EJERCICIO #1

No. Detalle DEBE HABER

P #1 1/31/2020
Caja Q 600,000.00
Bancos Q 1,000,000.00
Terrenos Q 4,000,000.00
Maquinaria Q 1,000,000.00
Edificios Q 1,500,000.00
Inventario Q 40,000.00
Aperos de labranza Q 30,000.00
Construcciones Q 100,000.00
Capital Q 8,270,000.00
Q 8,270,000.00 Q 8,270,000.00

P #3 2/29/2020
Sueldos Q 12,000.00
Bonificación incentivo Q 1,000.00
Cuota Laboral IGSS Q 579.60
Cuota Patronal Q 1,520.40
Caja Q 13,000.00
Cuota Patronal por pagar Q 1,520.40
Cuota Laboral por pagar Q 579.60
Liquidacion de prestaciones laborales para 4
Q 15,100.00 Q 15,100.00
empleados de la empresa El Potro, S.A.

P #3 1/31/2020
Sueldos Q 53,750.00
Bonificación incentivo Q 3,750.00
Cuota Laboral IGSS Q 2,596.13
Cuota Patronal Q 6,810.13
Caja Q 57,500.00
Cuota Patronal por pagar Q 6,810.13
Cuota Laboral por pagar Q 2,596.13
Liquidacion de prestaciones laborales para 15
Q 66,906.25 Q 66,906.25
empleados de la empresa El Potro, S.A.

P #4 3/31/2020
Sueldos Q 91,250.00
Bonificación incentivo Q 6,250.00
Cuota Laboral IGSS Q 4,407.38
Cuota Patronal Q 11,561.38
 Caja Q 97,500.00
Cuota Patronal por pagar Q 11,561.38
Cuota Laboral por pagar Q 4,407.38
Liquidacion de prestaciones laborales para 25
Q 113,468.75 Q 113,468.75
empleados de la empresa El Potro, S.A.

P5 4/25/2020
Compras Q 22,321.43
Iva por cobrar Q 2,678.57
Caja Q 20,535.71
ISR Retenido por Pagar sobre compras Q 1,116.07
IVA Retenido por pagar sobre compras Q 3,348.21
Q 25,000.00 Q 25,000.00

P6 4/30/2020
Construcciones Q 2,000.00
Invetario Q 2,000.00
Cal y cemento le dan salida a almacen Q 2,000.00 Q 2,000.00

P7 5/5/2020
Aperos de labranza Q 1,785.71
Iva por cobrar Q 214.29
Cuentas por pagar Q 2,000.00
Por compras de aperos de labranza Q 2,000.00 Q 2,000.00

P8 5/31/2020
Compras Q 4,464.29
Iva por cobrar Q 535.71
Bancos Q 3,000.00
Maquinaria Q 2,000.00
Por compra de bueyes Q 5,000.00 Q 5,000.00

P9 6/30/2020
Vehiculos Q 66,964.29
Iva por cobrar Q 8,035.71
Documentos por pagar a corto plazo Q 75,000.00
Por compra de un vehiculo tipo Pick up Q 75,000.00 Q 75,000.00

P10 6/30/2020
Cuentas por pagar Q 2,000.00
Caja Q 2,000.00
pago de cuentas por pagar a tarjeta de credito Q 2,000.00 Q 2,000.00

P11 6/30/2020
 Depreciaciones Maquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Construcciones Q 2,500.00
Depreciaciones AcumuladaMaquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Acumulada Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Acumuladas Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Acumuladas Construcciones Q 2,500.00
Depreciaciones correspondientes del 1 de enero al
30 de junio------------------- Q 143,000.00 Q 143,000.00

p12 6/30/2020
Prestaciones laborales Q 45,906.75
Prestaciones laborales por pagar Q 45,906.75
Q 45,906.75 Q 45,906.75

Sueldo del mes de marzo para 25 empleados Q 85,000.00

Porcentajes
Bono 14 8.33% Q 7,080.50
Aguinaldo 8.33% Q 7,080.50
Indemnizacion 8.33% Q 7,080.50
Vacaciones 4.165% Q 3,540.25
IGSS 4.83% Q 4,105.50
Cuota Patronal 12.67% Q 10,769.50
Bonificacion 250*25 Q 6,250.00
Q 45,906.75
 depeciaciones años
anuales

Q -
Q -
Q -
Q 0.20 Q 200,000.00
Q 0.05 Q 75,000.00
Q -
Q 0.20 Q 6,000.00
Q 0.05 Q 5,000.00 2 Q 10,000.00
3650
 LA FINCA EL POTRO, S.A.
Balance de saldos del del 01 de enero al 30 de junio
Cifras en quetzales

DEBE haber

Caja Q 600,000.00 Q 190,535.71

Bancos Q 1,000,000.00 Q 3,000.00
Terrenos Q 4,000,000.00
Maquinaria Q 1,000,000.00 Q 2,000.00
Edificios Q 1,500,000.00
Inventario Q 40,000.00 Q 2,000.00
Aperos de labranza Q 30,000.00
Construcciones Q 100,000.00
Capital Q 8,270,000.00
Sueldos Q 12,000.00
Bonificación incentivo Q 1,000.00
Cuota Laboral IGSS Q 579.60
Cuota Patronal Q 1,520.40
Cuota Patronal por pagar Q 1,520.40
Cuota Laboral por pagar Q 579.60
Compras Q 22,321.43
Iva por cobrar Q 2,678.57
ISR Retenido por Pagar sobre compras Q 1,116.07
IVA Retenido por pagar sobre compras Q 3,348.21
Vehiculos Q 66,964.29
Documentos por pagar a corto plazo Q 75,000.00
Depreciaciones Maquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Construcciones Q 2,500.00
Depreciaciones AcumuladaMaquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Acumulada Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Acumuladas Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Acumuladas Construcciones Q 2,500.00
Prestaciones laborales Q 45,906.75
Prestaciones laborales por pagar Q 45,906.75
sumas iguales

Guatemala 30 de junio 2020

Sueldo del mes de marzo para 25 empleados Q 85,000.00

 Porcentajes
Bono 14 8.33% Q 7,080.50
Aguinaldo 8.33% Q 7,080.50
Indemnizacion 8.33% Q 7,080.50
Vacaciones 4.165% Q 3,540.25
IGSS 4.83% Q 4,105.50
Cuota Patronal 12.67% Q 10,769.50
Bonificacion 250*25 Q 6,250.00
Q 45,906.75
o

Deudor ACREEDOR

Q 409,464.29
Q 997,000.00
Q 4,000,000.00
Q 998,000.00
Q 1,500,000.00
Q 38,000.00
Q 31,785.71
Q 102,000.00
Q 8,270,000.00
Q 157,000.00
Q 11,000.00
Q 7,583.10
Q 19,891.90
Q 19,891.90
Q 7,583.10
Q 26,785.71
Q 11,464.29
Q 1,116.07
Q 3,348.21
Q 66,964.29
Q 75,000.00
Q 100,000.00
Q 37,500.00
Q 3,000.00
Q 2,500.00
Q 100,000.00
Q 37,500.00
Q 3,000.00
Q 2,500.00
Q 45,906.75
Q 45,906.75
Q 8,565,846.04 Q 8,565,846.04
 LA FINCA EL POTRO, S.A.
Balance de saldos del del 01 de enero al 30 de junio
Cifras en quetzales

### Inventario Q 38,000.00

### Construcciones Q 102,000.00
3 Sueldos Q 157,000.00
### Bonificación incentivo Q 11,000.00
### Cuota Laboral IGSS Q 7,583.10
6 Cuota Patronal Q 19,891.90
### Compras Q 26,785.71
### Depreciaciones Maquinaria Q 100,000.00
### Depreciaciones Edificios Q 37,500.00
10 Depreciaciones Aperos de labranza Q 3,000.00
### Depreciaciones Construcciones Q 2,500.00
### Prestaciones laborales Q 45,906.75

Sueldo del mes de marzo para 25 empleados

Bono 14
Aguinaldo
Indemnizacion
Vacaciones
IGSS
Cuota Patronal
Bonificacion
INGRESOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
inventario inicial de mercaderia Q 38,000.00
compras Q 26,785.71
Margen bruto Q 11,214.29
gastos de operación
distribucion
Sueldos Q 157,000.00
Construcciones Q 102,000.00
Bonificación incentivo Q 11,000.00
Cuota Laboral IGSS Q 7,583.10
Cuota Patronal Q 19,891.90
Depreciaciones Maquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Construcciones Q 2,500.00
Prestaciones laborales Q 45,906.75
Q 486,381.75
Perdida despues del impuesto y reserva -Q 475,167.46
 LA FINCA EL POTRO, S.A.
Balance deSituacion General del del 01 de enero al 30 de junio
Cifras en quetzales

ACTIVO
Corriente
Disponibles
Caja Q 409,464.29
Bancos Q 997,000.00 Q 1,406,464.29
Exigible
Iva por cobrar Q 11,464.29 Q 11,464.29
Realizable
Inventario Q 38,000.00 Q 38,000.00

No Corriente
Terrenos Q 4,000,000.00 Q 4,000,000.00
Maquinaria Q 998,000.00
- Depreciaciones Acumulada Maquinaria Q 100,000.00 Q 898,000.00
Edificios Q 1,500,000.00
- Depreciaciones Acumulada Edificios Q 37,500.00 Q 1,462,500.00
Vehiculos Q 66,964.29 Q 66,964.29
Aperos de labranza Q 31,785.71
- Depreciaciones Acumuladas Aperos de labranza Q 3,000.00 Q 28,785.71
Suma del activo

PASIVO
Corriente
Cuota Patronal por pagar Q 19,891.90
Cuota Laboral por pagar Q 7,583.10
ISR Retenido por Pagar sobre compras Q 1,116.07
IVA Retenido por pagar sobre compras Q 3,348.21
Documentos por pagar a corto plazo Q 75,000.00
Depreciaciones AcumuladaMaquinaria Q 100,000.00
Depreciaciones Acumulada Edificios Q 37,500.00
Depreciaciones Acumuladas Aperos de labranza Q 3,000.00
Depreciaciones Acumuladas Construcciones Q 2,500.00
Prestaciones laborales por pagar Q 45,906.75

PATRIMONIO NETO
Capital Q 8,409,642.86
Perdida despues del impuesto y reserva
Suma del pasivo y patrimonio neto
Sueldo del mes de marzo para 25 empleados

Bono 14
Aguinaldo
Indemnizacion
Vacaciones
IGSS
Cuota Patronal
Bonificacion
Q 1,455,928.57

Q 6,456,250.00
Q 7,912,178.57

Q 295,846.04

Q 8,409,642.86
-Q 475,167.46
Q 7,934,475.39 Q 22,296.82