K-ESTADOS DE INGRESOS PRESUPUESTADOS

formula
Presupuesto de Apoyo ProgramaEnero Febrero Marzo Trimestre
Ventas 1a 97450 103102 109555 310107
Costos de articulos vendidos 1g 60364 66329 70850 197543
Utilidada bruta 37086 36773 38705 112564
Gastos Operacionales:
Gastos de ventas 1i 12538 12955 13463 38956
Gastos administrativos 1j 5155 5155 5155 15465
Gastos por conceptos de intereses anexo 2 148 148 148 444
Total de gastos operacionales 17841 18258 18766 54865
Utilidad neta antes de impuestos 19245 18515 19939 57699
Impuestos sobre la renta (supuesto) 6770 4890 7005 18665
Utilidad neta 12475 13625 12934 39034

2a) prónosticos de entradas y salidas de caja

Enero Febrero Marzo
Ventas de diciembre, $95,045-4210=90835
80% 72668
8% 7266
Ventas de enero,$97520-4665=92855
10% 9285
80% 74284
8% 7228
Ventas de febrero,$102130-6225=95905
10% 9590
80% 76724
Ventas de marzo,$109550-7550=102000
10% 10200
Total de cobros estimados 81953 91140 94152
Ventas al contado 5335 5560 8550
Total de entradas de caja 87288 96700 102702

2b) Pronóstico de salidas de caja

Enero Febrero Marzo
Saldo al 1/1/1998 (supuesto) 10205
Compras de enero $26,571
60% 15942
40% 10628
Compras de febrero $28,195
60% 16917
40% 11278
Compras de Marzo $30,942
60% 18565
Total de desembolso de caja 26147 27545 29843
Presupuesto de caja
Programa Enero Febrero Marzo Trimestre
Saldo inicial en caja
Entradas de caja: 20135 20760 21120 20135
Cobro sobre la cuenta 2a 81953 91140 94152 267245
Ventas al contado 2a 5335 5560 8550 19445
Total de entradas de caja 87288 96700 102702 286690
Total de caja disponible 107423 117460 123822 306825
Salidas de caja:
Materiales directos 2b 26147 27545 29843 83535
Mano de obra directa 1e 17304 23009 23359 63672
Costos indirectos de fabricacion 1f 15090 16194 16331 47615
Gastos de ventas 1i 9646 9986 10372 30004
Gastos administrativos 1j 4455 4455 4455 13365
Impuestos sobre la renta 6770 4890 7005 18665
Compras de equipo 21999 9999 7498 39496
Total de salidas de cajas 101411 96078 98863 296352
Superavit 6012 21382 24959 10473
Financiación:
Toma de préstamos, al inicio del mes 15000 15000
Reembolso, al final del mes B/. -5,000 5000
Interes, 12% B/. -150 B/. -150 B/. -50 B/. -50
Efecto de financianción B/14850 B/. -150 5150 9550
saldo de caja B/. 20,862 21232 19809 B/. 20,023

calculo de interes$15550*0.12*0.083
=$150

Valdes Sanchez & Asociados

Para el trimestre que termina el 31 de marzo de 1998
Incremento (disminucion)en caja y equivalente en caja

Flujo de caja de las actividades operacionales

efectivo recibido de los clientes 286690
efectivo pagado a proveedores y empleados -238191
interes pagado -450
impuesto pagado sobre renta -18665
Caja neta suministrada por act.operacionales B/. 29,384
Flujo de caja de actividades de inversion
compras de equipo -39496
caja neta utilizadas en la act. De inversion -39496
Flujo de caja de las actividades financieras:
Utilidades de los préstamos 15000
Reembolsos de los préstamos -5000
Caja neta suministradas por las act. Financ. 10000
Diminución neta y equivalente en caja -112
Caja y equivalente en caja al comienzo del año 20135
Caja y equivalente en caja al final del año B/. 20,023