CASO “Carolina Fragance S.

A”

PRESUPUESTO DE VENTAS
Detalle Enero Febrero
Ventas-Unidad 1100 1300
Valor de Venta-Unidad 380 450
Valor de venta total 418000 585000
IGV 75240 105300
Total Facturacion 493240 690300

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Detalle Enero Febrero

Venta al contado 394592 552240
Venta al credito 98648
Letras por cobrar 6220
Venta M y E 2832
Total Ingresos 403644 650888

Muebles y enseres
Venta M y E

Costo 2000
Depreciacion acum. -300
Valor neto 1700

Ganancia de venta de MyE 700

PRESUPUESTO DE STOCK

Detalle Enero Febrero

Ventas 380 450
Inventario Final 76 90
Necesidades 456 540
(-)Inventario Inicial -310 -76
Compras 146 464

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Detalle Enero Febrero

Compras-Unidades 146 464
Valor compra unitario 290 290
Valor de compra total 42340 134560
IGV 7621.2 24220.8
Total facturac compras 49961.2 158780.8

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Detalle Enero Febrero

Compras al contado 4953.78 15743.52
Compras al credito 0 0
Letras por pagar 39923
TOTAL EGRESOS 44876.78 15743.52

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

ACTIVO FIJO SALDO AL 31-12-19 Retiros por venta

Muebles y enseres 51000 -2000
Equipos de cómputo 0 0
TOTAL 51000 -2000

DEPRECIACION

ACTIVO FIJO SALDO AL 31-12-19 Retiros por venta

Muebles y enseres 4980 -300
Equipos de cómputo 0 0
TOTAL 4980 -300

ACTIVO FIJO NETO

NETO 46020

Determinacion de otros gastos administrativos

Detalle Enero Febrero
Gastos de Operación 72308.3333333333 80991.6666666667
Sueldos y otros CL 20000 20000
CTS 6500 6500
Depreciacion 408.333333333333 741.666666666667
Gastos de Ventas 20900 29250
Otros gastos adm. 24500 24500
IGV 3737.28813559322 3737.28813559322
Otros gastos adm-Costo 20762.7118644068 20762.7118644068

COMPRA EQUIPO DE COMPUTO (FEB)

Valor costo 20000

IGV 3600
Total factura compra 23600
PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERATIVOS
Detalle Enero Febrero
Sueldos y otros CL 20000 20000
Gastos de Ventas 20900 29250
Otros gastos adm. 24500 24500
Diviendos 0 40000
Deuda a largo plazo 0 45500
Interese de largo plazo 0 1000
Comprar euipo de computo 0 23600
TOTAL EGRESOS 65400 183850

PRESUPUESTOS DE TRIBUTOS
Detalle Enero Febrero
IGV VENTAS 75672 105300
IGV COMPRAS 11358.4881355932 31558.0881355932
IGV A PAGAR 64313.5118644068 73741.9118644068

PAGOS A CTA IR 8408 11700

TOTAL TRIBUTOS 72721.5118644068 85441.9118644068

ENE FEB
TRIBUTOS A PAGAR
15000 72721.5118644068

PRESUPUESTOS DE FLUJO DE CAJA

Detalle Enero Febrero

Ingresos 403644 650888

Egresos
Compras 44876.78 15743.52
Operativos 65400 183850
Tributos 15000 72721.5118644068

Total egresos 125276.78 272315.031864407

Saldo de caja 278367.22 378572.968135593

Saldo Inicial 57000 335367.22

Saldo final de caja 335367.22 713940.188135593

ESTADO DE COSTO DE VENTAS

 Detalle Enero Febrero
Inventario inic de mercaderia 89900 22040
Compras 42340 134560
Mercaderia disponible venta 132240 156600
Inventario final de mercaderia 22040 26100
COSTO DE VENTAS 110200 130500

GASTOS OPERATIVOS
Detalle Enero Febrero
Sueldos y otras CL 20000 20000
CTS 6500 6500
DEPRECIACION 408.333333333333 741.666666666667
Gastos de ventas 20900 29250
Otros gast adm costo 20762.7118644068 20762.7118644068

Total egresos 68571.0451977401 77254.3785310735

Gastos Financieros 0 1000

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Al 28 de Febrero
Ventas 1003000 100%
(-)Costos de ventas -240700 24%
Utilidad Bruta 762300 76%
(-)Gastos Operativos -145825.423728814 15%
(-)Gastos Financiero -1000 0.10%
Ganancias de vnt de activo 700 0.07%
Utilidad Operativa 616174.576271187 61%
Impuesto a la renta -20108 2%
UTILIDAD NETA 596066.576271187 59%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre

ACTIVO
Caja 713940.188135593
Letras por cobrar 162940
Existencias
90 unid a S/. 290 26100
Total activo corriente 902980.188135593
Terreno 37600
Muebles y enseres 49000
Equipos de cómputo 20000
(-)Depreciacion acumulada -5830
Total activo no corriente 100770

TOTAL ACTIVO 1003750.18813559

agance S.A”

Total
2400

1003000
180540
1183540

Total Marzo-Saldo
946832
98648 138060
6220 24880
2832
1054532 162940

Valor venta 2400

IGV 432
Facturacion 2832

Total
830
90
920
-310
610

Total
610

176900
31842
 208742

Total Marzo-Saldo
20697.3
11144.7
39923 21497
60620.3 32641.7

Adiciones SALDO AL 28-02-20

49000
20000 20000
20000 69000

Adiciones SALDO AL 28-02-20

408.333333333333 5496.66666666667
333.333333333333 333.333333333333
741.666666666667 5830

63170

Total
153300
40000
13000
1150 47808.3333 56491.6667
50150 24500 24500
49000 104300 72308.3333 80991.6667
7474.57627118644 24500
41525.4237288136 128800
24500
12250
 Total
40000
50150
49000
40000
45500
1000
23600
249250

Total
180972
42916.5762711864
138055.423728814

20108

158163.423728814

MAR
85441.9118644068

Total

1054532

60620.3
249250
87721.5118644068

397591.811864407

656940.188135593

57000

713940.188135593
 Total
89900
176900
266800
26100
240700

Total
40000
13000
1150
50150
41525.4237288136

145825.423728814

1000

ON FINANCIERA
de Diciembre

PASIVO
Letras por pagar 32641.7
CTS 19500
Impuesto a la renta 11700
IGV por pagar 73741.9118644068
Total pas corrien 137583.611864407
Deuda a largo pl 19500
TOTAL PASIVO 157083.611864407
 PATRIMONIO

Capital social 42500

Resultados acum 627266.576271186
TOTAL PATRIMONIO 669766.576271187

TOTAL PASIVO Y PAT 826850.188135593