OCLOCK S.A.

PRESUPUESTOS DE INGRESOS
DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
Ventas - Und. 1,100 1,300 P.1
Valor venta unitario 450.00 480.00
Valor venta total 495,000.00 624,000.00 1,119,000.00
IGV 89,100.00 112,320.00 201,420.00
Facturación 584,100.00 736,320.00 1,320,420.00
ENERO FEBRERO TOTAL MARZO
Contado 496,485.00 625,872.00 1,122,357.00 P.5
Crédito 0.00 87,615.00 87,615.00 110,448.00 P.5
Letras por cobrar 8,180.00 8,180.00 32,720.00 P.6a
Venta de MyE 1,534.00 1,534.00 P.6c
Total Ingresos 506,199.00 713,487.00 1,219,686.00 143,168.00

Venta de MyE (ENE)

Costo 1,500.00 Valor venta 1,300.00 P.6c
D/A -280.00 IGV 234.00
Valor neto 1,220.00 Facturación 1,534.00

Ganancia en venta de activo = 80.00

PRESUPUESTO DE STOCK
DETALLE ENE FEB TOTAL
Ventas 1,100 1,300 2,400 P.1
Inventario final 220 260 260 P.3
Necesidades 1,320 1,560 2,660
(-) Inventario inicial -250 -220 -250 Cuad BI
Compras 1,070 1,340 2,410

PRESUPUESTOS DE COMPRAS
DETALLE ENE FEB TOTAL SALDO
Compras - Und. 1,070 1,340
Valor compra unitario 300.00 300.00 Cuadr BI
Valor compra total 321,000.00 402,000.00 723,000.00
IGV 57,780.00 72,360.00 130,140.00
Facturación 378,780.00 474,360.00 853,140.00
Contado 284,085.00 355,770.00 639,855.00 P.5
Crédito 0.00 0.00 0.00 213,285.00 P.5
Letras por pagar 45,750.00 0.00 45,750.00 15,250.00 P.5
Total compras 329,835.00 355,770.00 685,605.00 228,535.00

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

SALDO AL RETIROS SALDO AL
ACTIVO FIJO ADICIONES
31.12.18 POR VENTA 28.02.19
Muebles y Enseres 48,000.00 -1,500.00 0.00 46,500.00 BI - P.6c
Unidad de transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 P.6g
Total 48,000.00 -1,500.00 0.00 46,500.00

DEPRECIACIÓN
SALDO AL RETIROS SALDO AL
ACTIVO FIJO ADICIONES
31.12.18 POR VENTA 28.02.19
Muebles y Enseres 4,500.00 -280.00 387.50 4,995.00 BI - P.6c
Unidad de transporte 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 4,500.00 -280.00 387.50 4,995.00

ACTIVO FIJO NETO

NETO 43,500.00 41,505.00

DETERMINACIÓN DE LOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE ENE FEB TOTAL
Gastos operativos 65,000.00 65,000.00 130,000.00 P.4
Sueldos y O.C.L. -16,000.00 -16,000.00 -32,000.00 P.4
CTS -5,500.00 -5,500.00 -11,000.00 P.4
Depreciación -387.50 -387.50 -775.00 P.4
Gastos de Ventas -24,750.00 -31,200.00 -55,950.00 P.4
O. G. ADM. 18,362.50 11,912.50 30,275.00 Incluído IGV
IGV 2,801.06 1,817.16 4,618.22
O.G.ADM. COSTO 15,561.44 10,095.34 25,656.78

COMPRA UNIDAD DE TRANSPORTE (FEB)

Valor costo 0.00
IGV 0.00
Facturación 0.00

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS Y OTROS

DETALLE ENE FEB TOTAL
Sueldos y O.C.L. 16,000.00 16,000.00 32,000.00
Gastos de ventas 24,750.00 31,200.00 55,950.00
O.G. Adm. 18,362.50 11,912.50 30,275.00
Dividendos 0.00 40,000.00 40,000.00 P.6d
Deuda a L/P 0.00 24,750.00 24,750.00 P.6f - BI
Intereses de L/P 0.00 700.00 700.00 P.6f
Compra vehículo 0.00 0.00 0.00
0.00
TOTAL EGRESOS 59,112.50 124,562.50 183,675.00

PRESUPUESTO DE TRIBUTOS
DETALLE ENE FEB TOTAL
IGV - VENTAS 89,334.00 112,320.00 201,654.00
IGV - COMPRAS -60,581.06 -74,177.16 -134,758.22
IGV A PAGAR 28,752.94 38,142.84 66,895.78

PAGOS A CUENTA IR 9,900.00 12,480.00 22,380.00 P.6i

TOTAL TRIBUTOS 38,652.94 50,622.84 89,275.78

ENE FEB MAR

TRIBUTOS A PAGAR
11,000 38,653 50,623

PRESUPUESTO DEL FLUJO DE CAJA

DETALLE ENE FEB TOTAL

INGRESOS 506,199.00 713,487.00 1,219,686.00

EGRESOS:
Compras 329,835.00 355,770.00 685,605.00
Operativos 59,112.50 124,562.50 183,675.00
Tributos 11,000.00 38,652.94 49,652.94

Total Egresos 399,947.50 518,985.44 918,932.94

Saldo de Caja 106,251.50 194,501.56 300,753.06

Saldo Inicial 30,000.00 136,251.50 30,000.00

Saldo Final de caja 136,251.50 330,753.06 330,753.06

 OCLOCK S.A.
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
DETALLE ENE FEB TOTAL
Inventario inicial de Mercaderías 75,000.00 66,000.00 75,000.00
Compras 321,000.00 402,000.00 723,000.00
Mercaderías disponibles venta 396,000.00 468,000.00 798,000.00
Inventario final de Mercaderías -66,000.00 -78,000.00 -78,000.00
Costo de ventas 330,000.00 390,000.00 720,000.00

GASTOS OPERATIVOS
DETALLE ENE FEB TOTAL
Sueldos y O.C.L. 16,000.00 16,000.00 32,000.00
CTS 5,500.00 5,500.00 11,000.00
Depreciación 387.50 387.50 775.00
Gastos de Ventas 24,750.00 31,200.00 55,950.00
O. G. ADM. 15,561.44 10,095.34 25,656.78 Sin IGV
0.00
TOTAL EGRESOS 62,198.94 63,182.84 125,381.78

Gastos financieros 0.00 700.00 700.00 Int L/P

Ganancia en venta de activo 80.00 0.00 80.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Ventas 1,119,000.00 100%

Costo de Ventas -720,000.00 -64%
Utilidad bruta 399,000.00 36%

Gastos Operativos -125,381.78 -11%

Utilidad Operativa 273,618.22 24%

Ganancia en venta de activo 80.00 0%

Gastos Financieros -700.00 0%
Utilidad Antes de Impuesto 272,998.22 24%

Impuesto a la renta -22,380.00 -2%

Utilidad Neta 250,618.22 22%
 OCLOCK S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

ACTIVO PASIVO

Caja 30,000 Letras por pagar com.

Letras por cobrar com. 40,900 IGV por pagar
Existencias: 75,000 Impuesto a la renta por pagar
200 discman - S/.360.00 c/u CTS por pagar
Total Activo Corriente 145,900 Total Pasivo Corriente

Deuda a L/P
Terreno 17,000 Total Pasivos
Muebles y Enseres 48,000
Depreciación Acumulada -4,500 PATRIMONIO
Total Activo no Corriente 60,500 Capital Social
Resultados Acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS 206,400 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

OCLOCK S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2017

ACTIVO PASIVO

Caja 330,753 Letras por pagar com.

Letras por cobrar com. 143,168 IGV por pagar
Existencias: 78,000 Impuesto a la renta por pagar
240 discman - S/.360.00 c/u CTS por pagar
Total Activo Corriente 551,921 Total Pasivo Corriente

Terreno
Muebles y Enseres
Unidad de Transporte
Depreciación Acumulada
Total Activo no Corriente
Deuda a L/P
17,000 Total Pasivos
46,500
0 PATRIMONIO
-4,995 Capital Social
58,505 Resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL ACTIVOS 610,426 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
 61,000
4,000
7,000
5,000
77,000

33,000
110,000

35,300
61,100
96,400

206,400

228,535
38,143
12,480
16,000
295,158

8,250
303,408

35,300
271,718.22
307,018
610,426
1. RATIOS DE LIQUIDEZ:
Razón circulante
Activo corriente/pasivo corriente
145900/77000 1.89480519
Prueba ácida
(Activo corriente-inventario) / pasivo corriente
(145900- 75000 ) / 77000 0.92077922
Razón de efectivo
Efectivo / pasivo corriente
30000 / 77000 0.38961039
2. RATIOS DE SOLVENCIA:
Razón de deuda total
Pasivo total / activo
110000 / 206400 0.53294574
Razón de deuda a  patrimonio
Pasivo total / patrimonio
110000 / 96400 1.14107884
Cobertura de gastos financieros
Utilidad antes de intereses a impuestos / intereses
268870 / 20,820
3. RATIOS DE RENTABILIDAD
Margen de rentabilidad
           Utilidad neta / ventas
           = 130,883.39 / 1,041,000 =  0.1257285 
Rendimiento sobre activos
           Utilidad neta / Activos totales
            = 130,883.39 / 521,097 =  0.2511688
Rendimiento sobre el patrimonio
Utilidad neta / patrimonio
 130,883.39 / 175,483.39 =  0.7458449