CAROLINA FRAGANCE

PRESUPUESTOS DE INGRESOS
DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
Ventas - Und. 1,100 1,300 P.1
Valor venta unitario 380.00 450.00
Valor venta total 418,000.00 585,000.00 1,003,000.00
IGV 75,240.00 105,300.00 180,540.00
Facturación 493,240.00 690,300.00 1,183,540.00
ENERO FEBRERO TOTAL MARZO
Contado 394,592.00 552,240.00 946,832.00 P.5
Crédito 0.00 98,648.00 98,648.00 138,060.00 P.5
Letras por cobrar 6,220.00 6,220.00 34,680.00 P.6a
Venta de MyE 2,832.00 2,832.00 P.6c
Total Ingresos 403,644.00 650,888.00 1,054,532.00 172,740.00

Venta de MyE (ENE)

Costo 2,000.00 Valor venta 2,400.00 P.6c
D/A -300.00 IGV 432.00
Valor neto 1,700.00 Facturación 2,832.00

Ganancia en venta de activo = 700.00

PRESUPUESTO DE STOCK
DETALLE ENE FEB TOTAL
Ventas 1,100 1,300 2,400 P.1
Inventario final 220 260 260 P.3
Necesidades 1,320 1,560 2,660
(-) Inventario inicial -310 -220 -310 Cuad BI
Compras 1,010 1,340 2,350

PRESUPUESTOS DE COMPRAS
DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
Compras - Und. 1,010 1,340
Valor compra unitario 290.00 290.00 Cuadr BI
Valor compra total 292,900.00 388,600.00 681,500.00
IGV 52,722.00 69,948.00 122,670.00
Facturación 345,622.00 458,548.00 804,170.00

Contado 224,654.30 298,056.20 522,710.50 P.5

Crédito 0.00 0.00 0.00 281,459.50 P.5
Letras por pagar 39,923.00 0.00 39,923.00 21,497.00 P.5
Total compras 264,577.30 298,056.20 562,633.50 302,956.50

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

SALDO AL RETIROS SALDO AL
ACTIVO FIJO ADICIONES
31.12.18 POR VENTA 28.02.19
Muebles y Enseres 51,000.00 -2,000.00 0.00 49,000.00 BI - P.6c
Cómputo 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00 P.6g
Total 51,000.00 -2,000.00 20,000.00 69,000.00

DEPRECIACIÓN
SALDO AL RETIROS SALDO AL
ACTIVO FIJO ADICIONES
31.12.18 POR VENTA 28.02.19
Muebles y Enseres 4,980.00 -300.00 408.33 5,496.67 BI - P.6c
Cómputo 0.00 0.00 333.33 333.33
Total 4,980.00 -300.00 741.67 5,830.00

ACTIVO FIJO NETO

NETO 46,020.00 63,170.00

DETERMINACIÓN DE LOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE ENE FEB TOTAL
Gastos operativos 72,308.33 80,991.67 153,300.00 P.4
Sueldos y O.C.L. -20,000.00 -20,000.00 -40,000.00 P.4
CTS -6,500.00 -6,500.00 -13,000.00 P.4
Depreciación -408.33 -741.67 -1,150.00 P.4
Gastos de Ventas -20,900.00 -29,250.00 -50,150.00 P.4
O. G. ADM. 24,500.00 24,500.00 49,000.00 Incluído IGV 118%
IGV 3,737.29 3,737.29 7,474.58 18%
O.G.ADM. COSTO 20,762.71 20,762.71 41,525.42 100%

COMPRA UNIDAD DE CÓMPUTO (FEB)

Valor costo 20,000.00
IGV 3,600.00
Facturación 23,600.00

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS Y OTROS

DETALLE ENE FEB TOTAL
Sueldos y O.C.L. 20,000.00 20,000.00 40,000.00
Gastos de ventas 20,900.00 29,250.00 50,150.00
O.G. Adm. 24,500.00 24,500.00 49,000.00
Dividendos 0.00 40,000.00 40,000.00 P.6d
Deuda a L/P 0.00 45,500.00 45,500.00 P.6f - BI
Intereses de L/P 0.00 1,000.00 1,000.00 P.6f
Compra cómputo 0.00 23,600.00 23,600.00
0.00
TOTAL EGRESOS 65,400.00 183,850.00 249,250.00

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS
DETALLE ENE FEB TOTAL
IGV - VENTAS 75,672.00 105,300.00 180,972.00
IGV - COMPRAS -56,459.29 -77,285.29 -133,744.58
IGV A PAGAR 19,212.71 28,014.71 47,227.42

PAGOS A CUENTA IR 8,360.00 11,700.00 20,060.00 P.6i

TOTAL TRIBUTOS 27,572.71 39,714.71 67,287.42

ENE FEB MAR

TRIBUTOS A PAGAR
15,000 27,573 39,715

PRESUPUESTO DEL FLUJO DE CAJA

DETALLE ENE FEB TOTAL

INGRESOS 403,644.00 650,888.00 1,054,532.00

EGRESOS:
Compras 264,577.30 298,056.20 562,633.50
Operativos 65,400.00 183,850.00 249,250.00
Tributos 15,000.00 27,572.71 42,572.71

Total Egresos 344,977.30 509,478.92 854,456.21

Saldo de Caja 58,666.70 141,409.08 200,075.79

Saldo Inicial 57,000.00 115,666.70 57,000.00

Saldo Final de caja 115,666.70 257,075.79 257,075.79

 CAROLINA FRAGANCE
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
DETALLE ENE FEB TOTAL
Inventario inicial de Mercaderías 89,900.00 63,800.00 89,900.00
Compras 292,900.00 388,600.00 681,500.00
Mercaderías disponibles venta 382,800.00 452,400.00 771,400.00
Inventario final de Mercaderías -63,800.00 -75,400.00 -75,400.00
Costo de ventas 319,000.00 377,000.00 696,000.00

GASTOS OPERATIVOS
DETALLE ENE FEB TOTAL
Sueldos y O.C.L. 20,000.00 20,000.00 40,000.00
CTS 6,500.00 6,500.00 13,000.00
Depreciación 408.33 741.67 1,150.00
Gastos de Ventas 20,900.00 29,250.00 50,150.00
O. G. ADM. 20,762.71 20,762.71 41,525.42 Sin IGV
0.00
TOTAL EGRESOS 68,571.04 77,254.38 145,825.42

Gastos financieros 0.00 1,000.00 1,000.00 Int L/P

Ganancia en venta de activo 700.00 0.00 700.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Ventas 1,003,000.00 100%

Costo de Ventas -696,000.00 -69%
Utilidad bruta 307,000.00 31%

Gastos Operativos -145,825.42 -15%

Utilidad Operativa 161,174.58 16%

Ganancia en venta de activo 700.00 0%

Gastos Financieros -1,000.00 0%
Utilidad Antes de Impuesto 160,874.58 16%

Impuesto a la renta -20,060.00 -2%

Utilidad Neta 140,814.58 14%
 CAROLINA FRAGANCE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

ACTIVO PASIVO

Caja 57,000 Letras por pagar com.

Letras por cobrar com. 31,100 IGV por pagar
Existencias: 89,900 Impuesto a la renta por pagar
310 pefumes - S/.290.00 c/u CTS por pagar
Total Activo Corriente 178,000 Total Pasivo Corriente

Deuda a L/P
Terreno 37,600 Total Pasivos
Muebles y Enseres 51,000
Depreciación Acumulada -4,980 PATRIMONIO
Total Activo no Corriente 83,620 Capital Social
Resultados Acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS 261,620 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

CAROLINA FRAGANCE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2019

ACTIVO PASIVO

Caja 257,076 Letras por pagar com.

Letras por cobrar com. 172,740 IGV por pagar
Existencias: 75,400 Impuesto a la renta por pagar
CTS por pagar
Total Activo Corriente 505,216 Total Pasivo Corriente

Deuda a L/P
Terreno 37,600 Total Pasivos
Muebles y Enseres 49,000
Equipos de cómputo 20,000 PATRIMONIO
Depreciación Acumulada -5,830 Capital Social
Total Activo no Corriente 100,770 Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVOS 605,986 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
 61,420
7,000
8,000
6,500
82,920

65,000
147,920

42,500
71,200
113,700

261,620

302,957
28,015
11,700
19,500
362,171

19,500
381,671

42,500
172,015
214,515
596,186