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N.I.T. 395979027
I. ANTECEDENTES
Revisando Los LCV, flujo de efectivo, estado de resultados y cambios en el patrimonio que
incluyen un resumen de las políticas contables significativas del 2019 y 2018.
II. DESARROLLO
De las herramientas anteriormente mencionadas para la realización de la Auditoria de los
estados financieros debe también mencionarse que estas herramientas se utilizo para
determinar errores y faltantes en lo ya mencionado y también en las bancarizaciones, planillas
y libros diarios, mostrando leves inconsistencias, subsanables, se llama la atención sobre la
Nota 14 de los estados financieros, en la que se describe los efectos del COVID 19, los cuales
se consideran como hechos posteriores que no requieren de ajuste y no generan impacto
sobre el reconocimiento y la medición de activos y pasivos a la fecha de preparación de los
estados financieros, según las Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004 de 2 de
marzo de 2018, y Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000007 de 16 de marzo de
2018
Se utilizaron las pruebas globales sobre los ingresos declarados, sobre los estados
financieros, Conciliación de declaraciones juradas con saldos contables, Conciliación de
declaraciones juradas con libros de ventas, Conciliación de declaraciones juradas con libros
de compras, Revisión de los aspectos formales de las facturas que respaldan el Crédito Fiscal
IVA, Prueba global de ingresos, Conciliación de las cuentas del gasto y del pasivo, Revisión
de la compensación del IUE, con el IT
III. CONCLUSION
Nuestro examen, que fue practicado con el objeto principal de emitir una opinión sobre los
estados financieros considerados en su conjunto, incluyó comprobaciones selectivas de los
registros contables, de los cuales se tomó la información financiera complementaria, y la
aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que consideramos necesaria en
las circunstancias
Como resultado de la aplicación lo analizado en los impuestos, IVA, IT, ICE e IUE, no hemos
identificado observaciones que requieran ser informadas.
RESUMEN DE LA RND N.º 101700000019
Los requisitos a cumplir por esta vía de consulta son las siguientes:
c) Personería y representación:
ii. Del Representante Legal debidamente registrado ante el SIN para el caso de personas
jurídicas.
iii. Del apoderado con poder específico otorgado por el titular del NIT, el Representante Legal, o
d) Original o fotocopia legalizada del poder específico otorgado ante notario de fe pública, cuando
g) Exponer la situación del hecho, acto u operación concreta y real sobre la que se formula la
consulta.
l) De manera opcional, manifestar de forma expresa su autorización para que el SIN publique la
Si la consulta tributaria es negada se tiene 10 días para poder resolver las observaciones y si no se puede
subsanar se emite un auto de rechazo y se deriva a la consulta por la vía informativa.
b) Nombre de la Institución.
ii. La Máxima Autoridad u otra autoridad jerárquica debidamente acreditada con Resolución o
e) Exponer la situación del hecho, acto u operación concreta y real sobre la que se formula la
consulta.