Plantilla Notas Centro de Salud Pachavita

ESE Centro de Salud Nuestra Señora de
Guadalupe
ESTADOS FINANCIEROS
AÑO 2020
Pachavita, 2020
Contenido
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MUNICIPIO DE MACANAL - BOYACÁ...................................................5
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE......................................................................................................................5
1.1. Identificación y funciones................................................................................................................5
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones.................................................5
1.3. Base normativa y periodo cubierto..................................................................................................5
1.4. Forma de Organización y/o Cobertura.............................................................................................6
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS.........................................................................6
2.1. Bases de medición...........................................................................................................................6
2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad.....................................................7
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera.............................................................................................8
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable.............................................................................8
2.5. Otros aspectos.................................................................................................................................8
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES...................................8
3.1. Juicios..............................................................................................................................................8
3.2. Estimaciones y supuestos................................................................................................................8
3.3. Correcciones contables....................................................................................................................8
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros...........................................................................8
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES................................................................................................9
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO........................................................................................16
2. Composición......................................................................................................................................16
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS.................................................................................17
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR...................................................................................................................17
Composición..............................................................................................................................................17
NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR...............................................................................................................18
NOTA 9. INVENTARIOS..................................................................................................................................18
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO.................................................................................................18
3. Composición......................................................................................................................................18
10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles............................................................................19
10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles..........................................................................20
10.3. Construcciones en curso............................................................................................................20
10.4. Estimaciones..............................................................................................................................20
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES................................................................21
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES.....................................................................................21
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN........................................................................................................21
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES..................................................................................................................21
4. Composición......................................................................................................................................21
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS....................................................................................................................21
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS...................................................................................................21
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS........................................................................................................................22
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN............................................................................................................22
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA..........................................................................22
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR...............................................................................................................22
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR....................................................................................................................22
5. Composición......................................................................................................................................22
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS.....................................................................................................22
NOTA 23. PROVISIONES.................................................................................................................................22
NOTA 24. OTROS PASIVOS.............................................................................................................................22
6. Composición......................................................................................................................................22
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES.............................................................................................23
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN......................................................................................................................23
NOTA 27. PATRIMONIO.................................................................................................................................23
7. Composición......................................................................................................................................23
NOTA 28. INGRESOS......................................................................................................................................23
8. Composición......................................................................................................................................23
28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación........................................................................24
28.1.1. Ingresos fiscales – Detallado......................................................................................................24
28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación.......................................................................24
NOTA 29. GASTOS.........................................................................................................................................24
9. Composición......................................................................................................................................24
29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas.................................................................25
29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones..........................................................25
29.3. Transferencias y subvenciones..................................................................................................26
29.4. Gasto público social...................................................................................................................26
29.5. De actividades y/o servicios especializados...............................................................................26
29.6. Operaciones interinstitucionales...............................................................................................26
29.7. Otros gastos...............................................................................................................................26
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS.......................................................................................................................27
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN....................................................................................................28
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE...................................................................28
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN........................................................28
NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA............28
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS.......................................................................................................29
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES............................................................................29
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO...........................................................29
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MUNICIPIO DE MACANAL - BOYACÁ
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
1.1. Identificación y funciones
La E.S.E. CENTRO DE SALUD NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE - PACHAVITA es un ente

descentralizado de nivel territorial adscrito al municipio de Pachavita.
La E.S.E CENTRO DE SALUD SEÑORA DE GUADALUPE - PACHAVITA es una entidad Prestadora de

Servicios de Salud de Primer Nivel de Complejidad, con área de influencia en el municipio y su
población flotante
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones
La información financiera con corte a diciembre 31 de 2020 corresponde a los saldos

tomados fielmente de los libros de Contabilidad llevados conforme a las normas de
Contabilidad Pública y las cifras registradas en ellos reflejan de forma fidedigna a la
situación financiera, económica, social y ambiental de la ESE Centro de Salud San Sebastián,
además de que se han verificado las informaciones contenidas en los estados contables
básicos, principalmente las referidas a:
 Que los hechos, Transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por la
entidad contable pública durante el periodo 2020.
 Que los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el régimen de
contabilidad pública
 Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de
orden ha sido revelado en los estados contables básicos hasta el 31 de diciembre de 2020
de la ESE Centro de Salud San Sebastián.
 Que los activos representan un potencial de servicios económicos futuros y los pasivos
representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de
las funciones de cometido estatal de la Entidad 2020.
Lo anterior para dar Cumplimiento a la Resolución No. 533 de 2015 emanada por la
Contaduría General de la Nación.
En consecuencia, con lo expuesto, es menester continuar con el proceso de mantenimiento
permanente de la calidad de la información contable.
1.3. Base normativa y periodo cubierto
En la consolidación de información de la ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupese

presenta los siguientes estados financieros:
 Estado de situación Financiera

 Estado de Resultados
 Estado de Cambios en el Patrimonio
 Estado de Flujo de Efectivo
 Notas a los Estados Financieros
Estos consolidados en un solo archivo PDF editable.
Estos comprenden el periodo 01 de enero de 2020 a 31 de diciembre de 2020 cubriendo

estos en la totalidad la Vigencia 2020, con esto siguiendo la normatividad expuesta por
Gobierno según la resolución 533 de 2015
1.4. Forma de Organización y/o Cobertura

Organigrama
La ESE Centro de Salud Nuestra Señora De Guadalupe - Pachavita consolida toda la información
contable de su estructura Orgánica Definida en la imagen, contienen todos los hechos
económicos ocurridos y llevándolos en un Sistema de gestión Contable.
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS
Incluir las bases de medición utilizadas en la elaboración de los Estados Financieros y aspectos
relacionados con la presentación, así:
2.1. Bases de medición
Para reconocer un elemento en los estados financieros, este debe tener un valor que se
haya determinado con fiabilidad. La medición es el proceso mediante el cual se asigna
un valor monetario al elemento. Este proceso se lleva a cabo en dos momentos
diferentes: en el reconocimiento y en la medición posterior.
En el reconocimiento, la medición de un elemento permite su incorporación en los

estados financieros. Dependiendo de lo establecido en las Normas para el
reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos y con el
fin de lograr una representación fiel, el valor de este elemento puede ser objeto de
ajuste según un criterio de medición diferente al utilizado en el reconocimiento.
Los criterios de medición se pueden clasificar dependiendo si son valores de entrada o

salida, si son observables o no en un mercado abierto, y si son mediciones específicas o
no para una entidad.
a. Valores de entrada y de salida
Los criterios de medición pueden ser valores de entrada o de salida. Los valores de
entrada reflejan los costos en los que se incurre o en los que se podría incurrir para
adquirir o reponer un activo. Los valores de salida reflejan el potencial de servicio o los
beneficios económicos derivados del uso continuado de un activo o de su venta. Los
valores de entrada y de salida pueden diferir por aspectos tales como: a) recursos que se
transan en mercados intermediados; b) activos adaptados a los requisitos de
funcionamiento particulares de la entidad por los cuales otros participantes del mercado
no estarían dispuestos a pagar un precio similar; c) costos de transacción en los que se
haya incurrido; d) existencia de mercados activos para transar activos y e) existencia de
activos especializados.
Los criterios de medición para pasivos también se pueden clasificar en términos de si

son valores de entrada o de salida. Los valores de entrada se refieren al valor de las
transacciones a través de las cuales una obligación se recibe. Los valores de salida
reflejan el valor que se requiere para cumplir una obligación o el valor que se requiere
para liberar a la entidad de una obligación.
b. Mediciones observables y no observables
Algunas mediciones pueden clasificarse dependiendo de si son o no observables en un

mercado abierto, activo y ordenado. Las mediciones que son observables en un
mercado, probablemente, son más comprensibles y verificables que las mediciones no
observables y pueden representar más fielmente el fenómeno que están midiendo.
c. Medición específica y no específica para una entidad
Las mediciones se pueden clasificar dependiendo de si son o no específicas para una

entidad. Las mediciones específicas para una entidad reflejan las limitaciones
económicas y las condiciones actuales que afectan los posibles usos de un activo y la
liquidación de un pasivo por parte de una entidad; además, pueden reflejar
oportunidades económicas que no están disponibles para otras entidades y riesgos que
no tienen otras entidades. Las mediciones que no son específicas para una entidad
reflejan oportunidades y riesgos del mercado general.
d. Medición de los activos
Las bases de medición aplicables a los activos son costo, costo reexpresado, costo
amortizado, costo de reposición, valor de mercado, valor neto de realización y valor en
uso.
e. Medición de los pasivos
Las bases de medición aplicables a los pasivos son costo, costo reexpresado, costo
amortizado, costo de cumplimiento y valor de mercado.
2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

Moneda funcional: Pesos colombianos
Moneda de presentación: Pesos colombianos (COP)
Redondeo: Cifras en Pesos
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera
La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no realizo operaciones en moneda

extranjera durante la vigencia 2020.
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable
La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe durante la vigencia 2020, no tuvo ningún
hecho significativo que pudiera variar los Estados Financieros ni se realizaron ajustes
después del cierre del periodo contable.
2.5. Otros aspectos
La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no registra otros aspectos a revelar.
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES
3.1. Juicios
La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe para la vigencia 2020, no corrigió ningún
efecto significativo con el fin de lograr una presentación particular de la información
financiera.
3.2. Estimaciones y supuestos
La entidad no presento hechos económicos que no pudieren medirse con precisión.
3.3. Correcciones contables
En la ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no señaló correcciones realizadas de

periodos anteriores y revelar los aspectos que cada marco normativo exige. Se deberá
remitir en cada caso a la nota específica de los elementos afectados.
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros
Los riesgos a los que están expuestos los diferentes instrumentos financieros que hacen
parte de la información de los Estados Financieros de la entidad, tales como inversiones de
administración de liquidez, cuentas y préstamos por cobrar, cuentas y préstamos por pagar
y títulos de deuda, se detallan en las notas de cada instrumento financiero de este informe.
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
RESUMEN POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El Centro de Salud para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y

revelación de los estados contables aplica en su totalidad el marco conceptual de la contabilidad
pública y las normas técnicas establecidas en el PGCP vigente.
La E.S.E para el registro de los hechos financieros, económicos y sociales se aplica el Catalogo
General de Cuentas a nivel de documento fuente.
El Centro de Salud está aplicando las normas y procedimientos establecidos por la CGN. Los
Activos y Pasivos se reconocen y valúan aplicando los criterios y normas relacionadas con la
constitución de provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento.
El Centro de Salud en materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte,

se aplican las normas y procedimientos establecidos por la CGN que garantizan la custodia,
veracidad y documentación de las cifras registradas en los libros.
La E.S.E implementa el sistema de facturación, el cual no está integrado con el software financiero
POLITICA EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Objetivo
El objetivo de esta Política Contable, es definir los criterios que LA ESE CENTRO DE SALUD
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, aplicará para el reconocimiento y medición de
los elementos de las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo que posee. Esta política debe
ser utilizada por LA ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA,
para la elaboración de los Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo sustentado en el
anexo de la resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El
Reconocimiento, Medición, Revelación, y Presentación De Los Hechos Económicos De Las
Empresas Que No Cotizan En El Mercado De Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del
Público.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en las cuentas de efectivo y equivalentes de
efectivo, con que cuenta LA ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE
PACHAVITA a la fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada en el caso que el
Nuevo Marco Normativo aplicable, tenga actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.
Esta política se aplicará en la contabilización del efectivo y sus equivalentes, salvo cuando otra
política exija o permita un tratamiento contable diferente.
Se excluyen del alcance de esta política:
 Las inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos, (Capitulo I. Numerales 5-6-7)
 Instrumentos Financieros que cumplan la definición de patrimonio propio de una entidad
(Capitulo 2)
 Arrendamientos (Capítulo I Numeral 13).
 Planes y beneficios a empleados (Capitulo II, Numeral 5).
POLITICA CUENTAS POR COBRAR
Objetivo
El objetivo de esta Política Contable, es definir los criterios que “LA ESE CENTRO DE SALUD
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA”, aplicará para el reconocimiento y medición
de los elementos de las cuentas por cobrar que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE
CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración de los
Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo de la resolución 414
del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El Reconocimiento, Medición,
Revelación, y Presentación De Los Hechos Económicos De Las Empresas Que No Cotizan En El
Mercado De Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Público.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en las cuentas por cobrar, con que cuenta la
entidad a la fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada en el caso que las normas
aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política se aplicará
en la contabilización de las cuentas por cobrar, salvo cuando otra política exija o permita un
tratamiento contable diferente. Se excluyen del alcance de esta política:
 Las inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos, (Capítulo I, numerales 5-6-7).
(Capitulo II Numeral 2).
 Planes y beneficios a empleados (Capitulo II Numeral 5)
POLITICA INVENTARIOS
Objetivo
El objetivo de esta Política Contable, es definir los criterios que “LA ESE CENTRO DE SALUD
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA”, aplicará para el reconocimiento y medición
de los elementos de Inventarios que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE CENTRO DE
SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración de los Estados
Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo de la resolución 414 del 8 de
Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El Reconocimiento, Medición, Revelación, y
Presentación De Los Hechos Económicos De Las Empresas Que No Cotizan En El Mercado De
Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Público.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en los Inventarios, con que cuenta la entidad a
la fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos
activos que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las Normas aplicables, tengan
actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política se aplicará en la
contabilización de los Inventarios, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento
contable diferente.
POLTICA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Objetivo
El objetivo de este manual de Política y procedimiento Contable, es definir los criterios que “LA
ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA”, aplicará para el
reconocimiento y medición de los elementos de Propiedad, Planta y Equipo que posea. Este
manual debe ser utilizado por LA ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE
PACHAVITA, para la elaboración de los Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo
sustentado en el anexo de la resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina
Normas Para El Reconocimiento, Medición, Revelación, y Presentación De Los Hechos Económicos
De Las Empresas Que No Cotizan En El Mercado De Valores, y Que No Captan Ni Administran
Ahorro Del Público.
Alcance
Este manual ha sido elaborado con base a la Propiedad, Planta y Equipo, con los que cuenta la
entidad a la fecha de emisión del mismo. Este manual será actualizado en el caso que existan
nuevos activos que no estén bajo su alcance o en el caso también, que el Nuevo Marco
Normativo, tengan actualizaciones que deban ser incluidas para su aplicación. El reconocimiento
o registro de la Propiedad, Planta y Equipo, se hará bajo las determinaciones de este manual,
salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente ya sea voluntario o
por disposición del Nuevo Marco Normativo. Se excluyen del alcance de esta política: Los
elementos de Propiedades, Planta y Equipo, clasificadas como propiedades de inversión y la
Propiedad, Planta y Equipo mantenida para la venta, puesto que su tratamiento contable esta
contenido de acuerdo a las instrucciones establecidas en el Capítulo 1 Numeral 11 y 12 del Nuevo
Marco Normativo establecido en las Normas Para El Reconocimiento, Medición, Revelación , y
Vidas útiles definidas
Las vidas útiles asignadas a cada elemento de Propiedad, Planta y Equipo son establecidas por la
Gerencia y El Consejo Directivo a través del asesor de contabilidad con base a la utilización
esperada del activo. Las vidas útiles por categoría, son las que se señalan a continuación:
 Construcciones y Edificaciones De 50 a 70 años

 Maquinaria y equipo De 10 a 15 años
 Muebles Enseres y Equipos de Oficina De 5 a 10 años
 Equipo de Cómputo y comunicaciones De 2 a 5 años
 Equipo de transporte, tracción y elevación De 5 a 10 años
POLITICA INTANGIBLES
Objetivo
los elementos de Intangibles que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE CENTRO DE
SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración de los Estados
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base a los Intangibles, con que cuenta la entidad a la
fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada en el en el caso que existan nuevos
activos que no estén bajo su alcance o en el caso que el Nuevo Marco Normativo aplicable, tenga
actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política se aplicará en la
contabilización de los Intangibles, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento
contable diferente.
POLITICA CUENTAS POR PAGAR
Objetivo
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA Aplicará para el reconocimiento y medición de
los elementos de las cuentas por pagar que posee la Empresa. Esta política debe ser utilizada por
LA ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración
de los Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo de la
resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El Reconocimiento,
Medición, Revelación, y Presentación De Los Hechos Económicos De Las Empresas Que No Cotizan
En El Mercado De Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Publico.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en las cuentas por pagar, con que cuenta la
Empresa a la fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada en el Nuevo Marco
Normativo aplicable, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política
se aplicará en la contabilización de las cuentas por pagar, salvo cuando otra política exija o
permita un tratamiento contable diferente. Se excluyen del alcance de esta política:
 Las inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos, (Capitulo I. Numerales 5-6-7)
(Capitulo 2)
 Planes y beneficios a empleados (Capitulo II, Numeral 5).
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Objetivo
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA. Aplicará para el reconocimiento y medición de
los elementos de las cuentas por pagar que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE
CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración de los
Estados Financieros bajo el Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo de la resolución 414
del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El Reconocimiento, Medición,
Revelación, y Presentación De Los Hechos Económicos De Las Empresas Que No Cotizan En El
Mercado De Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Público. El objetivo de esta
Política Contable, es definir los criterios que “LA ESE CENTRO DE SALUD NUESTRA SENORA DE
GUADALUPE DE PACHAVITA.”, aplicará para el reconocimiento y medición de los elementos de las
cuentas por pagar por beneficios a empleados que posee la Empresa.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en las cuentas por pagar por beneficios a
empleados, con que cuenta la Empresa a la fecha de emisión de la misma. Esta política será
actualizada en el Nuevo Marco Normativo aplicable, tengan actualizaciones que deban ser
incluidas en esta política. Esta política se aplicará en la contabilización de las cuentas por pagar,
salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.
POLITICA CAPITAL SOCIAL
Objetivo
los elementos del Capital Emitido que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE CENTRO
DE SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA, para la elaboración de los Estados
Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Publico.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en el Capital Emitido, con que cuenta la
Empresa a la fecha de emisión de la misma. Esta política será actualizada cuando el Nuevo Marco
Normativo aplicable, tenga actualizaciones que deban ser incluidas en esta política. Esta política
se aplicará en la contabilización del Capital Emitido, salvo cuando otra política exija o permita un
tratamiento contable diferente.
POLITICA INGRESOS
Objetivo
NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA., aplicará para el reconocimiento y medición de
los elementos de los Ingresos que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE CENTRO DE
SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA para la elaboración de los Estados
Valores, y Que No Captan Ni Administran Ahorro Del Publico.
Alcance
Esta política contable ha sido elaborada con base en los Ingresos, con que cuenta la Empresa a la
fecha de emisión de la misma, y con base en el Nuevo Marco Normativo sustentado en el anexo
de la resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El
Publico. Esta política será actualizada en el caso que el Nuevo Marco Normativo aplicable, tengan
actualizaciones que deban ser incluidas en la misma. Esta política se aplicará en la contabilización
de los Ingresos, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.
COSTOS Y GASTOS
Objetivo
los elementos de los Ingresos que posee. Esta política debe ser utilizada por LA ESE CENTRO DE
SALUD NUESTRA SENORA DE GUADALUPE DE PACHAVITA para la elaboración de los Estados
Alcance
Empresa a la fecha de emisión de la misma, y con base en el Nuevo Marco Normativo sustentado
en el anexo de la resolución 414 del 8 de Septiembre de 2014 que se denomina Normas Para El
Publico. Esta política será actualizada en el caso que el Nuevo Marco Normativo aplicable, tengan
actualizaciones que deban ser incluidas en la misma. Esta política se aplicará en la contabilización
de los Gastos, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.
 LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD
NOTA 6 INVERSIONES E INSTR_DERIVADOS

NOTA 8 PRÉSTAMOS POR COBRAR
NOTA 11 BIENES USO PÚBLICO, HISTÓR Y CULTURALES
NOTA 12 REC_NAT NO RENOVABLES
NOTA 13 PROPIEDADES DE INVERSION
NOTA 15 ACTIVOS BIOLÓGICOS
NOTA 16 OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
NOTA 17 ARRENDAMIENTOS
NOTA 18 COSTOS DE FINANCIACIÓN
NOTA 19 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NOTA 20 PRÉSTAMOS POR PAGAR
NOTA 23 PROVISIONES
NOTA 25 ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
NOTA 26 CUENTAS DE ORDEN (OTRAS)
NOTA 32 ACUERDOS DE CONCESIÓN
NOTA 33 ADMÓN REC_DE SEG_SOC EN PENSIONES
NOTA 34 VAR TASA DE CAMBIO MONEDA EXTRANJERA
NOTA 35 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
2. Composición
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN

CÓDIGO VALOR
NAT CONCEPTO 2020 2019
CONTABLE VARIACIÓN
1.1 Db EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 20.865.428,14 51.977,79 20.813.450,35
1.1.05 Db Caja 0,00
1.1.06 Db Cuenta única nacional 0,00
1.1.07 Db Reservas internacionales 0,00
1.1.10 Db Depósitos en instituciones financieras 20.865.428,14 51.977,79 20.813.450,35
1.1.20 Db Fondos en tránsito 0,00
Representa los recursos de liquidez inmediata en caja, el saldo en cuentas de Bancarias y
Corporaciones de Ahorro que corresponde a recaudos efectivos de las rentas, entre otros por
concepto de transferencias, para el desarrollo de las funciones de la entidad estatal.
El efectivo está representado por depósito en instituciones financieras, tomando los años
2019 con relación al 2020 hay un aumento por valor de $ 20813450.35.
5.1. Depósitos en instituciones financieras

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
1.1.10 Db 20.865.428,14 51.977,79 20.813.450,35
FINANCIERAS
1.1.10.05 Db Cuenta corriente 20.865.428,14 51.977,79 20.813.450,35
1.1.10.06 Db Cuenta de ahorro 0,00
1.1.10.09 Db Depósitos simples 0,00
1.1.10.10 Db Cuentas de compensación banco de la república 0,00
1.1.10.11 Db Depósitos en el exterior 0,00
El saldo final del efectivo y equivalentes de efectivo haciende a 20865428.14 valor que esta
en cuentas corrientes ya que la empresa no posee cuentas de ahorro.
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

NO APLICA
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
Composición
DESCRIPCIÓN SALDOS
CÓD NAT CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓN
1.3 Db CUENTAS POR COBRAR 56,041,649.00 213,801,607.00 (157,759,958.00)
Impuestos retención en la fuente y anticipos de
1.3.05 Db 0.00
impuestos
1.3.11 Db Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 0.00
1.3.12 Db Aportes sobre la nómina 0.00
1.3.13 Db Rentas parafiscales 0.00
1.3.14 Db Regalías 0.00
1.3.16 Db Venta de bienes 0.00
1.3.17 Db Prestación de servicios 0.00
1.3.18 Db Prestacion De servicios publicos 0.00
1.3.19 Db Prestacion de servicios de salud 56,041,649.00 213,801,607.00 (157,759,958.00)
1.3.85 Db Cuentas por cobrar de difícil recaudo 0.00
1.3.86 Cr Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) 0.00 0.00 0.00
Los valores acá registrados corresponden a las cuentas por cobrar que tiene la E.S.E. Centro
de Nuestra Señora de Guadalupe por prestación de servicios de salud.
7.9. Prestación de servicios de salud
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO
(+) DETERIORO (-) REVERSIÓN DE SALDO

SALDO SALDO NO SALDO
CONCEPTO SALDO FINAL APLICADO EN LA DETERIORO EN SALDO FINAL % DESPUÉS DE
CORRIENTE CORRIENTE INICIAL VIGENCIA LA VIGENCIA DETERIORO
1.3.19 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 53,274,325.0 2,767,324.0 56,041,649.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 56,041,649.0
Plan de Beneficios en Salud (PBS) por EPS - con
1.3.19.02 6,557,650.0 6,557,650.0 0.0 0.0 6,557,650.0
facturación radicada
Plan subsidiado de salud (POSS) por EPS - con
1.3.19.04 11,936,485.0 2,411,264.0 14,347,749.0
Servicios de salud por entidades con régimen especial
1.3.19.15 0.0 0.0 0.0 0.0
- con facturación radicada
Atención accidentes de tránsito soat por compañías
1.3.19.18 356,060.0 356,060.0 0.0 0.0 356,060.0
de seguros - con facturación radicada
Atención con cargo a recursos de acciones de salud
1.3.19.20 12,340,083.0 12,340,083.0 0.0 0.0 12,340,083.0
pública - con facturación radicada
Atención con cargo al subsidio al oferta- con
1.3.19.22 7,740,107.0 7,740,107.0 0.0 0.0 7,740,107.0
1.3.19.90 Otras cuentas por cobrar servicios de salud 14,700,000.0 14,700,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 14,700,000.0
Las cuentas por cobrar respecto a la prestación de servicios de salud de la E.S.E. Centro de Salud
Nuestra Señora de Guadalupe tienen una totalidad de 54654414.3 para la vigencia 2020.
NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR
NO APLICA
NOTA 9. INVENTARIOS
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VARIACIÓN

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
1.5 Db INVENTARIOS 2.682.400,00 1.525.000,00 1.157.400,00
1.5.05 Db Bienes producidos 0,00
1.5.10 Db Mercancías en existencia 0,00
1.5.11 Db Prestadores de servicios 0,00
1.5.12 Db Materias primas 0,00
1.5.14 Db Materiales y suministros 2.682.400,00 1.525.000,00 1.157.400,00
1.5.20 Db Productos en proceso 0,00
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

3. Composición

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
1.6 Db PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 39,515,579.92 33,072,606.90 6,442,973.02
1.6.37 Db Propiedades, planta y equipo no explotados 3,700,000.00 3,700,000.00
1.6.40 Db Edificaciones 7,072,683.00 7,072,683.00 0.00
1.6.55 Db Maquinaria y Equipo 0.00
1.6.60 Db Equipo medico y cientifico 125,497,926.92 103,521,926.90 21,976,000.02
1.6.65 Db Muebles y enseres y equipos de oficina 26,997,574.00 22,439,875.00 4,557,699.00
1.6.70 Db Equipos de comunicación y computacion 40,058,040.00 36,758,040.00 3,300,000.00
1.6.75 Db Equipos de transporte, traccio y elevacion 132,771,429.00 132,771,429.00 0.00
1.6.80 Db Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 1,285,715.00 1,285,715.00 0.00
1.6.85 Cr Depreciación acumulada de PPE (cr) (297,867,788.00) (270,777,062.00) (27,090,726.00)
1.6.95 Cr Deterioro acumulado de PPE (cr) 0.00 0.00 0.00
1.6.85.01 Cr Depreciación: Edificaciones 0.00 0.00 0.00

1.6.85.02 Cr Depreciación: Plantas, ductos y túneles 0.00
1.6.85.03 Cr Depreciación: Redes, líneas y cables 0.00
1.6.85.04 Cr Depreciación: Maquinaria y equipo 0.00
1.6.85.05 Cr Depreciación: Equipo médico y científico (101,612,824.00) (80,779,239.00) (20,833,585.00)
1.6.85.06 Cr Depreciación: Muebles, enseres y equipo de oficina (23,939,875.00) (22,439,875.00) (1,500,000.00)
1.6.85.07 Db Equipos de comunicación y computacion (39,175,640.00) (34,675,640.00) (4,500,000.00)
1.6.85.08 Db Equipos de transporte, traccio y elevacion (132,153,737.00) (132,153,737.00) 0.00
1.6.8509 Db Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería (985,712.00) (728,571.00) (257,141.00)
Corresponde a los bienes tangibles de propiedad de la entidad estatal que se utilizan para la
prestación de servicios, la administración y los destinados para generar ingresos; por
concepto de Maquinaria y Equipo, Equipo médico y científico, Muebles y enseres y equipos
de oficina, Equipos de comunicación y computación , Equipos de transporte, tracción y
elevación, Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería . Para el cierre de la vigencia
2020 se encuentran causados los activos adquiridos.
10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles
No aplica
10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles
No aplica
10.3. Construcciones en curso
No aplica
10.4. Estimaciones
La entidad realiza la depreciación de estos Bienes utilizando el método de depreciación de

línea recta y las vidas útiles corresponden a las Generales establecidas en las Normas.
AÑOS DE VIDA ÚTIL

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE (Depreciación línea
recta)
TIPO CONCEPTO MÍNIMO MÁXIMO
S
Maquinaria y equipo 10.0 10.0
Equipos de comunicación y computación 7.0 7.0
Equipos de transporte, tracción y elevación 10.0 10.0
Equipo médico y científico 7.0 7.0
MUEBLES
Muebles, enseres y equipo de oficina 10.0 10.0

Repuestos
Bienes de arte y cultura
Equipos de comedor, cocina, despensa y 10.0 10.0
hotelería
Semovientes y plantas
Otros bienes muebles
Terrenos N/A N/A
Edificaciones 50.0 50.0
INMUEBLES
Plantas, ductos y túneles 15.0 15.0

Construcciones en curso
Redes, líneas y cables 25.0 25.0
Plantas productoras
Otros bienes inmuebles
La depreciación se realizó para el 2020 respectivamente teniendo en cuenta los años de vida
útil de cada de las propiedades plantas y equipos.
No se dio de Baja ni se generó ningún Deterioro de la Propiedad Planta y Equipo.

NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
NO APLICA
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
NO APLICA
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NO APLICA
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES
4. Composición
DESCRIPCIÓN SALDOS
CÓD NAT CONCEPTO 2020 2019 VARIACIÓN
Db ACTIVOS INTANGIBLES 8.938.578,00 7.078.069,00 1.860.509,00
1.9.70 Db Activos intangibles 25.789.838,00 22.789.838,00 3.000.000,00
1.9.75 Cr Amortización acumulada de activos intangibles (cr) -16.851.260,00 -15.711.769,00 -1.139.491,00
1.9.76 Cr Deterioro acumulado de activos intangibles (cr) 0,00 0,00 0,00
1.9.77 Db Activos intangibles - modelo revaluado 0,00
Se reconocerán como activos intangibles, los recursos identificables, de carácter no

monetario y sin apariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control espera obtener
beneficios económicos futuros o potencial de servicio, y puede realizar mediciones fiables.
Estos activos se caracterizan por que no se espera vendernos en el curso de las actividades
de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.
El costo de un activo intangible que se adquiere en forma separada estará conformado por el
precio de adquisición, los aranceles de importación e impuestos no recuperables que
recaigan sobre la adquisición y cualquier costo directamente atribuible a la preparación del
activo para su uso previsto.
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS
NO APLICA
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
NO APLICA
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
NO APLICA
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
NO APLICA
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NO APLICA
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR
NO APLICA
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR

5. Composición
Para la vigencia 2020 la E.S.E Centro de Salud Nuestra Señora de Guadalupe no quedaron
cuentas por pagar.
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Para la vigencia 2020 no se realizaron movimientos contables en esta cuenta.
NOTA 23. PROVISIONES
NO APLICA
NOTA 24. OTROS PASIVOS
6. Composición
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
2.9 Cr OTROS PASIVOS 12.340.083,00 0,00 12.340.083,00
2.9.01 Cr Avances y anticipos recibidos 12.340.083,00 12.340.083,00
2.9.02 Cr Recursos recibidos en administración 0,00
2.9.03 Cr Depósitos recibidos en garantía 0,00
En esta cuenta se relacionan los avances y anticipos recibidos sobre convenios y
acuerdos y los recursos recibidos en administración.
Estos corresponden a convenios celebrados con la Alcaldía Municipal Y gobernación de

Boyaca.
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
NO APLICA
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
NO APLICA
NOTA 27. PATRIMONIO
7. Composición

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
3.1 Cr 0.00 0.00 0.00
GOBIERNO
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE LAS
3.2 Cr 115,703,552.06 68,683,906.51 47,019,645.55
EMPRESAS
3.2.08 Cr Capital fiscal 188,112,603.76 188,112,603.80 (0.04)
3.2.25 Cr Resultados de ejercicios anteriores (119,428,697.29) (64,254,623.00) (55,174,074.29)
3.2.30 Cr Resultado del ejercicio 47,019,645.59 (55,174,074.29) 102,193,719.88
Refleja los recursos destinados para la creación y desarrollo de las entidades públicas,
además de la acumulación de traslados de otras cuentas patrimoniales tales como
resultados del ejercicio durante el periodo 2020.
NOTA 28. INGRESOS
8. Composición
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
4 Cr INGRESOS 628,267,822.64 405,401,085.76 222,866,736.88
4.1 Cr Ingresos fiscales 0.00
4.2 Cr Venta de bienes 0.00
4.3 Cr Venta de servicios 545,866,754.64 386,695,734.70 159,171,019.94
4.4 Cr Transferencias y subvenciones 82,401,068.00 15,000,000.00 67,401,068.00
4.7 Cr Operaciones interinstitucionales 0.00
4.8 Cr Otros ingresos 0.00 3,705,351.06 (3,705,351.06)
Se presenta una variación positiva a nivel general de los ingresos por la prestación de
servicios de salud.
28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación
NO PLICA
28.1.1. Ingresos fiscales – Detallado
NO APLICA
28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación
NO APLICA
NOTA 29. GASTOS
9. Composición

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
Db GASTOS 459,332,968.64 299,068,672.41 58,070,576.35
5.1 Db De administración y operación 376,612,419.05 294,121,864.70 82,490,554.35
5.2 Db De ventas 0.00
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y
5.3 Db 31,972,759.00 60,077,941.00 (28,105,182.00)
provisiones
5.4 Db Transferencias y subvenciones 0.00 0.00 0.00
5.5 Db Gasto público social 0.00
5.6 Db De actividades y/o servicios especializados 0.00
5.7 Db Operaciones interinstitucionales 0.00
5.8 Db Otros gastos 3,728,145.00 42,941.00 3,685,204.00
5.9 Db cierre de ingresos y costos 47,019,645.59 (55,174,074.29)
La entidad incluye las cuentas que representan los gastos asociados con actividades
de planificación, organización, dirección, control y apoyo de la entidad tales como la
remuneración causa a favor de los empleados, sus contribuciones y aportes sobre la
nómina y gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las
labores de administración y operación de la entidad.
Y también se registran otros gastos que corresponden a las comisiones de gastos

financieros.
29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE
Db 376.612.419,05 294.121.864,72 82.490.554,33
OPERACIÓN Y DE VENTAS
5.1 Db De Adminis tración y Ope ración 376.612.419,05 294.121.864,72 82.490.554,33
5.1.01 Db Sueldos y salarios 68.680.421,99 15.161.189,12 53.519.232,87
5.1.02 Db Contribuciones imputadas 25.903.192,00
5.1.03 Db Contribuciones efectivas 25.903.192,00 24.744.646,00 -19.800.046,00
5.1.04 Db Aportes sobre la nómina 4.944.600,00 4.755.300,00 29.542.894,01
5.1.07 Db Prestaciones sociales 34.298.194,01 35.235.828,00 195.384.226,05
5.1.08 Db Gastos de personal diversos 11.845.000,00 4.362.100,00 -4.041.143,00
5.1.11 Db Generales 230.620.054,05 209.448.442,60 -209.448.442,60
5.1.20 Db Impuestos, contribuciones y tasas 320.957,00 414.359,00 -414.359,00
Recursos destinados a la financiación del sistema
5.1.22 Db 0,00
general de seguridad social en salud
Son los rubros relacionados con los gastos de la nómina sus parafiscales y la
contribución del Municipio de Sutatenza
Los gastos generales corresponden a los valores causados para el normal

funcionamiento de las actividades de la E.S.E. Centro de Salud Nuestra Señora de
Guadalupe, dentro de los cuales se encuentran: mantenimiento, eventos culturales,
compra entre otros.
Los gastos se revelan de acuerdo con las funciones que desempeña la Entidad en
correspondencia a los hechos económicos para determinar la naturaleza del gasto, la
ocurrencia de eventos extraordinarios y hechos no transaccionales, y las relaciones
con otras entidades del sector público.
29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
DETERIORO, DEPRECIACIONES,
5.3 Db 31.972.759,00 60.077.941,00 -28.105.182,00
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
Db DETERIORO 31.972.759,00 60.077.941,00 -28.105.182,00
5.3.46 Db De inversiones 0,00
5.3.47 Db De cuentas por cobrar 3.742.542,00 9.762.544,00 -6.020.002,00
5.3.49 Db De préstamos por cobrar 0,00
5.3.50 Db De inventarios 0,00
5.3.51 Db De propiedades, planta y equipo 0,00
5.3.55 Db De propiedades de inversión 0,00
5.3.57 Db De activos intangibles 0,00
5.3.59 Db De activos biológicos al costo 0,00
5.3.60 dB Depresiacion de propiedad planta y equipo 27.090.726,00 48.036.414,00
5.3.66 Db Amortizacion de activos intangibles 1.139.491,00 2.278.983,00
5.3.68 Db Provicion litigios y demandas
5.3.74 Db De bienes de uso público 0,00
Depreciación: El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2020 es de $ 31.972.759

y corresponde la depreciación de los bienes de la E.S.E. Centro de Salud Nuestra
Señora de Guadalupe.
29.3. Transferencias y subvenciones

NO APLICA
29.4. Gasto público social

NO APLICA
29.5. De actividades y/o servicios especializados
No aplica
29.6. Operaciones interinstitucionales
No aplica
29.7. Otros gastos

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
5.8 Db OTROS GASTOS 3.728.145,00 42.941,00 3.685.204,00
5.8.02 Db COMISIONES 345.040,00 42.941,00 302.099,00
5.8.02.06 Db Adquisición de bienes y servicios 0,00
Comisiones sobre recursos entregados en
5.8.02.37 Db 0,00
administración
5.8.02.39 Db Derechos en fideicomiso 0,00
5.8.02.40 Db Comisiones servicios financieros 345.040,00 42.941,00 302.099,00
5.8.90 Db GASTOS DIVERSOS 3.383.105,00 0,00 3.383.105,00
5.8.90.03 Db Impuestos asumidos 3.370.184,00 3.370.184,00
5.8.90.90 Db Otros gastos diversos 12.921,00 12.921,00
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
5.8.93 Db 0,00 0,00 0,00
INGRESOS FISCALES
En estos otros gastos se encuentran los gastos por gravámenes financieros e intereseS de
mora.
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS
Composición
CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
6 Db COSTOS DE VENTAS 168.934.854,00 106.332.413,30 62.602.440,70
6.2 Db COSTO DE VENTAS DE BIENES 0,00 0,00 0,00
6.2.05 Db Bienes producidos 0,00
6.2.10 Db Bienes comercializados 0,00
6.3 Db COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 168.934.854,00 106.332.413,30 62.602.440,70
6.3.05 Db Servicios educativos 0,00
6.3.10 Db Servicios de salud 168.934.854,00 106.332.413,30 62.602.440,70
6.3.45 Db Servicios de transporte 0,00
6.3.50 Db Servicios hoteleros y de promoción turística 0,00
6.3.60 Db Servicios públicos 0,00
6.3.90 Db Otros servicios 0,00
30.2. Costo de ventas de servicios

CÓDIGO VALOR
CONTABLE VARIACIÓN
6.3 Db COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 168.934.854,00 106.332.413,28 62.602.440,72
6.3.05 Db SERVICIOS EDUCATIVOS 0,00 0,00 0,00
6.3.05.01 Db Educación formal - Preescolar 0,00
6.3.05.02 Db Educación formal - Básica primaria 0,00
6.3.05.03 Db Educación formal - Básica secundaria 0,00
6.3.05.04 Db Educación formal - Media académica 0,00
6.3.05.05 Db Educación formal - Media técnica 0,00
Educación formal - Superior formación técnica
6.3.05.06 Db 0,00
profesional
6.3.05.07 Db Educación formal - Superior formación tecnológica 0,00
6.3.05.xx Db xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 0,00
6.3.10 Db SERVICIOS DE SALUD 168.934.854,00 106.332.413,28 62.602.440,72
6.3.10.01 Db Urgencias - Consulta y procedimientos 0,00
6.3.10.02 Db Urgencias - Observación 0,00
Servicios ambulatorios - Consulta externa y
6.3.10.15 Db 163.425.509,00 88.531.581,28 74.893.927,72
procedimientos
6.3.10.16 Db Servicios ambulatorios - Consulta especializada 0,00
6.3.10.17 Db Servicios ambulatorios - Actividades de salud oral 0,00
Servicios ambulatorios - Actividades de promoción y
6.3.10.18 Db 5.509.345,00 17.800.832,00 -12.291.487,00
prevención
Servicios ambulatorios - Otras actividades
6.3.10.19 Db 0,00
extramurales
Estos valores corresponden a costos asociados con respecto a la prestación de

servicios de salud de la E.S.E. Centro de Salud Nuestra Señora de Guadalupe hacia los
usuarios beneficiarios de los servicios.
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN
NO APLICA
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE
NO APLICA
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN

PENSIONES (Fondos de Colpensiones)
NO APLICA
NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA

EXTRANJERA
NO APLICA
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NO APLICA
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES
NO APLICA
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El efectivo y equivalentes de efectivo de la E.S.E Centro de Salud Nuestra Señora de

Guadalupe, con corte al 31 de diciembre de 2020, asciende a $ 20813450.35 su
composición y la descripción de los importes que por disposición legal no están
disponibles para ser utilizado, se detallan en la Nota No. 5 Efectivo y equivalentes al
efectivo.
Las actividades clasificadas como de operación representan las realizadas por la E.S.E
Centro de Salud Nuestra Señora de Guadalupe en cumplimiento de su cometido
estatal, como son: recaudos por impuestos y transferencias, pagos a proveedores y
empleados, transferencias a entidades descentralizadas, desembolsos por litigios,
recursos entregados en administración.
El detalle de las partidas más relevantes se referencia en las notas de los estados de
situación financiera y resultados que se relacionan con el hecho descrito, tales como:
- Recaudos por prestación de servicios de salud

- Pagos efectuados a proveedores y beneficios a empleados.
FIDELA MARÍA CASTRO BARRIOS LUZ MARY GIRALDO ARÉVALO

Gerente Contadora Pública
T.P. 187.923-T

Plantilla Notas Centro de Salud Pachavita

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ESE Centro de Salud Nuestra Señora de

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

1.1. Identificación y funciones

La E.S.E. CENTRO DE SALUD NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE - PACHAVITA es un ente

La E.S.E CENTRO DE SALUD SEÑORA DE GUADALUPE - PACHAVITA es una entidad Prestadora de

1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones

La información financiera con corte a diciembre 31 de 2020 corresponde a los saldos

1.3. Base normativa y periodo cubierto

En la consolidación de información de la ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupese

 Estado de situación Financiera

Estos consolidados en un solo archivo PDF editable.

Estos comprenden el periodo 01 de enero de 2020 a 31 de diciembre de 2020 cubriendo

1.4. Forma de Organización y/o Cobertura

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS

2.1. Bases de medición

En el reconocimiento, la medición de un elemento permite su incorporación en los

Los criterios de medición se pueden clasificar dependiendo si son valores de entrada o

a. Valores de entrada y de salida

Los criterios de medición para pasivos también se pueden clasificar en términos de si

b. Mediciones observables y no observables

Algunas mediciones pueden clasificarse dependiendo de si son o no observables en un

c. Medición específica y no específica para una entidad

Las mediciones se pueden clasificar dependiendo de si son o no específicas para una

d. Medición de los activos

e. Medición de los pasivos

2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad

2.3. Tratamiento de la moneda extranjera

La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no realizo operaciones en moneda

2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable

2.5. Otros aspectos

La ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no registra otros aspectos a revelar.

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES

3.2. Estimaciones y supuestos

La entidad no presento hechos económicos que no pudieren medirse con precisión.

3.3. Correcciones contables

En la ESE Centro de Nuestra Señora de Guadalupe no señaló correcciones realizadas de

3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros

RESUMEN POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

El Centro de Salud para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y

El Centro de Salud en materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte,

POLITICA EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

POLITICA CUENTAS POR COBRAR

POLTICA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Vidas útiles definidas

 Construcciones y Edificaciones De 50 a 70 años

POLITICA CUENTAS POR PAGAR

 LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD

NOTA 6 INVERSIONES E INSTR_DERIVADOS

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN

5.1. Depósitos en instituciones financieras

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN

NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR

7.9. Prestación de servicios de salud

DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO

(+) DETERIORO (-) REVERSIÓN DE SALDO

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VARIACIÓN

NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA VARIACIÓN

1.6.85.01 Cr Depreciación: Edificaciones 0.00 0.00 0.00

10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles