Información adicional:

Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.

Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de estos por $59,000.00. Se realizó
un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800

Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33

Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916

Ajustes

Ajuste 1

El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a partir de esa fecha. Al día 30
de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril se ejerció el primer mes. Debe
reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 3
El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generados al final de mes, mediante
el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físico, arrojó una existencia de
$6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 5

Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dicho ajuste arrojó un saldo de $
60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 6
Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte.
Ajuste 7
Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.
 Datos de identificación

Nombre: Maria del Angel Arriaga Benavente

Matrícula: 20000343
Fecha de elaboración: 10 de mayo de 2022
Nombre del Módulo: Contabilidad Aplicada a los Negocios
Nombre del asesor: Ana María Herrera

GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos químicos $ 60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Mantenimiento por pagar equipo de transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos de cientes $ 4,666.67
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 1,000.00
5022-6 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gatos de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 778,738.23
 GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos químicos $ 59,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Mantenimiento por pagar equipo de transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Anticipos de cientes
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 1,000.00
5022-6 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gatos de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 753,538.23

GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017

Total de ingresos
Gastos de operación:
Gastos por publicidad: $ 19,000.00
Gastos por productos químicos $ 1,000.00
Gastos por servicio $ 3,000.00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por materiales de oficina $ 1,200.00
Gastos de renta $ 18,333.33
Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 433.33
Gastos de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos $ 288.90
Utilidad antes de impuestos
ISR $ 12,500.00
Resultado del ejercicio

GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos $ 75,000.00
Clientes $ 102,000.00
Productos Quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00
Fijo
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 110,000.00
Equipo de transporte $ 240,000.00
Diferido
Renta pagado por anticipado $ 36,666.67
Total activo
Pasivo
Corto Plazo
Proveedores $ 60,000.00
Acreedores diversos $ 160,000.00
Intereses por pagar $ 288.90
ISR por pagar $ 11,000.00
Anticipo de clientes $ 30,333.34
Mantenimiento por pagar equipo de transporte $ 4,333.33
Mantenimiento por pagar mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00
Total Pasivo
Capital
Capital Social $ 287,000.00
Dividendos $ 9,000.00
Resultado del ejercicio $ 39,595.10
Total Capital
Pasivo +Capital
Movimientos
Haber

$ 1,200.00
$ 1,000.00
$ 18,333.33

$ 4,333.33

$ 3,916.00
$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90
$ 11,000.00
$ 35,000.00
$ 42,000.00
$ 287,000.00

$ 154,666.66

$ 778,738.22
Saldos ajustados
Haber

$ 4,333.33

$ 3,916.00
$ 60,000.00
$ 160,000.00
$ 288.90
$ 11,000.00
$ 30,333.33
$ 42,000.00
$ 287,000.00

$ 154,666.66

$ 753,538.22

$ 154,666.66
$ 102,282.66 $ 98,382.66
Gastos por publ $19,000.00
Gasto por prod $ 1,000.00
Gasto de manten$ 4,333.33
Gastos por sueld$50,000.00
Gastos por mate$ 1,200.00
Gastos por rent $18,333.33
Gastos por servi$ 3,000.00
Gatos de manten $ 3,916.00
Gastos por man $ 1,500.00
$ 52,384.00

$ 52,095.10

$ 39,595.10

$ 242,800.00

$ 350,000.00

$ 36,666.67

629.466.67

$ 269,871.57

$ 42,000.00
$ 311,871.57
$ 317,595.10

$ 335,595.10
$ 629,466.67