Transacc - Septbre 1c-Eco. 19.10.21 Taller

UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA
FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA

CONTABILIDAD 1C-ECO
TRANSACCIONES AGT- 2021
Se constituye la empresa ADMINISTRANDO LTDA y realiza las siguientes transacciones en el mes de seppt. 21
01,08,21 1. El capital esta conformado por los aportes de 4 socios así:

socio A, participación del 10,% representado en efectivo
socio B: Participación del 30% representado en mercancia por valor de 48.000.000
socio C: Participación del 20,% representado en furgoneta
socio D: Participación restante representado en: 60% equipo de oficina y 40% en US a TRM 4,000 x us
40% 64,000,000
02.08.21 2. Se toma en arriendo local, se paga por adelantado 6 meses en efectivo, canon mensual 2,500,000
04.08.21 3. Se cancela adecuación del local en efectivo por 4,000,000
06.08.21 4. Se contrata asistente con un salario de 1.500.000 incluido sub.transporte
07.08.21 5. Se constituye caja menor con una base de 800.000
08,08,21 6. se vende el 25% del inventario con un margen del 40%, liquidar iva 19%, rte fte 4%,
forma de pago: efectivo 1/4, transferencia 1/5, saldo a 30 dias
09,08,21 7. Se adelanta registro legal de la empresa (notaria 150.000, Dian 35.000, Camara de Ccio 220.000
alcaldia local 65.000, se cancela en efectivo
10.08.21 8. Se abre cta cte en BCSC con el saldo disponible en efectivo menos 1.000.000 de base de la caja
11,08,21 9. Se compra mercancia por valor de 15.000.000 liquidar iva y rte fte del 4% por compras, se pacta
cancelar el 50% con chq 001 a la fecha y el saldo a 45 dias
12,08,21 10. Se realizan ventas en efectivo por 23,800.000 incluido Iva. Margen de utilidad 40%
rte fte 4%, descto 2%
13,08,21 11. Se vende a credito mercancia por valor de 9.500.000 con un margen de utilidad del 35% liquidar iva y rte fte 4
15,08,21 12. Se toma poliza todo riesgo para el vehículo por valor de 2.200.000 incluido Iva,
cancelado con chq 002
16,08,21 13. Se consigna disponible en caja manteniendo un saldo de 1.000.000

17,08,21 14. Se compra mercancia por valor de 12.440.000 incluido iva, rte fte del 4%, se gira cheq 003 a la fecha
por lo cual se recibe un descuento por pronto pago del 5%
.
18.08.2021 15. Se vende con transferencia bancaria, mercancia por valor de 11.000.000, iva 19%, rte fte 7%, se otorga descu
margen de utilidad 35%,
20.08.2021 16. Se hace reembolso de caja menor con la sgte relacion preparada por la asistente
reembolso combustible motocicleta 30,000
compra de utiles de escritorio 150,000
abono a socio para almuerzo con proveedor 40,000
compra de utiles de aseo 50,000
honorarios de tramitador registros legales 130,000
almuerzo para la asistente dia sabado 30,000
TOTAL 430,000
22.08.2021 se compra equipo de vigilancia digital a video security por 5.000.000 iva incluido
del 19%, rte fte 5%, pago con cheque
17. Causación depreciacion de vehiculo y equipo de oficina

18. Causación de gastos pagados por anticipado arrendamientos y seguros
19. Se liquida la nómina, se paga en efectivo y se relizan las respectivas causaciones de prestaciones y parafiscale
20. conciliación bancaria
MOVIMIENTOS CONTABLES DEL MES DE SEPTBRE 2021
1 SEPT se vende el vehiculo por el 93% del valor en libros, comprador cancela con transferencia
incluyendo el seguro todo riesgo vigente
2 SEPT se vende el 60% del inventario disponible con un margen del 40%,
cliente realiza transferencia bancaria
3 SEPT se cancela la seguridad social con cargo a cta cte

se cancela el impto de rte en la fte con cargo a cta cte
4 SEPT se compra furgon a los coches por 70 millones iva incluido, rte fte 7%,
forma de pago 45% transferencia, saldo credito BBVA, tasa del 0,90% mensual, 18 meses
5 SEPT se compra mercancia por valor de 22.000.000, pago del 40% con cheque
liquidar iva 19%, rte fte 4%
6 SEPT YY cancela el 70% fra de venta mes anterior con transferencia
7 SEPT se realiza arqueo de caja menor con los sgtes resultados

papeleria 98,750
aseo 56,340
transporte 28,000
cafeteria 95,000
combustible 35,500
total gastos 313,590 con recibos
efectivo 86,410 400,000
faltante 100,000
t,caja menor 500,000
8 SEPT Se cancela saldo fra de compra a DAR con chq postfechado
9 SEPT se realizan ventas a credito de 23.500.000 margen 60%

liquidar iva, rte fte, descto 1%
9 SEPT se contrata gerente con un salario de 2.500.000, INICIA LABORES EL DIA 15
11 SEPT se cancelan servicios publicos asi, Cancela de contado

energia 150,000
agua 38,000
telefono 74,000
TOTAL 262,000
12 SEPT se cancela acondicionamiento furgon asi:

matricula 1,500,000 efectivo
pintura con logos empresa 500,000 efectivo
compra seguro tdodo riesgo por 4,000,000 iva incluido transferencia
13 SEPT se compra mercancia por valor de 32.450.987 iva incluido, a credito
14 SEPT uno de los socios requiere viaticos para ir a otra ciudad y promocionar
los productos se le da un adelanto de 2.000.000 trasferencia bcaria
ANTICIPO VIA 2,000,000
15 SEPT la gira fue productiva y se vende un inventario de 20.250.000,

las ventas fueron a crédito
margen del 45%, liquidar iva, rte fte
16 SEPT se refuerza seguridad de la empresa adquiriendo equipo de video con

alarmas por valor de 3.500.000, iva y rte fte del 7%, pago chq
17 SEPT socio regresa de la gira y legaliza viaticos con recibos asi

transporte 800,000
alojamiento 750,000
alimentacion 200,000
consigna 250,000
total anticipo 2,000,000
1,750,000
18 SEPT Efecto del aviso promocional se realizan ventas en efectivo por valor
de 19.456.000 iva incluido
margen 40%, iva 19%, rte fte 7%, descto del 2%
19 SEPT se consigna disponible en caja{
20 SEPT se realiza inventario de mercancia y hay un faltante de 200.000 la

asistente se responsabiliza.
21 SEPT se compra mercancia por valor de 10.000 dolares, en la zona franca,el valor
del transporte es de 1.000.000 de pesos, TRM 3,000 x US
22 SEPT se realizan ventas de contado por 19.753.246, incluido IVA Yesid
24 SEPT se contrata mensajero sueldo de 1,000,000 mas subsidio transporte
25 SEPT se liquida el conductor por contrato de presdtacion de servicios salaro minimo integral
pago de contado
26 SEPT se consigna disponible en caja
27 SEPT
28 SEPT se redime la inversión de la mesa de dinero con un renidmiento del 0,4% mensual, rtenecion 7%
abono a cta por transferencia
29 SEPT en reunion de socios se determina que el 10% de las utilidades de la

empresa se distribuya mensualmente entre los socios de acuerdo a
su participación en la sociedad.
30 SEPT se decide cancelar el contrato de trabajo de la asistente.
realizar la nomina con las novedades del mes
realizar la causación de la depreciación.
realizar las causaciones de gastos pagados por anticipado.
PREPARAR DIARIO COLUMNARIO

ACTIVO PASIVO
GASTOS PATRIMONIO
COSTOS INGRESOS
CUENTAS DEBITO CREDITO

ones en el mes de seppt. 21
ingreso
CAJA 16,000,000
INVENTARIO 48,000,000
VEHICULO 32,000,000
n US a TRM 4,000 x us EQUIPO 38,400,000
6400 US CAJA 25,600,000
CAPITAL 160,000,000
mensual 2,500,000 egreso GTO ARRIENDOPAGADOXANTICIP 15,000,000

CAJA 15,000,000
egreso GTOS DE MANTENIMIENTO 4,000,000

CAJA 4,000,000
egreso CAJA MENOR 800,000

CAJA 800,000
ajuste COSTO DE VENTAS 12,000,000

venta VENTA 17,400,000

IVA 3,306,000
ANTICIPO RTE FTE 1,218,000
DESCTO VENTAS -
CLIENTES 19,488,000
ingreso CAJA 4,872,000

CLIENTES 4,872,000
transacc BANCOS 3,897,600

CLIENTES 3,897,600
a de Ccio 220.000 egresos GTOS LEGALES 470,000
CAJA 470,000
e base de la caja transacc BANCOS 25,160,000

CAJA 25,160,000
ompras, se pacta compra INVENTARIO 15,000,000

IVA 2,850,000
RTE FTE 1,050,000
DESCTO COMPRAS -
PROVEEDORES 16,800,000
egreso PROVEEDORES 8,400,000

BANCOS 8,400,000
ajuste COSTO DE VENTAS 14,285,714


IVA 3,800,000
ANTICIPO RTE FTE 800,000
DESCTO VENTAS 400,000
CLIENTES 22,600,000
ingreso CAJA 22,600,000

CLIENTES 22,600,000
ad del 35% liquidar iva y rte fte 4% COSTO DE VENTAS 9,500,000

ajuste INVENTARIO 9,500,000

IVA 2,436,750
ANTICIPO RTE FTE 513,000
DESCTO VENTAS -
CLIENTES 14,748,750
egreso GTO SEGURO PAGD X ANTICIPADO 1,848,739

IVA 351,261
BANCOS 2,200,000

CAJA 22,600,000
gira cheq 003 a la fecha compra INVENTARIO 10,453,782

IVA 1,986,218
RTE FTE 731,765
DESCTO COMPRAS 522,689

BANCOS 11,185,546
19%, rte fte 7%, se otorga descuento del 2%

COSTO DE VENTAS 11,000,000
ajuste INVENTARIO 11,000,000
VENTA 14,850,000
venta IVA 2,821,500
ANTICIPO RTE FTE 1,039,500
DESCTO VENTAS 297,000
CLIENTES 16,335,000

CLIENTES 16,335,000
Egreso GASTOS GENERALES 300,000

GASTOS LEGALES 130,000
CAJA 430,000
compra EQUIPO 4,201,681

IVA 798,319
RTE FTE 210,084
DESCTO COMPRAS -

BANCOS 4,789,916
depreciacion acum vehiculo 266,667

DEPRECIA ACUMNL EQUIPO 710,028
GTOS DEPRECIACION 976,695
es de prestaciones y parafiscales.
ela con transferencia
% mensual, 18 meses
ansferencia
ro minimo integral
0,4% mensual, rtenecion 7%

10 3,200,000 266,667
5 7,680,000 640,000
5 840,336 70,028
se utiliza cuando ingresa dinero a caja ….DEBITA CAJA
COMPROBANTES DE INGRESO
soporte contable sera el recibo de caja
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: 01.08.2021 COMP.CONT
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

1105 CAJA 41,600,000
aporte socio A efectivo 16,000,000
aporte socio D 6400Us a TRM de 4000 25,600,000
1435 INVENTARIO 48,000,000
aporte socio B mercancia
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 70,400,000
aporte socio C vehiculo 32,000,000
aporte socio D equipo 38,400,000
3105 CAPITAL O APORTES SOCIALES
Aporte socio A 10% 16,000,000
aporte socio B 30% 48,000,000
aporte socio C 20% 32,000,000
aporte socio D 40% 64,000,000
se constiuye la empresa Administrando Ltda
SUMAS IGUALES 160,000,000
ADMINISTRANDO LTDA
CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 CAJA 4,872,000
1305 CLIENTES
ATM abona a fra de venta

ADMINISTRANDO LTDA

1105 CAJA 22,600,000
1305 CLIENTES
AVSV cancela fra de venta en efectivo
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
se utiliza cuando sale dinero de Caja, ACREDITA CAJA, se giran cheques SE ACREDITA BANCOS
COMPROBANTES DE EGRESO
Soporte contable factura
ADMINISTRANDO LTDA
1-001 FECHA: 02.08.2021
CREDITO CDO CTA. DETALLE

170525 GTOS PAGADOS ANTICIPADO ARRIENDO
1105 CAJA
se cancela efectivo 6 meses de arriendo local
160,000,000
160,000,000 SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-002 FECHA: 04.08.2021
CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

5145 GASTOS MANTENIMIENTO
4,872,000 1105 CAJA
se cancela a casa viva adecuacion local, en efectivo

ADMINISTRANDO LTDA
1-003 FECHA: 07.08.2021

110510 CAJA MENOR
22,600,000 1105 CAJA
se constituye caja menor en efectivo
ADMINISTRANDO LTDA
1-004 FECHA: 09.08.2021

5140 GASTOS LEGALES
notaria
dian
camara comercio
alcaldia
1105 CAJA
se cancela efectivo gastos legales
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-005 FECHA: 11.08.2021

2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
chq 001 se abona a fra de compra a DAR
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-006 FECHA: 15.08.2021

170520 GTOS PAGADOS ANTICIPADO SEGUROS
2408 IVA
1110 BANCOS
chq 002 compra seguro td riesgo a Liberty
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-007 FECHA: 17.08.2021

2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
chq 004 cancela fra de compra a JAR
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-008 FECHA: 20.08.2021

51 GASTOS GENERALES
5140 GASTOS LEGALES
1105 CAJA
se cancela reembolso caja menor en efectivo
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-009 FECHA: 22.08.2021

2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
chq 004 cancela fra compra de equipo a Security
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
1-010 FECHA:
- SUMAS IGUALES
cheques SE ACREDITA BANCOS se utiliza cuando se hacen compras de bienes, imercancias o servici
DE EGRESO COMPROBANTES DE COMPRAS
soporte contable la factura de compra
DO LTDA ADMINISTRANDO LTDA

COMP.CONT 2-001 FECHA:
PARCIAL DEBITO CREDITO CDO CTA.

15,000,000 1435
15,000,000 2408
231505
430515
2205
15,000,000 15,000,000

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA

4,000,000 1435
4,000,000 2408
231505
430515
2205
4,000,000 4,000,000

800,000 15
800,000 2408
231505
430515
2205
800,000 800,000


470,000
150,000
35,000
220,000
65,000
470,000
470,000 470,000

8,400,000
8,400,000
8,400,000 8,400,000


1,848,739
351,261
2,200,000
2,200,000 2,200,000

11,185,546
11,185,546
11,185,546 11,185,546


300,000
130,000
430,000
430,000 430,000

4,789,916
4,789,916
4,789,916 4,789,916

- -
e utiliza cuando se hacen compras de bienes, imercancias o servicios, ACREDITA PROVEEDORES
COMPROBANTES DE COMPRAS
oporte contable la factura de compra
ADMINISTRANDO LTDA
11.08.2021 COMP.CONT 3-001
DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

IVA 2,850,000
RTE FTE X PAGAR 1,050,000
DESCTO COMPRAS -
compras realizadas a DAR
- -
SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
17.08.2021 COMP.CONT 3-002
NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

IVA 1,986,218
RTE FTE X PAGAR 731,765
DESCTO COMPRAS 522,689
compras realizadas a JAR
SUMAS IGUALES 12,440,000 12,440,000

ADMINISTRANDO LTDA
22.08.2021 COMP.CONT 3-003

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4,201,681
IVA 798,319
RTE FTE X PAGAR 210,084
DESCTO COMPRAS -
se compra equipo video a Security
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-004
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
ADMINISTRANDO LTDA
COMP.CONT 3-003
- -
se utiliza para registrar las ventas, DEBITA CLIENTES
COMPROBANTES DE VENTAS
soporte contable la factura de venta
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT 4-001
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

4135 VENTAS 17,400,000
2408 IVA 3,306,000
131505 ANTICIPO RTE FTE 1,218,000
530515 DESCTO VENTAS -
1305 CLIENTES 19,488,000
ventas realizadas a ATM
SUMAS IGUALES 20,706,000 20,706,000
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: 08.08.2021 COMP.CONT 4-002
CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

4135 VENTAS 20,000,000
2408 IVA 3,800,000
131505 ANTICIPO RTE FTE 800,000
530515 DESCTO VENTAS 400,000
1305 CLIENTES 22,600,000
se realizan ventas a AVSV
SUMAS IGUALES 23,800,000 23,800,000

ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: 13.08.2021 COMP.CONT 4-004

4135 VENTAS 12,825,000
2408 IVA 2,436,750
131505 ANTICIPO RTE FTE 513,000
530515 DESCTO VENTAS -
1305 CLIENTES 14,748,750
ventas a DST
l
SUMAS IGUALES 15,261,750 2,436,750
ADMINISTRANDO LTDA

4135 VENTAS 14,850,000
2408 IVA 2,821,500
131505 ANTICIPO RTE FTE 1,039,500
530515 DESCTO VENTAS 297,000
1305 CLIENTES 16,335,000
Vtas realizadas a JPS
SUMAS IGUALES 17,671,500 2,821,500

ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
ADMINISTRANDO LTDA
SUMAS IGUALES - -
se utiliza cuando se registran los movimientos por medias electri¿onicos, tranasferencias, vargos, etc
COMPROBANTES DE TRANSACCIONES BANCARIAS
para las consignaciones, soporte es el reporte del banco
ADMINISTRANDO LTDA
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

1110 BANCOS 3,897,600
1305 CLIENTE
ATM, abona a fra de venta
ADMINISTRANDO LTDA

1110 BANCOS 25,160,000
1105 CAJA
se consigna disponible en caja

ADMINISTRANDO LTDA

1110 BANCOS 22,600,000
1105 CAJA
se consigna disponible en caja en efectivo
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT

1110 BANCOS 16,335,000
1305 CLIENTES
JPS cancela fra de venta transaferencia
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
ncias, vargos, etc para transacciones diferentes a las anteriores, Costo de ventas, causaciones, amortizaciones, etc
COMPROBANTES DE AJUSTES
la nota contable
ADMINISTRANDO LTDA
5-001 FECHA: 08,08,21
CREDITO CDO CTA. DETALLE PARCIAL

6135 COSTO DE VENTAS
3,897,600 1435 INVENTARIOS
costo mercancia vendida a ATM
ADMINISTRANDO LTDA
5-002 FECHA: 08.08.2021
CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

costo mercancia vendida a AVSV

ADMINISTRANDO LTDA
5-003 FECHA: 13.08.2021

costo mercancia vendida a DST
ADMINISTRANDO LTDA
5-004 FECHA: 18,08,2021

costo mercancia vendida a JPS

ADMINISTRANDO LTDA
5-005 FECHA:
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA:
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA:
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA:
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA:
- SUMAS IGUALES
ADMINISTRANDO LTDA
FECHA:
- SUMAS IGUALES
aciones, amortizaciones, etc
ES
COMP.CONT 6-001
DEBITO CREDITO
12,000,000
12,000,000
12,000,000 12,000,000
COMP.CONT 6-002
DEBITO CREDITO
14,285,714
14,285,714
14,285,714 14,285,714
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
9,500,000
9,500,000
9,500,000 9,500,000
COMP.CONT 6-004
DEBITO CREDITO
11,000,000
11,000,000
11,000,000 11,000,000
COMP.CONT 6-005
DEBITO CREDITO
- -
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
- -
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
- -
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
- -
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
- -
COMP.CONT 6-003
DEBITO CREDITO
- -
DEBITO +
CREDITO (-)
LIBRO DIARIO COLUMNARIO
FECHA DCTO DETALLE CAJA
01.08.2021 1-001 se constiuye la empresa Administrando Ltda 41,600,000
02.08.2021 2-001 se cancela efectivo 6 meses de arriendo local - 15,000,000
04.08.2021 2-002 se cancela a casa viva adecuacion local, en efectivo - 4,000,000
07.08.2021 2-003 se constituye caja menor en efectivo - 800,000
08.08.2021 6-001 costo mercancia vendida a ATM
08.08.2021 4-001 ventas realizadas a ATM
08.08.2021 1-002 ATM abona a fra de venta en efectivo 1/4 4,872,000
08.08.2021 5-001 Atm abona a fra de venta con transferencia 1/5
09.08.2021 2-004 se cancela efectivo gastos legales - 470,000
10.08.2021 5-002 se abre cta cte en BSCS - 25,202,000
11.08.2021 3-001 compras realizadas a DAR
11.08.2021 2-005 chq 001 abona a DAR fra de compra
12.08.2021 4-002 se realizan ventas NN
12.08.2021 6-002 costo mercancia vendida a NN
12.08.2021 1-003 NN cancela fra de venta 22,600,000
13.08.2021 6-003 costo mercancia vendida a YY
13.08.2021 4-003 ventas a YY
15.08.2021 2-006 chq 002 compra poliza soat
16.08.2021 5-003 consigna disponible en caja - 22,600,000
17.08.2021 3-002 compras a ZZ
17.08.2021 2-007 chq 003 fra de compra a ZZ
18.08.2021 6-004 costo mcia vendida a MM
18.08.2021 4-004 ventas as MM
18.08.2021 5-004 MM abona a fra de venta
20.08.2021 2-008 se hace rrembolso caja menor - 430,000
22.08.2021 3-003 se compra equipo de video
22.08.2021 2-009 chq 004 cancela compra equipo video
30.08.2021 6-005 causacion de preciacion
30.08.2021 6-006 causacion gtos pagados anticipado
30.08.2021 6-007 causacion nomina
30.08.2021 5-005 cancelación nomina con transferencia
30.08.2021 5-006 se constituye inversion x 35MM en la mesa de dinero
TOTALES 570,000
01.09.2021 5-007 se vende vehiculo x 93% vlr libros, incluir seguro
02.09.2021 6-008 costo mercancia vendida a _______________
02.09.2021 4-005 ventas a____________
02.09.2021 5-008 ______________cancela fra de vta con transferencia
03.09.2021 5-009 cancela seguridad social con cargoo a cta cte
03.09.2021 5-010 cancela rte fte de agosto con cargo a cta cte
04.09.2021 3-004 se compra furgon a los coches
04.09.2021 5-011 se cancela alos coches vr furgon 45% trasn sdo cdto
05.09.2021 3-005 se compra mercancia a_______________
05.09.2021 2-010 chq ---- cancela compra a_______________
06.09.2021 1-004 YY abona 70% fra de venta de agto en efectivo 10,324,125
07.09.2021 2-011 chq 006 arqueo caja menor
08.09.2021 2-012 chq 007 ´pago proveedor
09.09.2021 4-006 ventas a____________
09.09.2021 6-009 costo mercancia vendida a_____________
11.09.2021 2-013 se cancela efectivo servicios publicos - 262,000
12.09.2021 2-014 se cancela matricula y adecuacion furgon - 2,000,000
12.09.2021 5-012 se compra poliza td riesgo furgon
13.09.2021 3-006 realizar la compra_________________
14.09.2021 5-013 se hace transferencia viticos socio
15.09.2021 6-010 costio mcia vendida a ______________
15.09.2021 4-007 ventas a__________________
16.09.2021 2-015 compra equipo de video
17.09.2021 5-014 socio legaliza viaticos
18,09,2021 4-008 ventas a__________________
18,09,2021 6-011 costo mcia vendaida a______________
18,09,2021 1-005 ___________cancela fra de venta
19.09.2021 5-015 se consigna disponoible en caja
20.09.2021 6-012 faltante de inventario asume asistente
MOVIMIENTO MES 8,062,125

SALDO ACUMULADO 8,632,125
AJUSTE DE CIERRE CONTABLE -
BALANCE GENERAL ABRIL 8,632,125
ACTIVO
caja menor BANCOS INVERSIONES INVENTARIO CLIENTES CXC EMPLEADOS
48,000,000
800,000
- 12,000,000
19,488,000
- 4,872,000
3,897,600 - 3,897,600
25,202,000
15,000,000
- 8,400,000
22,600,000
- 14,285,714
- 22,600,000
- 9,500,000
14,748,750
- 2,200,000
22,600,000
10,453,782
- 11,185,546
- 11,000,000
16,335,000
16,335,000 - 16,335,000
- 4,789,916
- 1,157,133
- 35,000,000 35,000,000
800,000 5,302,004 35,000,000 26,668,067 25,467,150 -

31,454,678
- 441,372
- 1,992,000
- 29,647,059
- 10,324,125
- 413,590 100,000
- 8,400,000
- 2,000,000
250,000
- 200,000 200,000
- - 11,189,343 - - 200,000 - 10,324,125 300,000

800,000 - 5,887,339 35,000,000 26,468,067 15,143,025 300,000
- - - -
800,000 - 5,887,339 35,000,000 26,468,067 15,143,025 300,000
CREDITO +
DEBITO ( -)
ANTICIPO PROPI.PLANT EQU DEP.ACUM. ANT,RT,FTE GTO.PAG.ANT PROVEED

70,400,000
15,000,000
1,218,000
16,800,000
- 8,400,000
800,000
513,000
1,848,739
11,185,546
- 11,185,546
1,039,500
4,201,681 4,789,916
- 4,789,916
- 976,695
- 2,654,062
- 74,601,681 - 976,695 3,570,500 14,194,678 8,400,000

- 32,000,000 - 1,694,678
58,823,529 65,882,353
- 65,882,353
- 8,400,000
2,000,000
- 2,000,000
- 26,823,529 - - - 1,694,678 - 8,400,000

- 101,425,210 - 976,695 3,570,500 12,500,000 -
- - - - -
- 101,425,210 - 976,695 3,570,500 12,500,000 -
PASIVO
OBLIG.FINANC NOMINxPAGAR IVA PAGAR RT FTE PAGAR SEG.SOCIAL PROV.PREST
3,306,000
- 2,850,000 1,050,000
3,800,000
2,436,750
- 351,261
- 1,986,218 731,765
2,821,500
- 798,319 210,084
1,157,133 441,372 267,333

- 1,157,133
- - 6,378,452 1,991,849 441,372 267,333

- 441,372
- 1,992,000
- 11,176,471 4,117,647
36,235,294
36,235,294 - - 11,176,471 2,125,647 - 441,372 -

36,235,294 - - 4,798,019 4,117,496 - 267,333
- - - -
36,235,294 - - 4,798,019 4,117,496 - 267,333
Siempre Positivos
PATRIMON INGRESO costos INGRESO

CAPITAL EXCEDEN VENTAS COSTO VTAS DESCTO COMP OTROS ING
160,000,000
12,000,000
17,400,000
20,000,000
14,285,714
9,500,000
12,825,000
522,689
11,000,000
14,850,000
160,000,000 - 65,075,000 46,785,714 522,689 -

- - - - - -
160,000,000 - 65,075,000 46,785,714 522,689 -
- - 65,075,000 - 46,785,714 - 522,689 -
160,000,000 - - - - -
EGRESO
NOMINA ARRIENDO SERV.PUBL BANCARIOS LEGALES GENERALES MANTENIMIENTO
4,000,000
470,000
130,000 300,000
2,500,000
1,865,838
1,865,838 2,500,000 - - 600,000 300,000 4,000,000

313,590
262,000
1,500,000 500,000
1,750,000
- - 262,000 - 1,500,000 2,063,590 500,000

1,865,838 2,500,000 262,000 - 2,100,000 2,363,590 4,500,000
- 1,865,838 - 2,500,000 - 262,000 - - 2,100,000 - 2,363,590 - 4,500,000
- - - - - - -
GRESO
SEGUROS DEPRECIAC DCTO VTAS FINACIEROS OTROS EGRESOS 4 x 1000 CUADRE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400,000 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
297,000 0
-
-
-
-
976,695 -
154,062 -
-
-
-
-
-
-
-
154,062 976,695 697,000 - - - 0
2,240,000 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - 2,240,000 - 0
154,062 976,695 697,000 - 2,240,000 - 0
- 154,062 - 976,695 - 697,000 - - 2,240,000 - 1,152,790
- - - - - - 1,152,790
-
-
-
0
NOMINA MES AGOSTO 2021
DEVENGADO
LIQUIDACION NOMINA
107,000
TRABAJADOR SUELDO DS TR SALARIO SUB,TRAN
entra el dia 1,393,000 25 1,160,833 89,167
TOTAL NOMINA 1,160,833 89,167
PAGA EL PATRON O EMPLEADOR

CTA X PAGAR SEGURIDAD SOCIAL SALARIO
PENSIONES 12.00% 139,300
SALUD 8.50% 98,671
ARL Grado de riesgo 0,87 = 0,522 0.52% 6,060
PARAFISCALES 9.00% 104,475
CAJA COMP. FAMIL. 4% 46,433
IBF 3% 34,825
SENA 2% 23,217
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL 104,475 348,505
PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES T.DEVENGADO
CESANTIAS 8.33% 104,125

INT/CESANTIAS 1.00% 1,041
VACACIONES 5.00% 58,042
PRIMA SERVICIOS 8.33% 104,125
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 267,333
NOMINA MES SEPTIEMBRE 2021
DEVENGADO
LIQUIDACION NOMINA
107,000
TRABAJADOR SUELDO DS TR SALARIO SUB,TRAN
ASISTENTE 1,393,000 30 1,393,000 107,000
GERENTE 2,500,000
TOTAL NOMINA 1,393,000 107,000
PAGA EL PATRON O EMPLEADOR

CTA X PAGAR SEGURIDAD SOCIAL SALARIO
PENSIONES 12.00% 139,300
SALUD 8.50% 98,671
ARL Grado de riesgo 0,87 = 0,522 0.52% 6,060
PARAFISCALES 9.00% 104,475
CAJA COMP. FAMIL. 4% 46,433
IBF 3% 34,825
SENA 2% 27,860
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL 109,118 348,505
PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES T.DEVENGADO
CESANTIAS 8.33% 124,950

INT/CESANTIAS 1.00% 1,250
VACACIONES 5.00% 69,650
PRIMA SERVICIOS 8.33% 124,950
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 320,800
VENGADO DEDUCIDO salario
PENSION SALUD NETO
T.DEVENG TRAB.4% TRAB.4% T.DEDUC T.PAGAR
1,250,000 46,433 46,433 92,867 1,157,133
1,250,000 46,433 46,433 92,867 1,157,133
CONTABILIZACION
CUENTAS DEBE HABER
GTOS NOMINA - salarios 1,160,833
GTOS NOMINA subsidio transporte 89,167
GTOS NOMINA . Cesantias 104,125
GTOS NOMINA int/cesantias 1,041
GTOS NOMINA vacaciones 58,042
GTOS NOMINA prima servicios 104,125
GTOS NOMINA pension 139,300
GTOS NOMINA salud 98,671
GTOS NOMINA atep 6,060
GTOS NOMINA parafiscales 104,475
CTA POR PAGAR pension 185,733
CTA POR PAGAR salud 145,104
CTA POR PAGAR atep 6,060
CTA POR PAGAR parafiscales 104,475
PROVISION cesantias 104,125
PROVISION int/cesantias 1,041
PROVISION vacaciones 58,042
PROVISION prima servicios 104,125
NOMINA POR PAGAR 1,157,133
SUMAS IGUALES 1,865,838 1,865,838
-
62,195
VENGADO DEDUCIDO salario
PENSION SALUD NETO
T.DEVENG TRAB.4% TRAB.4% T.DEDUC T.PAGAR
1,500,000 55,720 55,720 111,440 1,388,560
1,500,000 55,720 55,720 111,440 1,388,560
CONTABILIZACION
CUENTAS DEBE HABER
GTOS NOMINA - salarios 1,393,000
GTOS NOMINA subsidio transporte 107,000
GTOS NOMINA . Cesantias 124,950
GTOS NOMINA int/cesantias 1,250
GTOS NOMINA vacaciones 69,650
GTOS NOMINA prima servicios 124,950
GTOS NOMINA pension 139,300
GTOS NOMINA salud 98,671
GTOS NOMINA atep 6,060
GTOS NOMINA parafiscales 104,475
CTA POR PAGAR pension 195,020
CTA POR PAGAR salud 154,391
CTA POR PAGAR atep 6,060
CTA POR PAGAR parafiscales 104,475
PROVISION cesantias 124,950
PROVISION int/cesantias 1,250
PROVISION vacaciones 69,650
PROVISION prima servicios 124,950
NOMINA POR PAGAR 1,388,560
SUMAS IGUALES 2,169,305 2,169,305
-
monto 36,235,294
plazo 18 meses
tasa 0.95% mensual
seguro 0.041% factor mensual
cuota capital interteses seguro t.cuota saldo

Transacc - Septbre 1c-Eco. 19.10.21 Taller

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UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA

FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA

01,08,21 1. El capital esta conformado por los aportes de 4 socios así:

04.08.21 3. Se cancela adecuación del local en efectivo por 4,000,000

06.08.21 4. Se contrata asistente con un salario de 1.500.000 incluido sub.transporte

07.08.21 5. Se constituye caja menor con una base de 800.000

16,08,21 13. Se consigna disponible en caja manteniendo un saldo de 1.000.000

17. Causación depreciacion de vehiculo y equipo de oficina

20. conciliación bancaria

MOVIMIENTOS CONTABLES DEL MES DE SEPTBRE 2021

3 SEPT se cancela la seguridad social con cargo a cta cte

6 SEPT YY cancela el 70% fra de venta mes anterior con transferencia

7 SEPT se realiza arqueo de caja menor con los sgtes resultados

8 SEPT Se cancela saldo fra de compra a DAR con chq postfechado

9 SEPT se realizan ventas a credito de 23.500.000 margen 60%

9 SEPT se contrata gerente con un salario de 2.500.000, INICIA LABORES EL DIA 15

11 SEPT se cancelan servicios publicos asi, Cancela de contado

12 SEPT se cancela acondicionamiento furgon asi:

13 SEPT se compra mercancia por valor de 32.450.987 iva incluido, a credito

ANTICIPO VIA 2,000,000

15 SEPT la gira fue productiva y se vende un inventario de 20.250.000,

16 SEPT se refuerza seguridad de la empresa adquiriendo equipo de video con

17 SEPT socio regresa de la gira y legaliza viaticos con recibos asi

19 SEPT se consigna disponible en caja{

20 SEPT se realiza inventario de mercancia y hay un faltante de 200.000 la

22 SEPT se realizan ventas de contado por 19.753.246, incluido IVA Yesid

24 SEPT se contrata mensajero sueldo de 1,000,000 mas subsidio transporte

26 SEPT se consigna disponible en caja

29 SEPT en reunion de socios se determina que el 10% de las utilidades de la

PREPARAR DIARIO COLUMNARIO

CUENTAS DEBITO CREDITO

mensual 2,500,000 egreso GTO ARRIENDOPAGADOXANTICIP 15,000,000

egreso GTOS DE MANTENIMIENTO 4,000,000

egreso CAJA MENOR 800,000

ajuste COSTO DE VENTAS 12,000,000

venta VENTA 17,400,000

ingreso CAJA 4,872,000

transacc BANCOS 3,897,600

e base de la caja transacc BANCOS 25,160,000

ompras, se pacta compra INVENTARIO 15,000,000

egreso PROVEEDORES 8,400,000

ajuste COSTO DE VENTAS 14,285,714

venta VENTA 20,000,000

ingreso CAJA 22,600,000

ad del 35% liquidar iva y rte fte 4% COSTO DE VENTAS 9,500,000

venta VENTA 12,825,000

egreso GTO SEGURO PAGD X ANTICIPADO 1,848,739

transacc BANCOS 22,600,000

gira cheq 003 a la fecha compra INVENTARIO 10,453,782

egreso PROVEEDORES 11,185,546

19%, rte fte 7%, se otorga descuento del 2%

transacc BANCOS 16,335,000

Egreso GASTOS GENERALES 300,000

compra EQUIPO 4,201,681

egreso PROVEEDORES 4,789,916

depreciacion acum vehiculo 266,667

ela con transferencia

0,4% mensual, rtenecion 7%

CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES 4,872,000

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES 22,600,000