La empresa Taller de Repaso S.A.

, del Regimen Común - Autorretenedora paga de contado asesoría

técnica, por valor de $5'080.000.oo a una persona natural, la cual presenta certificados mensuales de
contratos de: Empresa Las Delicias contrato por valor de $1'780.000.oo, La Buena Oferta Ltda, contrato
por valor de $908.470.oo, ademas presente certificado de contizante 41, certificado de aporte voluntarios
por valor de $115.000.oo, certifacados de pago a una cuenta de ahorro para el fomento de la construcción
por valor de $178.000.oo y su cotización es sobre EL 45% el salario.

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511035 Gasto Auditoria Tecnica $ 5,080,000
240815 IVA Asumido $ 406,400
236710 ReteIVA Regimen Simplificado $ 406,400
236515 Retefuente x pagar $ 508,000
233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 4,572,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 4,572,000
111005 Bancos $ 4,572,000

2. La empresa La Variente S.A., del Regimen Común paga de contado Avalúo de un terreno a una persona
natural, por valor de $7'600.000.oo a una persona natural. Cotizante seguridas social 42

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511035 Gasto Auditoria Tecnica $ 7,600,000
240815 IVA Asumido $ 608,000
236710 ReteIVA Regimen Simplificado $ 608,000
236515 Retefuente x pagar $ 456,000
233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 7,144,000

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 7,144,000
111005 Bancos $ 7,144,000

3. La empresa Coctel LTDA., del Regimen Común, recibe ingresos por alquiler de oficina por un valor de
$746.000,oo incluido IVA 10%, de una empresa del Regimen Común-Autorretenedora y Gran
contribuyente.

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

422010 Ingreso no Operac. $ 678,182
240805 IVA Generado $ 67,818
135517 Ant, Impuesto a las ventas retenida $ 33,909
130505 Clientes $ 712,091

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

130505 Clientes $ 712,091
110505 Caja $ 712,091
 4. La empresa TALLER S.A., del Regimen Común - Autorretenedora y grancontribuyente paga de contado
asesoría técnica, por valor de $45'900.000.oo por un período de ocho (08) meses a una persona natural, la
cual presenta certificados mensuales de contratos por valor de: $1'800.100.oo, ademas presente
certificado de contizante 42, certifacados de pago a una cuenta de ahorro para el fomento de la
construcción por valor de $1'705.000.oo.

$ 45 900.000 / 8 = $ 5737.500 Mensual

$ 535.600 X 12,5% EPS = $ 67.000
AFC $ 1705.000
$3965.500 / $ 25.132 = 157. 79
(157.79-150)*0.28+10 UVT= 12.18 UVT *$ 25.132= $ 306.000
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
521030 Gasto Auditoria Tecnica
240815 IVA Asumido
236701 ReteIVA
236515 Retencion x Pagar
233525 Costos y Gastos x Pagar

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

521030 Gasto Auditoria Tecnica

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233525 Costos y Gastos x Pagar

5. La empresa Confianza S.A., del Regimen común - Autorretenedora y Gran contribuyente paga de
contado mercancías valorizadas en $2'080.315.oo incluido IVA 16%, a una empresa del regimen común.
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143505 Inventarios $ 1,793,375
240805 IVA Descontable $ 286,940
236705 ReteIVA Regimen Comun $ 143,470
236540 Retefuente x Compras $ 62,768
233525 Costos y Gastos x Pagar $ 1,874,077

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233525 Costos y Gastos x Pagar $ 1,874,077
111005 Bancos $ 1,874,077

6. La empresa Taller Contabilidad S.A., del Regimen Común paga de contado auditoria en calidad, por
valor de $4'960.000.oo a una persona natural, la cual presenta certificados mensuales de contratos de:
Empresa La Tonada Feliz contrato por valor de $1'100.000.oo, El Paraiso Ltda contrato por valor de
$1'320.000.oo, ademas presente certificado de contizante 41 y certifacados de pago a una cuenta de
ahorro para el fomento de la construcción por valor de $905.000.oo.

Contrato $ 4960.000 $ 4 960.000 / 12.5% EPS = $ 620.000

Otros Contratos $ 1100.000 $ 4 960.000 X 16% AFP =$ 793.600
Otros Contratos $ 1320.000 $ 4 960.000 X 1% F. Sol = $ 49.600
Total Contratos $ 7380.000 Total Seg Social = $ 1 463.200
AFC = $ 905.000
$ 4 960.000
$ 1 463.200
$ 905,000
2591800 / 25.132 = 103.13 (103.13-95)*19%= 1.5447 * 25132= 39.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
511035 Gasto Auditoria Tecnica $ 4,960,000
240815 IVA Asumido $ 396,800
236710 ReteIVA Regimen Simplificado $ 396,800
236515 Retefuente x pagar $ 173,600
233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 4,786,400

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

233525 Costos y Gastos x pagar H. $ 4,786,400
111005 Bancos $ 4,786,400
 ría
es de
ntrato
oluntarios
nstrucción

a persona
 contado
natural, la
e

de
común.