Estado de resultados, presupuesto para cuatro meses que terminan el 31 de julio.

DATOS
Ventas 240000
Costo de ventas 168000
Utilidad bruta 72000
Gaastos de operación
Salarios y comisiones 46000
Renta 8000
Gastos diversos 12000
Seguros 800
Depreciación 2000
- 68800
Ingreso de las operaciones 3200
Gastos por intereses 440
Utilidad neta 2760
 ABRIL MAYO
Saldo inicial en efectivo 10000 10550
Saldo en efectivo mínimo deseado 10000 10000
Saldo en efectivo disponible 0 550
Recibos y desembolsos de efectivo
Cobros a los clientes 46000 68000
Pago de mercancías 42700 48300
Pagos por gastos operativos 13750 18250
Compra de instalaciones nuevas 3000
Recibos y desembolsos de efectivo netos 13450 1450
Exceso de efectivo antes del financiamiento 13450 2000
Financiamiento
Solicitud de prestamos 14000
Reembolsos - 1000
Pagos de intereses (12%anual) - 20
Aumento total del efectivo a partir del financiamiento 14000 1020
Saldo final en efectivo 10550 10980
JUNIO JULIO
10980 10080
10000 10000
980 80

68000 54000
40600 32900
18000 15250

9400 5850
10380 5930

10000 3000
300 120
10300 3120
10080 12810
 ACTIVOS
Activos circulantes
Efectivo 12810
Cuentas por cobrar 20000
Inventario de mercancías 42400
Seguros no vencidos 1000 76210
Activos de la planta
Equipo, instalaciones y otros 40000
Depreciación acumulada 14800 25200
Activos totales 101410
PASIVOS Y CAPITAL
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar 14700
Salarios devengados y comisiones por pagar 5000 19700
Capital contable de los accionistas 81710
Pasivos y capital contable de los accionitas 101410
PRESUPUESTO DE VENTAS MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ventas a crédito (40%) 16000 20000 32000 24000
Más ventas en efectivo (60%) 24000 30000 48000 36000
Ventas totales 40000 50000 80000 60000
COBROS EN EFECTIVO
Ventas en efectivo 30000 48000 36000
Ventas a crédito del mes pasado 16000 20000 32000
Cobros totales 46000 68000 68000

PRESUPUESTO DE COMPRAS MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Inventario final deseado 48000 64800 53600 48000
Mas costo de ventas 28000 35000 56000 42000
TOTAL NECESARIO 76000 99800 109600 90000
Menos inventario inicial 42400 48000 64800 53600
COMPRAS 33600 51800 44800 36400
DESEMBOLSOS POR COMPRAS
50% de las compras del mes pasado 16800 25900 22400
Mas 50% de las compras de este mes 25900 22400 18200
DESEMBOLSOS POR COMPRAS 42700 48300 40600

P. DE GASTOS OPERATIVOS MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Salarios fijos 2500 2500 2500 2500
Comisiones 6000 7500 12000 9000
Salarios y comisiones totales 8500 10000 14500 11500
Gastos diversos 2500 4000 3000
Renta 2000 2000 2000
Seguros 200 200 200
Depreciación 500 500 500
Gastos operativos totales 15200 21200 17200

Desembolsos por G.O MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Salarios y comisiones
50% de los gastos del mes pasado 4250 5000 7250
50% de los gastos de este mes 5000 7250 5750
Salarios y comisiones totales 9250 12250 13000
Gastos diversos 2500 4000 3000
Renta 2000 2000 2000
Desembolsos totales 13750 18250 18000
JULIO TOTAL
20000
30000
50000 240000

30000
24000
54000

JULIO TOTAL
42400
35000 168000
77400
48000
29400

18200
14700
32900

JULIO TOTAL
2500
7500
10000 46000
2500 12000
2000 8000
200 800
500 2000
15200 68800

JULIO TOTAL

5750
5000
10750
 2500
2000
15250