Cuestionario de la Entrevista Inicial

Fiscalizador: Alex Chang

Fecha de preparación: 12 de octubre de 2008

Contribuyente: Jack Pérez

Período de fiscalización: Del 1 de enero de 2006 al 31 de diciembre de 2007

Historia de la Empresa

1. ¿Cuándo y cómo se inició o adquirió la empresa?

2. ¿Cuál es la naturaleza de la empresa? ¿Cuáles son los principales bienes vendidos y servicios ofrecidos? ¿Se
ofrece algún servicio secundario?
3. ¿Ha habido algún cambio en estos bienes y servicios en los últimos años?

Alcance de los libros y registros que lleva el contribuyente

1. Describa los libros y registros que usted lleva.

2. ¿Quién lleva los libros y registros?
3. ¿Cómo se registran las ventas y las cuentas por cobrar?
4. ¿Qué métodos de pago acepta usted?
5. ¿Cómo se registran las compras y los gastos?
6. ¿Los gastos se pagan en efectivo o con cheques?
7. ¿Se ha realizado un inventario físico y cómo se calcula el valor del mismo?
8. ¿Cuán involucrado está usted con el manejo del dinero en efectivo en la empresa? ¿Qué controles se aplican en
su ausencia?

Operaciones bancarias de la empresa

1. Enumere las cuentas bancarias de la empresa y los bancos correspondientes para el período de fiscalización y el
ejercicio en curso.
2. ¿Quién prepara los depósitos bancarios para estas cuentas y con qué frecuencia?
3. ¿Se depositan todas las ventas? ¿En qué cuenta bancaria se depositan? ¿Quién prepara los depósitos? ¿Se
retiene dinero de los depósitos y, de ser así, con qué propósito?
4. ¿Había algún préstamo o línea de crédito pendiente en el período de fiscalización?
5. ¿Quién tiene poder de firma para cada cuenta bancaria?

Operaciones bancarias no ligadas a la empresa (a examinar, si fuera necesario, en función del riesgo de
fiscalización)

1. Enumere las cuentas bancarias personales y los bancos correspondientes para el período de fiscalización y el
ejercicio en curso.
2. ¿Cuál es el origen de los fondos que se depositan en estas cuentas (salarios, retiros, fuentes no imponibles, etc.)?
3. ¿Había algún préstamo o línea de crédito pendiente en el período de fiscalización?

Otras consideraciones

1. ¿Cuál es el margen de ganancia normal sobre los productos que usted vende?
2. ¿Hubo algún factor inusual que influyó en su empresa en 2007?

05 - Initial Interview Questionnaire - U03_03-01-02.doc