de la Evidencia Practica contable básica
de Aprendizaje:
Fecha de entrega: 05/07/2019

Nombre del Módulo: Contabilidad Aplicada a los Negocios

Nombre del asesor: Ma. Socorro Fuentes Martínez

Información adicional:
 Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.
 Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de estos por
$59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800
 Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33
 Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916
Ajustes

Ajuste 1
El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a partir de esa
fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las
siguientes cuentas:

Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril se ejerció el
primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 3
El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generados al final de
mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físico, arrojó
una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dicho ajuste
arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las
siguientes cuentas:
Ajuste 6
Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte.

Ajuste 7
Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.

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Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Material de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos quimicos $ 60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses a pagar
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipo de clientes $ 35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $ 150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 745,000.00 $ 745,000.00

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 GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos quimicos $ 59,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90
2012-5 Mantenimiento por pagar de equipo de transporte $ 4,333.33
2012-6 Mantenimiento por pagar de moviliario y equipo de oficina $ 3,916.00
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $ 30,333.33
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $ 154,666.66
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 1,000.00
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 9,749.33
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 753,538.23 $ 753,538.22

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Estado de Resultados
30 de abril de 2017

Total de ingresos $ 159,666.66

Gastos de operación:
Gastos por publicidad $ 19,000.00
Gastos por productos quimicos $ 1,000.00
Gastos por servicios $ 3,000.00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por material de oficina $ 1,200.00
Gastos por renta $ 18,333.33
Gastos por mantenimiento $ 9,749.33 $ 102,282.66
Utilidad de operación $ 52,384.00
Gastos financieros
Gastos por intereses $ 288.90
Utilidad antes de impuestos $ 52,095.10
ISR $ 15,628.53
Resultado del ejercicio $ 36,466.57

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Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante $ 242,800.00
Bancos $ 75,000.00
Clientes $ 102,000.00
Productos quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00
Fijo $ 350,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 110,000.00
Equipo de transporte $ 240,000.00
Diferido $ 36,666.67
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Total activo $ 629,466.67
Pasivo
Corto Plazo $ 269,871.00
Proveedores $ 60,000.00
Acreedores diversos $ 160,000.00
Intereses por pagar $ 288.90
ISR por pagar $ 11,000.00
Anticipo de clientes $ 30,333.34
Mantenimiento por pagar equipo de transporte $ 4,333.33
Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Largo Plazo $ 42,000.00
Documentos por pagar $ 42,000.00
Total Pasivo $ 311,871.57
Capital Contable $ 317,595.10
Capital Social $ 287,000.00
Dividendos -$ 9,000.00
Resultados del ejercicio $ 39,595.10
Total Capital $ 317,595.10
Pasivo +Capital $ 629,466.67

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