NOMBRE: JOSE MANUEL SOLORZANO ESCOBAR 201242446

FINCA LOS CLAVELES

LIBRO DIARIO
(cifras expresadas en quetzales)

Pda. #1 Jan-22

Caja y bancos Q 50,000.00

Almacen de semillas Q 1,000.00
Almacen de materiales Q 2,500.00
Intalaciones Q 35,000.00
Otros activos Q 20,000.00
Capital Sr Francisco Perez Q 108,500.00

R/ registro de la partida de apertura del presente ejercicio contable Q 108,500.00 Q 108,500.00

Pda. #2 Jan-22
Semilleros y almacigos Q 15,684.00
Mano de obra realizar almaciegos Q 5,000.00
Mano de obra desmontar y ahollar Q 5,000.00
Bolsas negras de polietileno Q 500.00
Semillas Q 1,000.00
Cuotas patronales semilleros y almaciegos Q 1,267.00
Prestaciones Laborales semilleros y almaciegos Q 2,917.00
IVA CREDITO Q 60.00
Caja y bancos Q 10,077.00
Almacen de semillas Q 1,000.00
Cuotas patronales y prestaciones por pagar Q 4,184.00
Cuota Laboral IGSS por pagar Q 483.00

V/ Pago mano de obra para almaciego, demostado y ahoyado Q 15,744.00 Q 15,744.00

Prestaciones laborales, semillas y compra de bolsas de polietileno

Pda. #3 Jan-22
PLANTACIONES Q 19,520.80
Mano de obra realizar almaciegos Q 5,000.00
Mano de obra desmontar y ahollar Q 5,000.00
Bolsas negras de polietileno Q 500.00
Semillas Q 1,000.00
Cuotas patronales semilleros y almaciegos Q 1,267.00
Prestaciones Laborales semilleros y almaciegos Q 2,917.00
Fertilizantes Q 1,000.00
Mano de obra plantaciones Q 2,000.00
Cuota patronales plantaciones Q 253.40
Prestaciones Laborales Pantaciones Q 583.40
Iva credito 120
Caja y bancos Q 3,023.40
Semilleros y almaciegos Q 15,684.00
Cuotas Patronales y prestaciones por pagar Q 836.80
Cuota Laboral Igss por pagar Q 96.60

R/ traslados de costos de semilleros, almaciegos, pago de mano Q 19,640.80 Q 19,640.80

de mano de obra plantacione , cuotas patronales, prestaciones
y compra de fertilizantes

Pda. #4 Jan-22
Gastos de cosecha Q 6,255.20
Valor mano de obra cuidados culturales y recoleccion Q 3,000.00
Canastos y cajas Q 1,000.00
Otros gastos Q 1,000.00
Cuotas patronales Semilleros y almaciegos Q 380.10
Prestaciones laborales Semilleros y almaciegos Q 875.10
IVA CREDITO Q 240.00
Caja y bancos Q 5,095.10
Cuotas Patronales por pagar Q 380.10
Prestaciones laborales por pagar Q 875.10
Cuota Laboral Igss por pagar Q 144.90
 V/ Pago mano de obra y prestaciones para recoleccion del tomate Q 6,495.20 Q 6,495.20
compra de canastos y cajas y otros gastos

Pda. #5 Jan-22
Caja y bancos Q 106,400.00
Ventas Q 95,000.00
Iva Debito Q 11,400.00

Registro de venta de 2,000 cajas de tomate al contado Q 106,400.00 Q 106,400.00

Pda. #6 Jan-22
Costo de ventas Q 19,520.80
Plantaciones Q 19,520.80
Registro de costo de ventas que incluye el valor de las plantaciones Q 19,520.80 Q 19,520.80
 FINCA LOS CLAVELES
LIBRO MAYOR
(cifras expresadas en quetzales)

SEMILLEROS Y ALMACIGOS IVA CREDITO

P2 Q 15,684.00 P2 Q 60.00
P3 Q 120.00
P4 Q 240.00

Suma Q 15,684.00 Q - Suma Q 420.00 Q -

CAJA Y BANCOS ALMACEN DE SEMILLA

p1 Q 50,000.00 P1 Q 1,000.00 Q 1,000.00 P2
P5 Q 106,400.00
Q 10,077.00 P2
Q 3,023.40 P3
Q 5,095.10 P4 Suma Q 1,000.00 Q 1,000.00
Suma Q 156,400.00 Q 18,195.50
saldo Q 138,204.50
Suma Q 156,400.00 Q 156,400.00

VENTAS IVA DEBITO

Q 95,000.00 P5 Q 11,400.00 P5

Suma Q - Q 95,000.00 Suma Q - Q 11,400.00

COSTO DE VENTAS
P6 Q 19,520.80

Suma Q 19,520.80 Q -
FINCA LOS CLAVELES
Estado costo de produccion
(cifras expresadas en quetzales)
Jan-22

CUENTA DEBE
INSUMOS Q 2,500.00
Semilla Q 1,000.00
Bolsas negras de polietileno Q 500.00
Fertilizantes Q 1,000.00
MANO DE OBRA Q 17,020.80
Mano de obra almacigos Q 5,000.00
Mano de obra desmontar y ahoyar Q 5,000.00
Mano de obras plantaciones Q 2,000.00
Cuotas patronales Q 1,520.40
Prestaciones laborales Q 3,500.40
Costo total Q 19,520.80
 FINCA LOS CLAVELES
Estado de Resultado
(cifras expresadas en quetzales)
Jan-22

VENTAS Q 95,000.00
(-) costo de ventas Q 19,520.80
Margen bruto Q 75,479.20
(-) Gastos de operación
Gastos de cosecha Q 6,255.20
= Ganancia antes del ISR Q 69,224.00
(-) ISR tasa 25% Q 17,306.00
Ganancia Neta Q 51,918.00