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UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS COMERCIALES


CONTABILIDAD D1

Se constituye la empresa EL MAYORISTA y realiza las siguientes transacciones en el


mes de ABRIL

01.abr 1. Se constituye la empresa con los aportes de 4 socios así:


socio A, participación del 15% representado en efectivo

socio B: Participación del 35% representado en mercancia por valor de


24,500,000
socio C: Participación del 20% representado en vehiculo
RESTANTE 30%

socio D: Participación restante, representada en: 60% en CDT q se


vence en 45 dias
y 40% en US a TRM 3.000

TOTAL 100% APORTE

02,abr 2. Se toma en arriendo local, se paga por adelantado 6 meses en efectivo,


canon mensual 1,500,000

03,abr 3. Se cancela adecuación del local en efectivo por 2,000,000

05,abr 4. Se contrata asistente con un salario mensual de 1,100,000 incluido


subsidio de transporte

06,abr 5. Se constituye caja menor con una base de 600,000

07,abr 6. Se adelanta registro legal de la empresa (notaria 250.000, Camara de


Ccio 220.000
alcaldia local 150.000, se cancela en efectivo

09,abr 7. Se abre cta cte en BANCOL con el saldo disponible en efectivo menos
1.000.000 de base de la caja

11,abr 8. Se compra mercancia por valor de 10.000.000 liquidar iva y rte fte del
7% por compras,
se pacta descuento comercial del 3%, cancelar el 50% con chq 001 a la
fecha y el saldo a 45 dias
PAGO

13,abr 9. Se vende a credito la quinta parte del inventario inicial, con un margen
de utilidad del 40%

14,abr 10. Se realizan ventas en efectivo por 14,280,000 incluido Iva. Margen de
utilidad 40%,
descuento comercial del 2%

16,abr 11. Se toma poliza todo riesgo para el vehículo por valor de 3.000.000
incluido Iva,
cancelado en efectivo

17.abr 12. Se compra mercancia por valor de 20,230.000 incluido iva, rte fte del
7%, se gira cheq a la fecha
por lo cual se recibe un descuento por pronto pago del 5%
18,abr 13. Se vende mercancia por valor de 15.000.000, se otorga descuento por
pronto pago del 2%
margen de utilidad del 45%, Cliente realiza traslado del 60% a cta cte

19,abr
14. Se consigna disponible en caja manteniendo un saldo de 1.000.000

20,abr 15. se compra mercancia a un plazo de 45 dias, por valor de 18,000,000


millones liquidar iva y rte fte
no se recibe descuento

21.abr
16, Se devuelve el 10% de la mercancia comprada por defecto de fábrica
COMPRAS

24.abr 17. Se hace reembolso de caja menor con la sgte relacion preparada por
la asistente
combustible para el vehiculo 50.000
compra de utiles de escritorio 150.000
abono a socio para almuerzo con proveedor 40.000
compra de utiles de aseo 50.000
honorarios de tramitador registros legales 130.000
almuerzo para la asistente dia sabado 30.000

25.abr 18, El proveedor de la mercancia devuelta nos vende un lote por valor de
4,000,000 con un descuento del 30%
al mismo plazo de la factura del 20 de Abril

26.abr 19, Se realiza la venta de la mercancia comprada con descuento del 30%
del dia anterior con un margen del 45%
se otorga descuento del 3% por pago de contado

28.abr 20. Causación de la nómina

30.abr 21. Causación de depreciacion

30.abr
22. Causación de gastos pagados x anticipado arrendamiento y seguros

30.abr 23, Asientos de conciliación bancaria

30.abr
24, Se realiza inventario de mercancia y hay un faltante de 300.000 , el
cual es asumido por la asistente

30.abr 25, se cancela en efectivo la nomina


30.abr 26, se consigna disponible en caja
CUENTAS DEBITO CREDITO

70,000,000

CAJA 10,500,000

INVENTARIO 24,500,000

PROP.PLANTA EQU 14,000,000

INVERSIONES 12,600,000

CAJA 8,400,000 2800

CAPITAL 70,000,000

GTO PAGA X ANTICIPADO 9,000,000

CAJA 9,000,000
GTO MANTENIMITO 2,000,000
CAJA 2,000,000

CAJA MENOR 600,000


CAJA 600,000

GTOS LEGALES 620,000

CAJA 620,000

BANCOS 5,680,000

CAJA 5,680,000

INVENTARIO 10,000,000

IVA 1,900,000

RTE FTE 700,000


DESCUENTO 300,000
PROVEEDORES 10,900,000
11,900,000 11,900,000

PROVEEDORES 5,450,000
BANCOS 5,450,000

COSTO DE VENTAS 4,900,000

INVENTARIO 4,900,000

VENTAS 6,860,000
IVA 1,303,400
RTE FTE 480,200
DESCUENTO
CLIENTES 7,683,200

VENTAS 12,000,000

IVA 2,280,000
RTE FTE 840,000
DESCUENTO 240,000
CLIENTES 13,200,000

COSTO DE VENTAS 8,571,429


INVENTARIO 8,571,429

CAJA 13,200,000
CLIENTES 13,200,000

GTOS PAGA.ANTICIPADO 2,521,008

IVA 478,992
CAJA 3,000,000

INVENTARIO 17,000,000
IVA 3,230,000
RTE FTE 1,190,000
DESCUENTO 850,000
PROVEEDORES 18,190,000
PROVEEDORES 18,190,000
BANCOS 18,190,000

COSTO DE VENTAS 15,000,000

INVENTARIO 15,000,000

VENTAS 21,750,000
IVA 4,132,500
RTE FTE 1,522,500
DESCUENTO 435,000
CLIENTES 23,925,000

BANCOS 14,355,000
CLIENTES 14,355,000

BANCOS 10,200,000

CAJA 10,200,000

INVENTARIO 18,000,000
IVA 3,420,000
RTE FTE 1,260,000
DESCUENTO
PROVEEDORES 20,160,000

INVENTARIO 1,800,000
IVA 342,000
RTE FTE 126,000
DESCUENTO
PROVEEDORES 2,016,000

GTOS LEGALES 130,000


GTOS GRALES 320,000
CAJA 450,000

INVENTARIO 4,000,000
IVA 760,000
RTE FTE 280,000
DESCUENTO 1,200,000
PROVEEDORES 3,280,000

COSTO DE VENTAS 4,000,000


INVENTARIO 4,000,000

VENTAS 5,800,000
IVA 1,102,000
RTE FTE 406,000
DESCUENTO 174,000
CLIENTES 6,322,000

CAJA 6,322,000
CLIENTES 6,322,000
COMPROBANTES DE INGRESO

EL MAYORISTA
FECHA: 4/1/2019 COMP.CONT

CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO


1105 CAJA 18,900,000
APORTE SOCIO A 10,500,000
APORTE SOCIO D 8,400,000
1435 INVENTARIO 24,500,000
APORTE SOCIO B
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 14,000,000
APORTE SOCIO C
1220 INVERSIONES CDT 12,600,000
APORTE SOCIO D
3105 APORTES SOCIALES
SOCIO A 15% 10,500,000
SOCIO B 35% 24,500,000
SOCIO C 20% 14,000,000
SOCIO D 30% 21,000,000
SUMAS IGUALES 70,000,000

EL MAYORISTA
FECHA: 4/14/2019 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO


1105 CAJA 13,200,000
1305 CLIENTES
JGB cancela fra vta en efectivo

SUMAS IGUALES 13,200,000


EL MAYORISTA
FECHA: 4/26/2019 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO


1105 CAJA 6,322,000
1305 CLIENTES
XYZ cancela fctra en efectivo

SUMAS IGUALES 6,322,000

EL MAYORISTA
FECHA: 24,03,2016 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: 27,03,2016 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES -
COMPROBANTES DE EGRESO

EL MAYORISTA
1-001 FECHA: 4/2/2019

CREDITO CDO CTA. DETALLE PARCIAL


170525 GTO PAGADO POR ANTICIPADO ARRIENDO
1105 CAJA

70,000,000 SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
1-002 FECHA: 4/3/2019

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL


5145 GTOS MANTENIMIENTO
13,200,000 1105 CAJA
CANCELA EN EFECTIVO ARREGLOS LOCAL

13,200,000 SUMAS IGUALES


EL MAYORISTA
1-003 FECHA: 4/6/2019

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL


110505 CAJA MENOR
6,322,000
1105 CAJA
SE CONSTITUYE CAJA MENOR

6,322,000 SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
1-004 FECHA: 4/7/2019

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL


5140 GTOS LEGALES
1105 CAJA
SE CANCELA EN EFECTIVO GTOS LEGALES

- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-005 FECHA: 4/16/2019

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL


170525 GTO PAGADO X ANTICIPADO
2408 IVA
1105 CAJA
Adquiere poliza vehiculo en efectivo

SUMAS IGUALES
-

EL MAYORISTA
FECHA: 4/24/2019

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL


5140 GTOS LEGALES
5195 GTOS GRALES
1105 CAJA
Se hace relacion de gastos caja menor

SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
FECHA: 22,03,2016

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
FECHA: 25,03,2016

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
FECHA: 26,03,2016

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

SUMAS IGUALES
COMPROBANTES DE COMPRAS

EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-001 FECHA: 4/11/2019

DEBITO CREDITO CDO CTA. DETALLE


9,000,000 1435 INVENTARIO
9,000,000 2408 IVA
2365 RTE FTE
421040 DESCUENTOS
2205 PROVEEDORES
SE COMPRA MERCANCIA A XXX

9,000,000 9,000,000
SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-002 FECHA: 4/17/2019

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA


2,000,000 1435 INVENTARIO
2,000,000 2408 IVA
2365 RTE FTE
421040 DESCUENTOS
2205 PROVEEDORES
Compra mercancia a YYY

2,000,000 2,000,000 SUMAS IGUALES


EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-003 FECHA: 4/20/2019

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA


600,000 1435 INVENTARIO
2408 IVA
600,000 2365 RTE FTE
421040 DESCUENTO
2205 PROVEEDORES
Compra mercancia a AAA

600,000 600,000

EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-004 FECHA: 4/21/2019

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA


620,000 1435 INVENTARIO
620,000 2408 IVA
2365 RTE FTE
421040 DESCUENTO
2205 PROVEEDORES
devolución 10% de la compra a AAA

620,000 620,000 SUMAS IGUALES


COMP.CONT 2-005 FECHA:
FECHA: 4/25/2019
DEBITO CREDITO
2,521,008 CODIGO CTA NOMBRE CUENTA
478,992 1435 INVENTARIO
3,000,000 2408 IVA
2365 RTE FTE
421040 DESCUENTO
2205 PROVEEDORES
compra mercancia a AAA

3,000,000 3,000,000 SUMAS IGUALES

COMP.CONT 2-006

DEBITO CREDITO
130,000
320,000
450,000

450,000 450,000
COMP.CONT 2-007

DEBITO CREDITO

- -

COMP.CONT 2-008

DEBITO CREDITO

- -
COMP.CONT 2-009

DEBITO CREDITO

- -
BANTES DE COMPRAS COMPROBANTES DE VEN

EL MAYORISTA EL MAYORISTA
COMP.CONT 3-001 FECHA:

PARCIAL DEBITO CREDITO CDO CTA.


10,000,000 4105
1,900,000 2408
700,000 1365
300,000 521040
10,900,000 1305

11,900,000 11,900,000

EL MAYORISTA EL MAYORISTA
COMP.CONT 3-002 FECHA:

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA


17,000,000 4105
3,230,000 2408
1,190,000 1365
850,000 521040
18,190,000 1305

20,230,000 20,230,000
EL MAYORISTA EL MAYORISTA
COMP.CONT 3-003 FECHA:

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA


18,000,000 4105
3,420,000 2408
1,260,000 1365
521040
20,160,000 1305

21,420,000 21,420,000

EL MAYORISTA EL MAYORISTA
COMP.CONT 3-004 FECHA:

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA


1,800,000 4105
342,000 2408
126,000 1365
521040
2,016,000 1305

2,142,000 2,142,000
FECHA: FECHA:
COMP.CONT 3-005

PARCIAL DEBITO CREDITO


4,000,000
760,000
280,000
1,200,000
3,280,000

4,760,000 4,760,000
COMPROBANTES DE VENTAS

EL MAYORISTA
4/13/2019 COMP.CONT 4-001

DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO


VENTAS 6,860,000
IVA 1,303,400
ANT RTE FTE 480,200
DTO
CLIENTES 7,683,200
ventas a ABC margen 40% CREDITO

SUMAS IGUALES 8,163,400 8,163,400

EL MAYORISTA
4/14/2019 COMP.CONT 4-002

NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


VENTAS 12,000,000
IVA 2,280,000
ANT RTE FTE 840,000
DTO 240,000
CLIENTES 13,200,000
vtas a JGB

SUMAS IGUALES 14,280,000 14,280,000


EL MAYORISTA
4/18/2019 COMP.CONT 4-003

NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


VENTAS 21,750,000
IVA 4,132,500
RTE FTE 1,522,500
DESCUENTO 435,000
CLIENTES 23,925,000
ventas a ZZZ margen 45%

SUMAS IGUALES 25,882,500 25,882,500

EL MAYORISTA
4/26/2019 COMP.CONT 4-004

NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


VENTAS 5,800,000
IVA 1,102,000
RTE FTE 406,000
DESCUENTO 174,000
CLIENTES 6,322,000
vtas a XYZ

SUMAS IGUALES 6,902,000 6,902,000


-
COMP.CONT
COMPROBANTES DE TRANSACCIONES BANCARIAS

EL MAYORISTA
FECHA: 4/9/2019 COMP.CONT 5-001

CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO


1110 BANCOS 5,680,000
1105 CAJA 5,680,000

SUMAS IGUALES 5,680,000 5,680,000

EL MAYORISTA
FECHA: 4/11/2019 COMP.CONT 5-002

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


1110 BANCOS 5,450,000
chq 001 paga a XXX 50% fra compra
2205 PROVEEDORES 5,450,000

SUMAS IGUALES 5,450,000 5,450,000


EL MAYORISTA
FECHA: 4/17/2019 COMP.CONT 5-003

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


2205 PROVEEDORES 18,190,000
cheque 002 paga a YYY total compra
1110 BANCOS 18,190,000

SUMAS IGUALES 18,190,000 18,190,000

EL MAYORISTA
FECHA: 4/18/2019 COMP.CONT 5-004

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


2205 CLIENTES 14,355,000
ZZZ transfiere 60% cta cte
1110 BANCOS 14,355,000

SUMAS IGUALES 14,355,000 14,355,000


FECHA:
FECHA: 4/19/2019 COMP.CONT 5-005

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO


1110 BANCOS 10,200,000
se consigna disponible caja
1105 CAJA 10,200,000

SUMAS IGUALES 10,200,000 10,200,000


COMPROBANTES DE AJUSTES

EL MAYORISTA
FECHA: 4/13/2019 COMP.CONT

CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO


6135 CTO DE VENTAS 4,900,000
1435 INVENTARIO
vende a ABC 20% inven.inici

SUMAS IGUALES 4,900,000

EL MAYORISTA
FECHA: 18,03,2016 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO


6135 CTO DE VENTAS 8,571,429
costo mercnacia vendida a JGB
1435 INVENTARIO

SUMAS IGUALES 8,571,429


EL MAYORISTA
FECHA: 4/18/2019 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO


6135 COSTO DE VENTAS 15,000,000
costo mercancia vendida a ZZZ
1435 INVENTARIO

SUMAS IGUALES 15,000,000

EL MAYORISTA
FECHA: 4/26/2019 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO


6135 CTO VENTAS 4,000,000
costo mercancia vendida a XYZ
1435 INVENTARIO

SUMAS IGUALES 4,000,000


-
FECHA: 30.07.15 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES -

EL BOSQUECITO LTDA
FECHA: 30.07.15 COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES -
EL BOSQUECITO LTDA
FECHA: COMP.CONT

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES -
6-001

CREDITO

4,900,000

4,900,000

6-002

CREDITO

8,571,429

8,571,429
6-003

CREDITO

15,000,000

15,000,000

6-004

CREDITO

4,000,000

4,000,000
-
6-005

CREDITO

6-006

CREDITO

-
6-007

CREDITO

-
dbitos+
creditos-
LIBRO DIARIO COLUMNARIO
FECHA DCTO DETALLE CAJA caja menor
01.04.19 1-001 se constituye empresa el mayor 18,900,000
02.04.19 2-001 paga 6 meses arriendo efectivo - 9,000,000
03.04.19 2-002 paga adecuacion local efectivo - 2,000,000
06.04.19 2-003 se constituye caja menor - 600,000 600,000
07.04.19 2-004 paga gtos constitucion efectivo - 620,000
09.04.19 5-001 se consigna disponible caja - 5,680,000
11.04.19 3-001 compra mcia a XXX
11.04.19 5-002 chq 001 paga a XXX 50% fra comp
13.04.19 6-001 vende a ABC 20% inven.inici
13.04.19 4-001 ventas a ABC margen 40%
14.04.19 4-002 vtas a JGB
14.04.19 6-002 costo mercnacia vendida a JGB
14.04.19 1-002 JGB cancela fra vta en efectivo 13,200,000
16.04.19 2-005 Adquiere poliza vehiculo efectivo - 3,000,000
17.04.19 3-002 Compra mercancia a YYY
17.04.19 5-003 cheque 002 paga a YYY total compra
18.04.19 6-003 costo mercancia vendida a ZZZ
18.04.19 4-003 ventas a ZZZ margen 45%
18.04.19 5-004 ZZZ transfiere 60% cta cte
19.04.19 5-005 se consigna disponible caja - 10,200,000
20.04.19 3-003 Compra mercancia a AAA
21.04.19 3-004 devolución 10% de la compra a AAA
24.04.19 2-006 reembolso caja menor - 450,000
25.04.19 3-005 compra mercancia a AAA
26.04.19 6-004 costo mercancia vendida a XYZ
26.04.19 4-004 vtas a XYZ
26.04.19 1-003 XYZ cancela fctra en efectivo 6,322,000

TOTALES 6,872,000 600,000


MOVIMIENTO MES - -
SALDO ACUMULADO 6,872,000 600,000
AJUSTE DE CIERRE CONTABLE - -
BALANCE GENERAL 6,872,000 600,000
ACTIVO
BANCOS INVERSIONES INVENTARIO CLIENTES CXC EMPLEADOS ANTICIPO
12,600,000 24,500,000

5,680,000
10,000,000
- 5,450,000
- 4,900,000
7,683,200
13,200,000
- 8,571,429
- 13,200,000

17,000,000
- 18,190,000
- 15,000,000
23,925,000
14,355,000
10,200,000
18,000,000
- 1,800,000

4,000,000
- 4,000,000
6,322,000
- 6,322,000

6,595,000 12,600,000 39,228,571 31,608,200 - -


- - - - - -
6,595,000 12,600,000 39,228,571 31,608,200 - -
- - -
6,595,000 12,600,000 39,228,571 31,608,200 - -
CDTO +
DBTO -
PASIVO
PROPI PLANTA DEP.ACUM. ANT,RT,FTE GTO.PAG.ANT PROVEED OBLIG.FINANC NOMINxPAGAR
14,000,000
9,000,000

10,900,000
- 5,450,000

480,200
840,000

2,521,008
18,190,000
- 18,190,000

1,522,500
14,355,000

20,160,000
126,000 - 2,016,000

3,280,000

406,000

- 233,333

14,000,000 - 233,333 3,374,700 11,521,008 41,229,000 -


- - - - - - -
14,000,000 - 233,333 3,374,700 11,521,008 41,229,000 - -
- - - - -
14,000,000 - 233,333 3,374,700 11,521,008 41,229,000 - -
Siermpre Positivos

PASIVO PATRIMON INGRESO


IVA PAGAR RT FTE PAGAR SEG.SOCIAL PROV.PREST CAPITAL ESCED,EJERC VENTAS
70,000,000

- 1,900,000 700,000

1,303,400 6,860,000
2,280,000 12,000,000

- 478,992
- 3,230,000 1,190,000

4,132,500 21,750,000

- 3,420,000 1,260,000
342,000

- 760,000 280,000

1,102,000 5,800,000

- 629,092 3,430,000 - - 70,000,000 - 46,410,000


- - - - - - -
- 629,092 3,430,000 - - 70,000,000 - 46,410,000
- - - - - - 46,410,000
- 629,092 3,430,000 - - 70,000,000 - -
mpre Positivos

costos INGRESO
COSTO VTAS DESCTO COMP OTROS ING PERSONAL ARRIENDO SERV.PUBL BANCARIOS

300,000

4,900,000

8,571,429

850,000

15,000,000

1,200,000
4,000,000

32,471,429 2,350,000 - - - - -
- - - - - - -
32,471,429 2,350,000 - - - - -
- 32,471,429 - 2,350,000 - - - - -
- - - - - - -
EGRESO
LEGALES GENERALES MANTENIMIENTO SEGUROS DEPRECIAC DCTO VTAS FINACIEROS

2,000,000

620,000

240,000

435,000

130,000 320,000

174,000

233,333

750,000 320,000 2,000,000 - 233,333 849,000


- - - - - - -
750,000 320,000 2,000,000 - 233,333 849,000 -
- 750,000 - 320,000 - 2,000,000 - - 233,333 - 849,000 -
- - - - - - -
OTROS EGRESOS 4 x 1000 CUADRE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
- - 0
- - 12,136,238
- - 12,136,238
-
-
-
-
NOMINA MES

DEVENGADO
LIQUIDACION NOMINA
87,000
TRABAJADOR sueldo DS TR SALARIO SUB,TRAN
ASISTENTE $ 1,013,000 26 $ 877,933 75,400

TOTAL NOMINA 1,013,000 877,933 75,400

CTA X PAGAR SEGURIDAD SOCIAL SALARIO


PENSIONES 12.00% 105,352
SALUD 8.50% 74,624
ATEP Grado de riesgo 0,87 = 0,522 0.52% 4,583
PARAFISCALES 9.00% 79,014
CAJA COMP. FAMIL. 4% 35,117
IBF 3% 26,338
SENA 2% 17,559
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL 79,014 263,573

PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES T.DEVENGADO

CESANTIAS 8.33% 79,413


INT/CESANTIAS 1.00% 794
VACACIONES 5.00% 47,667
PRIMA SERVICIOS 8.33% 79,413
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 207,286
VENGADO DEDUCIDO
PENSION SALUD NETO
T.DEVENG TRAB.4% TRAB.4% T.DEDUC T.PAGAR
953,333 35,117 35,117 70,235 883,099

953,333 35,117 35,117 70,235 883,099

CONTABILIZACION
CUENTAS DEBE HABER
GTOS NOMINA - salarios 877,933
GTOS NOMINA subsidio transporte 75,400
GTOS NOMINA . Cesantias 79,413
GTOS NOMINA int/cesantias 794
GTOS NOMINA vacaciones 47,667
GTOS NOMINA prima servicios 79,413
GTOS NOMINA pension 105,352
GTOS NOMINA salud 74,624
GTOS NOMINA atep 4,583
GTOS NOMINA parafiscales 79,014
CTA POR PAGAR pension 140,469
CTA POR PAGAR salud 109,742
CTA POR PAGAR atep 4,583
CTA POR PAGAR parafiscales 79,014
PROVISION cesantias 79,413
PROVISION int/cesantias 794
PROVISION vacaciones 47,667
PROVISION prima servicios 79,413
NOMINA POR PAGAR 883,099
SUMAS IGUALES 1,424,193 1,424,193
TABLA AMORTIZACION DE OBLIGACIONES FINANCIERAS

MONTO
PLAZO meses
TASA anual
SEGURO

CUOTA CAPITAL INTERES SEGURO T.CUOTA SALDO


0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TOTAL

MONTO
PLAZO meses
TASA anual
SEGURO

CUOTA CAPITAL INTERES SEGURO T.CUOTA SALDO


0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CONTABILIZACION

CUENTA DEBITO CREDITO


BANCOS
OBLIG.FINANC

OBLIG.FINANCIE
GTOS FINANCIE
GTOS SEGUROS
BANCOS

OBLIG.FINANCIE
GTOS FINANCIE
GTOS SEGUROS
BANCOS

OBLIG.FINANCIE
GTOS FINANCIE
GTOS SEGUROS
BANCOS

CONTABILIZACION

CUENTA DEBITO CREDITO


BANCOS
OBLIG.FINANC

OBLIG.FINANCIE
GTOS FINANCIE
GTOS SEGUROS
BANCOS
OBLIG.FINANCIE
GTOS FINANCIE
GTOS SEGUROS
BANCOS
-