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PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Tributos por pagar 220 107
Proveedores 600 765
Prestamos a corto plazo 760 760
Total Pasivos Corrientes 1580 1632
Pasivos no corrientes
Prestamos a largo plazo 1150 550
Total Pasivos no Corrientes 1150 550
TOTAL PASIVO 2730 2182
Patrimonio
Capital 1300 1300
Resultados acumulados 350 150
Total patrimonio 1,650 1,450
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,380 3,632
Ademas cuenta con la siguiente informacion para proyectar el Presupuesto de Efectivo el estad
para el trimestre ENERO A MARZO 2019
Ventas:
En efectivo 50%
Cobro a 30 dias 30%
Cobro a 60 dias 20%
Compras:
En efectivo 50%
Pago a 30 dias 25%
Pago a 60 dias 25%
Ventas
Historicas: Vtas mes
Noviembre 1200
Diciembre 1400
Proyectadas:
Enero 1500
Febrero 1600
Marzo 1400
Abril 1500
Mayo 1800
Compras: 60% de las ventas del mes:
Ademas en el trimestre a proyectar se debe considerar la siguiente informacion:
Tributos por pagar reflejara el 100% del impuesto a la renta
Intereses recibidos 50 en marzo
Dividendos cobrados 30 en Febrero
Venta de maquinaria 1000 en Abril
Pago de alquiler 30 mensual
Sueldos y salarios 20% de la ventas del mes
Pago de otros gastos administrativos y de v 140 en enero, 150 en febrero , 160 en marzo, 17
Pago de impuestos 120 en enero y 100 en marzo
Compra de maquinaria 300 en febrero
Pago de dividendos 450 en marzo
Pago de prestamo a corto plazo 50 mensual
Amortizacion de prestamo a largo plazo 80 en enero, 100, en febrero, 120 en marzo y 1
Pago de intereses 25 mensual
Se requiere tener una caja minima mensual 100
supuesto de Efectivo el estado de Resultados y el BG
e informacion:
3. Presupuesto de ingresos
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
INGRESOS
Por ventas:
En efectivo 750 800 700 750
A 30 días 420 450 480 420
A 60 días 240 280 300 320
Intereses recibidos 50
Dividendos cobrados 30
Venta de maquinaria 1000
Total ingresos 1410 1560 1530 2490
4. Presupuesto de desembolsos
DESEMBOLSOS
Por compras:
En efectivo 450 480 420 450
A 30 días 210 225 240 210
A 60 días 180 210 225 240
Pago de alquiler 30 30 30 30
Sueldos y salarios 300 320 280 300
Pago de otros gastos administ 140 150 160 170
Pago de impuestos 120 100
Compra de maquinaria 300
Pago de dividendos 450
Pago de prestamo a corto pla 50 50 50 50
Amortizacion de prestamo a l 80 100 120 140
Pago de intereses 25 25 25 25
Total de desembolsos 1585 1890 2100 1615
Presupuesto de esfectivo
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
INGRESOS
Por ventas:
En efectivo 750 800 700 750
A 30 días 420 450 480 420
A 60 días 240 280 300 320
Intereses recibidos 50
Dividendos cobrados 30
Venta de maquinaria 1000
Financiamiento de corto plazo 75 330 570
Venta de IFT 50
Total ingresos 1535 1890 2100 2490
DESEMBOLSOS
Por compras:
En efectivo 450 480 420 450
A 30 días 210 225 240 210
A 60 días 180 210 225 240
Pago de alquiler 30 30 30 30
Sueldos y salarios 300 320 280 300
Pago de otros gastos administ 140 150 160 170
Pago de impuestos 120 100
Compra de maquinaria 300
Pago de dividendos 450
Pago de prestamo a corto pla 50 50 50 50
Amortizacion de prestamo a l 80 100 120 140
Pago de intereses 25 25 25 25
Pago de financ a corto plazo 875
Compra de IFT
Total de desembolsos 1585 1890 2100 2490
Caja neta -50 0 0 0
Caja Inicial 150 100 100 100
Caja Final 100 100 100 100
Caja Minima 100 100 100 100
Excedente/faltante 0 0 0 0
de cuentas por cobrar
Feb Mar Abr May Jun Jul
1600 1400 1500 1800 7800 Total ventas
Mayo
900
450
280
50
30
1000
1630
540
225
210
30 150
360 1560
180 800
220
300
450
50 250
160 600
25 125
1780
Mayo
900
450
280
50
30
1000
150 1125
50
1780
540
225
210
30 150
360 1560
180 800
220
300
450
50 250
160 600
25 125
875
1780
0
100
100
100
0