Contabilidad Bancaria Créditos

María Gómez va a cumplir el sueño de su vida y es comprar su Casa propia, va al banco a retirar sus ahorros de toda la vida que se
encuentran en un CDT por valor de $ 82’000.000, pero pide que le entreguen un cheque de gerencia a favor de MARVAL S.A. El banco le
indica que si pero que el costo de este pago es de $25.000 más IVA,y que se lo descuenta de su cuenta de ahorros que tiene en el mismo
banco.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2107 Certificados de Depósitos a Término $ 82.000.000
250620 Contribución sobre transacciones - / Exp Chq Gerencia $ 328.000
211720 Exigibilidades por servicios - Cheques de Gerencia $ 81.672.000
211720 Exigibilidades por servicios - Cheques de Gerencia $ 81.672.000

110510 Caja - Cheques $ 81.672.000
411516 Comisiones y/o Honorarios - Uso medios de pago Dif Efec $ 25.000
250330 Impuestos - Sobre las Ventas por pagar $ 4.750
210805 Depósitos de Ahorro - Privadas Activas $ 29.750
SUMAS IGUALES $ 163.701.750 $ 163.701.750
Se hace el cierre del mes y se reconocen los intereses en cuenta de ahorro por valor de $12.500 y en CDT por valor de $25.600
CONTABILIZACIÓN
510205 Intereses Depósitos y Exigibilidades - Dpto Ahorro ordinario $ 12.500
250305 Impuestos - Renta y Complementarios $ 875
510220 CDT Emitidos a menos de 6 meses $ 25.600

2107 Certificados de Depósitos a Término $ 23.808
250305 Impuestos - Renta y Complementarios $ 1.792
SUMAS IGUALES $ 38.100 $ 38.100
El Banco BBVA cobra $35,000 por la cuota de manejo de TC de la del mes de octubre del cliente Carlos Rodríguez, quien tiene débito
automático en Cta de ahorro para el pago de todas sus obligaciones
CONTABILIZACIÓN
411510 Comisiones y/o Honorarios - Servicios Bancarios $ 35.000
250610 Contribución sobre transacciones - / Ctas de Ahorro $ 140
SUMAS IGUALES $ 41.790 $ 41.790

El Banco BBVA al final del ejercicio del mes de octubre se acoge a lo ordenado por la Superintendencia Financiera y es que aquellas
cuentas sin movimiento por mas de 180 días se transferiran a cuentas inactivas
CONTABILIZACIÓN
210505 Cuentas Corrientes Privadas Activas $ 1.250.000
210510 Cuentas Corrientes Privadas Inactivas $ 1.250.000
210805 Ordinarios Activos $ 850.000

210810 Ordinarios Inactivos $ 850.000
SUMAS IGUALES $ 2.100.000 $ 2.100.000
El Banco capta un depósito a término fijo de $10,000,000 a 100 días plazo, a una tasa fija del 7% anual, y el cliente solicita le debiten de su
cuenta de ahorros el valor del CDT
CONTABILIZACIÓN
210805 Depósitos de Ahorro - Privadas Activas $ 10.000.000
210705 CDT - Emitidos menos de 6 meses $ 10.000.000
SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.000.000
Registro del reconocimiento de los intereses sobre el CDT Anterior de $10,000,000 a 100 días plazo a una tasa fija del 7% anual, y el
cliente solicita le acrediten a su cuenta de ahorros
CONTABILIZACIÓN
510220 CDT Emitidos a menos de 6 meses $ 194.444
250305 Impuestos - Renta y Complementarios $ 13.611
SUMAS IGUALES $ 194.444 $ 194.444
El cliente Redime el CDT y solicita que le sea abonado en su Cta Cte
CONTABILIZACIÓN
210705 CDT - Emitidos menos de 6 meses $ 10.000.000
210505 Depósitos en Ctas Ctes - Activas $ 10.000.000
250610 Contribución sobre transacciones - / Ctas de Ahorro $ 40.000
SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.040.000

Se concede a Mantilla y Mantilla SAS el 13 de febrero de 2021 un crédito hipotecario por $123'000.000 a 5 años, con pagos
mensuales de capital e interés, a una tasa del 12% Efectivo Anual. La hipoteca (garantía) es un terreno valuado en $250'000.000. El
50% se acredita a la cuenta corriente del cliente y la diferencia se acredita a la cuenta de ahorros. El banco cobra por estudio de
crédito y documentos $1.350.000 mas IVA
CONTABILIZACIÓN
1402 Con Garantía Hipotecaria $ 123.000.000
140205 Categoría A Riesgo Normal
210505 Depósitos en Ctas Ctes - Privadas Activas $ 61.500.000
411510 Comisiones y/o Honorarios - Servicios Bancarios $ 1.350.000
SUMAS IGUALES $ 123.000.000 $ 123.000.000
Al 28 de febrero se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 738.000
160510 Categoría A, Riesgo Normal, Vivienda
4102 Ingresos Financieros Cartera $ 738.000
410210 Créditos de Vivienda
SUMAS IGUALES $ 738.000 $ 738.000
Al 28 de febrero se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 492.000
SUMAS IGUALES $ 492.000 $ 492.000
Se registra el pago de la primera cuota del crédito, la cual el cliente la realiza por ventanilla
CONTABILIZACIÓN
110505 Efectivo $ 2.736.067
1402 Con Garantía Hipotecaria $ 1.506.067
1605 Intereses $ 738.000
SUMAS IGUALES $ 2.736.067 $ 2.736.067

El 28 de febrero Bancolombia concede un crédito de Consumo para Libre Inversión a Juan Piña por valor de $12.000.000, con un
plazo de 24 meses, para ser abonado a su cuenta de ahorros, con una tasa de interés del 1.5% mensual .
Contabilización del Crédito
CONTABILIZACIÓN
1408 Cartera y Operaciones de Leasing de Consumo $ 12.000.000
SUMAS IGUALES $ 12.000.000 $ 12.000.000
Al 28 de febrero se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 18.000
160520 Categoría A, Riesgo Normal, Consumo
410204 Créditos de Consumo
SUMAS IGUALES $ 18.000 $ 18.000
Al 28 de febrero se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 162.000
SUMAS IGUALES $ 162.000 $ 162.000
Se registra el pago de la primera cuota del crédito, la cual el cliente autoriza débito automático de su cuenta de ahorros
CONTABILIZACIÓN
1408 Cartera y Operaciones de Leasing de Consumo $ 419.089
1605 Intereses $ 18.000
SUMAS IGUALES $ 599.089 $ 599.089

Al 31 de marzo se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 17.371
SUMAS IGUALES $ 17.371 $ 17.371
Al 31 de marzo se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados
CONTABILIZACIÓN
1605 Intereses $ 156.342
SUMAS IGUALES $ 156.342 $ 156.342
Se registra el pago de la segunda cuota del crédito, la cual el cliente autoriza débito automático de su cuenta de ahorros
CONTABILIZACIÓN
1408 Cartera y Operaciones de Leasing de Consumo $ 425.376
1605 Intereses $ 17.371
SUMAS IGUALES $ 599.089 $ 599.089

El 20 de marzo se le concede un Microcrédito para Panadería El Buen Sabor por valor de $22.000.000, con un plazo de 12 meses,
ACTIVIDADpara ser abonado a su cuenta corriente, con una tasa de interés del 1.35% mensual .
Contabilización del Crédito
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Al 31 de marzo se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Al 31 de marzo se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Se registra el pago de la primera cuota del crédito, la cual el cliente autoriza débito automático de su cuenta corriente
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Al 31 de diciembre se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Al 31 de diciembre se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0
Se registra el pago de la cuota No. 10 del crédito, la cual el cliente autoriza débito automático de su cuenta corriente
CONTABILIZACIÓN
SUMAS IGUALES $0 $0

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María Gómez va a cumplir el sueño de su vida y es comprar su Casa propia, va al banco a retirar sus ahorros de toda la vida que se

211720 Exigibilidades por servicios - Cheques de Gerencia $ 81.672.000

SUMAS IGUALES $ 163.701.750 $ 163.701.750

510220 CDT Emitidos a menos de 6 meses $ 25.600

SUMAS IGUALES $ 38.100 $ 38.100

SUMAS IGUALES $ 41.790 $ 41.790

210805 Ordinarios Activos $ 850.000

SUMAS IGUALES $ 2.100.000 $ 2.100.000

SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.000.000

SUMAS IGUALES $ 194.444 $ 194.444

El cliente Redime el CDT y solicita que le sea abonado en su Cta Cte

250610 Contribución sobre transacciones - / Ctas de Ahorro $ 40.000

SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.040.000

SUMAS IGUALES $ 123.000.000 $ 123.000.000

Al 28 de febrero se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito

SUMAS IGUALES $ 738.000 $ 738.000

Al 28 de febrero se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados

SUMAS IGUALES $ 492.000 $ 492.000

SUMAS IGUALES $ 2.736.067 $ 2.736.067

SUMAS IGUALES $ 12.000.000 $ 12.000.000

Al 28 de febrero se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito

SUMAS IGUALES $ 18.000 $ 18.000

Al 28 de febrero se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados

SUMAS IGUALES $ 162.000 $ 162.000

SUMAS IGUALES $ 599.089 $ 599.089

SUMAS IGUALES $ 17.371 $ 17.371

Al 31 de marzo se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados

SUMAS IGUALES $ 156.342 $ 156.342

SUMAS IGUALES $ 599.089 $ 599.089

Al 31 de marzo se cierra el periodo y se causan los intereses del crédito

Al 31 de marzo se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados

Al 31 de diciembre se cierra el periodo y se contabilizan los intereses amortizados

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