Segundo Corte

Se constituye la empresa MAYORISTA SAS y realiza las siguientes transacciones en el mes de MARZO 2021
01.MAR
02.MAR
03.MAR
05.MAR
06.MAR
08.MAR
09.MAR
10.MAR
13.MAR
15.MAR
16.MAR
18.MAR
21.MAR
23.MAR
24.MAR
25.MAR
26,MAR
27.MAR
31.MAR
31.MAR
31.MAR
31.MAR
UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA
ADMINISTRACION DE EMPRESAS COMERCIALES
ECONOMIA 1C
Se constituye la empresa MAYORISTA SAS y realiza las siguientes transacciones en el mes de MARZO 2021
1. El capital esta conformado por los aportes de 4 socios así:

socio A, participación del 20% representado en efectivo
socio B: Participación del 30% representado en mercancia por valor de 24.000.000
socio C: Participación del 15% representado en vehículo
RESTANTE
socio D: Participación restante, representada en: 40% equipo de oficina
y 60% en US a TRM 3.500
2. Se toma en arriendo local, se paga por adelantado 6 meses en efectivo, canon mensual 1.800.000
3. Se cancela adecuación del local en efectivo por 4.000.000
5. Se constituye caja menor con una base de 700.000
6. Se adelanta registro legal de la empresa (notaria 150.000, Dian 35.000, Camara de Ccio 220.000
alcaldia local 45.000, se cancela en efectivo
7. Se abre cta cte en BANCOL con el saldo disponible en efectivo menos 1.000.000 de base de la caja
8. Se compra mercancia por valor de $17.000.000 liquidar iva y rte fte del 3% por compras, 2% descuento
cancelar el 50% con chq 001 a la fecha y el saldo a 45 dias
9. Se realizan ventas en efectivo por $ 20.800.000 incluido Iva. Margen de utilidad 40%, descto 2%
10. Se vende a credito EL 45% inventario disponible con un margen de utilidad del 40% liquidar iva y rte fte 3%
11. Se toma poliza todo riesgo para el vehículo por valor de 2.800.000 incluido Iva,
cancelado en efectivo
12. Se consigna disponible en caja manteniendo un saldo de 1.000.000

13. Se compra mercancia por valor de $27.550.800 incluido iva, rte fte del 3%, se gira cheq 002 a la fecha
por lo cual se recibe un descuento por pronto pago del 4%
14. Se vende de contado mercancia por valor de $29.150.000, se otorga descuento por pronto pago del 3%
margen de utilidad del 45%
15. Se hace reembolso de caja menor con la sgte relacion preparada por la asistente
gasolina para la camioneta 80.000
compra de utiles de escritorio 150.000
abono a socio para almuerzo con proveedor 40.000
compra de utiles de aseo 50.000
honorarios de tramitador registros legales 230.000
almuerzo para la asistente dia sabado 30.000
SE compra mercancia por 27.388.143 incluido iva, rte fte. a credito
se vende el 70% de la mercancia comprada el dia 25.mar, con margen del 42%, liquidar iva rte fte
descto del 2%. Forma de pago la cuarta parate de contado y la tercera parte con transferencia
16, Consigna el disponible encaja, manteninedo la base
16. Causación de gastos pagados x anticipado arrendamiento y seguros
17. Causación de depreciacion
18. Causación de la nómina
19, Asientos de conciliación bancaria

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO caja
z
ingreso CAJA 16,000,000 16,000,000
INVENTARIO 24,000,000
VEHICULO 12,000,000
EQUIPO OFICINA 11,200,000

CAJA 16,800,000 32,800,000
CAPITAL 80,000,000
egreso GTO PAGADO ANTICIPADO 10,800,000

CAJA 10,800,000 22,000,000
egreso GTO MANTENIMIENTO 4,000,000

CAJA 4,000,000 18,000,000
egreso CAJA MENOR 700,000

CAJA 700,000 17,300,000
egreso GTOS LEGALES 450,000

CAJA 450,000 16,850,000
transaccio BANCOS 15,850,000

CAJA 15,850,000 1,000,000
compra INVENTARIO 17,000,000

IVA 3,230,000
RTE FTE 510,000
DESCUENTO 340,000
PROVEEDOR 19,380,000
egreso PROVEEDOR 9,690,000

BANCOS 9,690,000
VENTA 17,478,992
venta IVA 3,321,008
ANTICIPO RTE FTE 524,370
DESCTO VENTA 349,580
CLIENTES 19,926,050
ajuste COSTO DE VENTAS 12,484,994

ingreso CAJA 19,926,050 20,926,050

CLIENTES 19,926,050
a y rte fte 3%
ajuste COSTO DE VENTAS 12,831,753

VENTA 17,964,454
venta IVA 3,413,246
DESCTO VENTA -
CLIENTES 20,838,766
egreso GTO PAGADO ANTICIPADO 2,352,941

IVA 447,059
CAJA 2,800,000 18,126,050
transaccion BANCO 17,126,050

CAJA 17,126,050 1,000,000
compra INVENTARIO 23,151,933
IVA 4,398,867
RTE FTE 694,558
DESCTO COMPRA 926,077
PROVEEDORES 25,930,165
egreso PROVEEDORES 25,930,165

BANCO 25,930,165
ajuste COSTO DE VENTA 29,150,000

VENTA 42,267,500
IVA 8,030,825
ANTICIPO RTE FTE 1,268,025
DESCTO VENTA 1,268,025
CLIENTE 47,762,275
CAJA 47,762,275
CLIENTE 47,762,275
GASTOS GENERALES 350,000

GASTOS LEGALES 230,000
CAJA 580,000
IVA 4,372,897
RTE FTE 690,457
DESCTO COMPRAS -
PROVEEDORES 26,697,686
COSTO VENTAS 16,110,672

VENTA 22,877,155
IVA 4,346,659
DESCUENTO VENTA 457,543
CLIENTES 26,079,956
CAJA 6,519,989
CLIENTES 6,519,989
BANCOS 8,693,319
CLIENTES 8,693,319
inventario
24,000,000
41,000,000
28,515,006
COMPROBANTES DE INGRESO
cuando ingresa dinero a caja, cuando la caja se debita….. Es el recibo de caja
EL MAYORISTA
FECHA: 01.03.2021 COMP.CONT
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

1105 CAJA 32,800,000
aporte socio A en efectivo 16,000,000
aporte socio D en US 4.800 a TRM 3.500 16,800,000
1435 INVENTARIO
aporte socio B en mercancias 24,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23,200,000
aporte socio C vehiculo 12,000,000
aporte socio D equipo de oficina 11,200,000
3105 APORTES SOCIALES
aporte socio A 20% 16,000,000
aporte socio B 30% 24,000,000
aporte socio C 15% 12,000,000
aporte socio D 35% 28,000,000
Se constituye empresa EL MAYORISTA
SUMAS IGUALES 80,000,000
EL MAYORISTA
COD.CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

1105 CAJA 19,926,050
1305 CLIENTES
NIKOL, cancela la fra de venta

EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
COMPROBANTES DE EGRESO
cuando sale dinero de caja, cuando se acredita caja,,, cuando se gira cheque… soporte: facturas
EL MAYORISTA
1-001 FECHA: 02.03.2021
CREDITO CDO CTA. DETALLE PARCIAL

1705 GASTOS PAGADOS ANTICIPADO arriendos
1105 CAJA
cancela efectivo 6 meses arriendo a OIKOS
80,000,000
80,000,000 SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-002 FECHA:
CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL
19,926,050
19,926,050 SUMAS IGUALES

EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA: 10.03.2021
CREDITO COD.CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
chq 001 cancela 50% fra de inversiones AMT
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
1-003 FECHA:
- SUMAS IGUALES
O COMPROBANTES DE COMPRAS
cheque… soporte: facturas cuando se compran mercancias, bienes o servicios….acredita la cta proveedores,
EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-001 FECHA: 10.03.2021
DEBITO CREDITO CDO CTA. DETALLE

10,800,000 1435 INVENTARIO
10,800,000 2408 IVA
2365 RTE FTE
4210 DESCTO COMPRA
2205 PROVEEDORES
se compra inventario a inversion AMT
10,800,000 10,800,000
SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
COMP.CONT 2-002 FECHA:
DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

1435 INVENTARIO
2408 IVA
2365 RTE FTE
4210 DESCTO COMPRA
2205 PROVEEDORES
- - SUMAS IGUALES
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA

9,690,000
9,690,000
9,690,000 9,690,000
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA
- -
EL MAYORISTA
- -
ANTES DE COMPRAS COMPROBANTES DE VENTAS
cios….acredita la cta proveedores, …fra compra cuando se realizan ventas,…. Se debita la cta clientes….. Fra de vent
MAYORISTA EL MAYORISTA
PARCIAL DEBITO CREDITO CDO CTA.

17,000,000 4135
3,230,000 2408
510,000 1355
340,000 5305
19,380,000 1305
20,230,000 20,230,000
PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA

4135
2408
1355
5305
1305
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
COMPROBANTES DE VENTAS
uando se realizan ventas,…. Se debita la cta clientes….. Fra de venta
EL MAYORISTA
13.03.2021 COMP.CONT 4-001
DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

VENTA 17,478,992
IVA 3,321,008
DESCTO VENTA 349,580
CLIENTES 19,926,050
se realizan vtas a NIKOL
SUMAS IGUALES 20,800,000 20,800,000
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-002
NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

VENTA
IVA
ANTICIPO RTE FTE
DESCTO VENTA
CLIENTES
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
COMP.CONT 4-004
SUMAS IGUALES - -
COMPROBANTES DE TRANSACCIONES BANCARIAS
cuando se consigna, se hacen traslados debitos o creditos, notas bcarias…..reporte de bcos, extracto
EL MAYORISTA
FECHA: 09.03.2021 COMP.CONT 5-001
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 BANCOS 15,850,000
1105 CAJA 15,850,000
se abre cta cte en BANCOL
SUMAS IGUALES 15,850,000 15,850,000
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT 5-002
CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES - -
COMPROBANTES DE AJUSTES
para registrar el costo de ventas, causaciones, amortizaciones, ajustes de cierre…...notas contables
EL MAYORISTA
CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

6135 COSTO DE VENTAS 12,484,994
1435 INVENTARIO
costo mvcia vendida a NIKOL
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
EL MAYORISTA
FECHA: COMP.CONT
SUMAS IGUALES -
otas contables
6-001
CREDITO
12,484,994
12,484,994
6-002
CREDITO
-
6-003
CREDITO
6-003
CREDITO
-
6-003
CREDITO
6-003
CREDITO
-
6-003
CREDITO
6-003
CREDITO
-
6-003
CREDITO
6-003
CREDITO
-
DEBITO +
CREDITO (-)
LIBRO DIARIO COLUMNARIO
FECHA DCTO DETALLE CAJA caja menor
01.03.21 1-001 se cnstituye empresa El MAYORISTA 32,800,000
02.03.21 2-001 cancela efectivo 6 meses arriendo local - 10,800,000
03.03.21 2-002 cancela en efectivo adecuacion local - 4,000,000
06.03.21 2-003 se opcnstituye caja menor - 700,000 700,000
08.03.21 2-004 se cancela efectivo tramites legales - 450,000
09.03.21 5-001 se abre cta fcte en BANCOL - 15,850,000
10.03.21 3-001 se realizan compras a AMT
10.03.21 2-005 chq 001 se abona 50% fra compra a AMT
13.03.21 4-001 ventas a NIKOL
13.03.21 6-001 costo mcia vendida a NIKOL
13.03.21 1-003 NIKOL cancela fra de venta en efcetivo 19,926,050
15.03.21 6-002 costo mcia vendida a SIMON
15.03.21 4-002 ventas a JASON
16.03.21 2-006 se cancela efectivo poliza vehiculo - 2,800,000
18.03.21 5-002 se consigna disponible en caja - 17,126,050
21.03.21 3-002 se compra mercancia a KAREN
21.03.21 2-007 chq 002 cancela compra a KAREN
23,03,21 6-003 costo mercancia vendida a LEIDY
23.03.21 4-003 ventas a LEIDY
23.03.21 1-004 LEIDY cancele efectivo fra de venta 47,762,275
24.03.21 2-008 reembolso de caja menor - 580,000
25.03.21 3-003 compras a TUTA
26.03.21 6-004 costo mercancia vendida a SOFIA
26.03.21 4-004 ventas a SOFIA
26.03.21 1-005 SOFIA abona cuarta parte de fra venta 6,519,989
26.03.21 5-003 SOFIA abona tercera parte fra de venta
27.03.21 5-004 se consigna disponible en caja - 53,702,264
31.03.21 6-005 causacion gtos pagados anticipado
31.03.21 6-006 causacion depreciacion
31.03.21 6-007 causación nomina mzo-21
31.03.21 5-005 transferencia pago de nomina mzo-21
31.03.21 5-006 se realiza inversión de 40MM con el bco
TOTALES 1,000,000 700,000

MOVIMIENTO MES - -
SALDO ACUMULADO 1,000,000 700,000
AJUSTE DE CIERRE CONTABLE - -
BALANCE GENERAL ABRIL 1,000,000 700,000
ACTIVO
BANCOS INVERSIONES INVENTARIO CLIENTES CXC EMPLEADOS ANTICIPO
24,000,000
15,850,000
17,000,000
- 9,690,000
19,926,050
- 12,484,994
- 19,926,050
- 12,831,753
20,838,766
17,126,050
23,151,933
- 25,930,165
- 29,150,000
47,762,275
- 47,762,275
23,015,246
- 16,110,672
26,079,956
- 6,519,989
8,693,319 - 8,693,319
53,702,264
- 890,067
- 40,000,000 40,000,000
18,861,401 40,000,000 16,589,760 31,705,415 - -

- - - - - -
18,861,401 40,000,000 16,589,760 31,705,415 - -
- - -
18,861,401 40,000,000 16,589,760 31,705,415 - -
CREDITO +
DEBITO ( -)
PASIV
PROPI.PLANT EQU DEPRE.ACUM. ANT,RT,FTE GTO.PAG.ANT PROVEED OBLIG.FINANC
23,200,000
10,800,000
19,380,000
- 9,690,000
524,370
538,934
2,352,941
25,930,165
- 25,930,165
1,268,025
26,697,685
686,315
- 1,996,078
- 286,667
23,200,000 - 286,667 3,017,643 11,156,863 36,387,685 -

- - - - - -
23,200,000 - 286,667 3,017,643 11,156,863 36,387,685 -
- - - - -
23,200,000 - 286,667 3,017,643 11,156,863 36,387,685 -
PASIVO PATRIMON
NOMINxPAGAR IVA PAGAR RT FTE PAGAR SEG.SOCIAL PROV.PREST CAPITAL EXCEDEN
80,000,000
- 3,230,000 510,000
3,321,008
3,413,246
- 447,059
- 4,398,867 694,558
8,030,825
- 4,372,897 690,457
4,346,659
890,067 329,524 203,969

- 890,067
- 6,662,916 1,895,015 329,524 203,969 80,000,000 -

- - - - - - -
- 6,662,916 1,895,015 329,524 203,969 80,000,000 -
- - - - -
- 6,662,916 1,895,015 329,524 203,969 80,000,000 -
Siempre Positivos
INGRESO costos INGRESO

VENTAS COSTO VTAS DESCTO COMP OTROS ING PERSONAL ARRIENDO
340,000
17,478,992
12,484,994
12,831,753
17,964,454
926,077
29,150,000
42,267,500
16,110,672
22,877,155
1,800,000
1,423,559
100,588,100 70,577,419 1,266,077 - 1,423,559 1,800,000

- - - - - -
100,588,100 70,577,419 1,266,077 - 1,423,559 1,800,000
- 100,588,100 - 70,577,419 - 1,266,077 - - 1,423,559 - 1,800,000
- - - - - -
EGRESO
SERV.PUBL BANCARIOS LEGALES GENERALES MANTENIMIENTO SEGUROS DEPRECIAC
4,000,000
450,000
230,000 350,000
196,078
286,667
- - 680,000 350,000 4,000,000 196,078 286,667

- - - - - - -
- - 680,000 350,000 4,000,000 196,078 286,667
- - - 680,000 - 350,000 - 4,000,000 - 196,078 - 286,667
- - - - - - -
DCTO VTAS FINACIEROS OTROS EGRESOS 4 x 1000 CUADRE
-
-
-
-
-
-
-
-
349,580 - 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,268,025 -
-
-
- 0
-
457,543 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,075,148 - - - 0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - -
2,075,148 - - - 0
- 2,075,148 - - - 20,465,306
- - - - 20,465,306
NOMINA MES MARZO-21
DEVENGADO
LIQUIDACION NOMINA
107,000
TRABAJADOR SUELDO DS TR SALARIO SUB,TRAN
ASISTENTE 1,000,000 26 866,667 92,733
TOTAL NOMINA 866,667 92,733
PASIVO LABORAL
CTA X PAGAR SEGURIDAD SOCIAL SALARIO

PENSIONES 12.00% 104,000
SALUD 8.50% 73,667
ARL Grado de riesgo 0,87 = 0,522 0.52% 4,524
PARAFISCALES 9.00% 78,000
CAJA COMP. FAMIL. 4% 34,667
IBF 3% 26,000
SENA 2% 17,333
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL 78,000 260,191
PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES T.DEVENGADO
CESANTIAS 8.33% 79,918

INT/CESANTIAS 1.00% 799
VACACIONES 5.00% 43,333
PRIMA SERVICIOS 8.33% 79,918
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 203,969
NOMINA MES ABRIL-21
DEVENGADO
LIQUIDACION NOMINA
107,000
TRABAJADOR SUELDO DS TR SALARIO SUB,TRAN
ASISTENTE TRABAJO MES COMPLET 1,000,000 30
MENSAJERO ENTRO EL DIA 10 1,200,000 30
GERENTE TRABAJO 5 DIAS 2,500,000
TOTAL NOMINA
CTA X PAGAR SEGURIDAD SOCIAL SALARIO

PENSIONES 12.00%
SALUD 8.50%
ARL Grado de riesgo 0,87 = 0,522 0.52%
PARAFISCALES 9.00%
CAJA COMP. FAMIL. 4%
IBF 3%
SENA 2%
TOTAL SEGURIDAD SOCIAL -
PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES T.DEVENGADO
CESANTIAS 8.33%
INT/CESANTIAS 1.00%
VACACIONES 5.00%
PRIMA SERVICIOS 8.33%
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES -
VENGADO DEDUCIDO
PENSION SALUD NETO
T.DEVENG TRAB.4% TRAB.4% T.DEDUC T.PAGAR
959,400 34,667 34,667 69,333 890,067
959,400 34,667 34,667 69,333 890,067
CONTABILIZACION
CUENTAS DEBE HABER
GTOS NOMINA - salarios 866,667
GTOS NOMINA subsidio transporte 92,733
GTOS NOMINA . Cesantias 79,918
GTOS NOMINA int/cesantias 799
GTOS NOMINA vacaciones 43,333
GTOS NOMINA prima servicios 79,918
GTOS NOMINA pension 104,000
GTOS NOMINA salud 73,667
GTOS NOMINA atep 4,524
GTOS NOMINA parafiscales 78,000
CTA POR PAGAR pension 138,667
CTA POR PAGAR salud 108,333
CTA POR PAGAR atep 4,524
CTA POR PAGAR parafiscales 78,000
PROVISION cesantias 79,918
PROVISION int/cesantias 799
PROVISION vacaciones 43,333
PROVISION prima servicios 79,918
NOMINA POR PAGAR 890,067
SUMAS IGUALES 1,423,559 1,423,559
-
VENGADO DEDUCIDO
PENSION SALUD NETO
T.DEVENG TRAB.4% TRAB.4% T.DEDUC T.PAGAR
CONTABILIZACION
CUENTAS DEBE HABER
GTOS NOMINA - salarios
GTOS NOMINA subsidio transporte
GTOS NOMINA . Cesantias
GTOS NOMINA int/cesantias
GTOS NOMINA vacaciones
GTOS NOMINA prima servicios
GTOS NOMINA pension
GTOS NOMINA salud
GTOS NOMINA atep
GTOS NOMINA parafiscales
CTA POR PAGAR pension
CTA POR PAGAR salud
CTA POR PAGAR atep
CTA POR PAGAR parafiscales
PROVISION cesantias
PROVISION int/cesantias
PROVISION vacaciones
PROVISION prima servicios
NOMINA POR PAGAR
SUMAS IGUALES
-
.MARZO 2021.
BCE INICIAL FEB-21 MOVIMIENTO MAR-21
CODIGO CODIGO
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
1105 CAJA 107,008,314
110510 CAJA MENOR 700,000
1110 BANCOS 95,371,633
DBTO + 1205 INVERSIONES 40,000,000
CDTO - 1305 CLIENTES 114,607,048
ANTICIPOS
135515 ANTICIPOS RTE FUENTE 3,017,643
CXC EMPLEADOS
1435 INVENTARIO 87,167,179
15 PROPIEDAD PLANTA EQUIPO 23,200,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 GASTOS PAG X ANTI 13,152,941
CDTO + 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
DBTO - 2205 PROVEEDORES 35,620,165
2365 RETE FUENTE X PAG
23705 SEGURIDAD SOCIAL
2408 IVA 12,448,823
2505 NOMINA X PAGAR 890,067
2695 PROVISION DE PRESTA
3105 CAPITAL
3605 UTILIDAD DEL EJERCI
4135 VENTAS
4210 DESCUENTO COMPRAS
43 OTROS INGRESOS
5105 GASTOS NOMINA 1,423,559
GASTOS SERV.PUBLICOS -
R
5145 GASTO MANTENIMIENO 4,000,000
E
S GASTOS BANCARIOS -
U GTOS 4x1000 -
L
T 5140 GASTOS LEGALES 680,000
A 51 GASTOS GENERALES 350,000
D 5120 GASTOS ARRENDAMIENTO 1,800,000
O
S 5140 GASTOS SEGUROS 196,078
5160 GASTOS DE DEPRECIACION 286,667
530545 DESCUENTO VENTAS 2,075,148
53 GASTOS FINANCIEROS -
54 OTROS EGRESOS -
TOTALES 614,572,683
.ABRIL-21.
BCE INICIAL MAR-21 MOVIMIENTO ABR-21
CODIGO CODIGO
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
1105 CAJA 1,000,000
110510 CAJA MENOR 700,000
1110 BANCOS 18,861,401
DBTO + 1205 INVERSIONES 40,000,000
CDTO - 1305 CLIENTES 31,705,415
ANTICIPOS -
135515 ANTICIPOS RTE FUENTE 3,017,643
CXC EMPLEADOS -
1435 INVENTARIO 16,589,760
15 PROPIEDAD PLANTA EQUIPO 23,200,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 286,667
1705 GASTOS PAG X ANTI 11,156,863 -
CDTO + 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS -
DBTO - 2205 PROVEEDORES 36,387,685
2365 RETE FUENTE X PAG 1,895,015
23705 SEGURIDAD SOCIAL 329,524
2408 IVA 6,662,916
2505 NOMINA X PAGAR -
2695 PROVISION DE PRESTA 203,969
3105 CAPITAL 80,000,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCI -
4135 VENTAS 100,588,100
4210 DESCUENTO COMPRAS 1,266,077
43 OTROS INGRESOS -
5105 GASTOS NOMINA 1,423,559
R
5145 GASTO MANTENIMIENO 4,000,000
E
S GASTOS BANCARIOS -
U GTOS 4x1000 -
L
T 5140 GASTOS LEGALES 680,000
A 51 GASTOS GENERALES 350,000
D 5120 GASTOS ARRENDAMIENTO 1,800,000
O
S 5140 GASTOS SEGUROS 196,078
5160 GASTOS DE DEPRECIACION 286,667
530545 DESCUENTO VENTAS 2,075,148
53 GASTOS FINANCIEROS -
54 OTROS EGRESOS -
TOTALES 227,619,953 227,619,953 -
MOVIMIENTO MAR-21 BCE FINAL MAR-21 ESTADO RESULTADOS BCE GENERAL
CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
106,008,314 1,000,000 1,000,000
700,000 700,000
76,510,231 18,861,401 18,861,401
40,000,000 40,000,000
82,901,633 31,705,415 31,705,415
- -
3,017,643 3,017,643
- -
70,577,419 16,589,760 16,589,760
23,200,000 23,200,000
286,667 286,667
1,996,078 11,156,863 11,156,863
-
72,007,850 36,387,685
1,895,015 1,895,015
329,524 329,524
19,111,739 6,662,916
890,067 -
203,969 203,969
80,000,000 80,000,000
- 20,465,306
100,588,100 100,588,100 100,588,100
1,266,077 1,266,077 1,266,077
- - -
1,423,559 1,423,559 -
- - -
4,000,000 4,000,000 -
- - -
- - -
680,000 680,000 -
350,000 350,000 -
1,800,000 1,800,000 -
196,078 196,078 -
286,667 286,667 -
2,075,148 2,075,148 -
- - -
- - -
70,577,419 70,577,419 -
614,572,683 227,619,953 227,619,953 101,854,177 101,854,177 146,231,082
- 0
MOVIMIENTO ABR-21 BCE FINAL ABR-21 ESTADO RESULTADOS BCE GENERAL
CREDITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS
1,000,000 1,000,000
700,000 700,000
18,861,401 18,861,401
40,000,000 40,000,000
31,705,415 31,705,415
- -
3,017,643 3,017,643
- -
16,589,760 16,589,760
23,200,000 23,200,000
286,667
11,156,863 11,156,863
-
36,387,685
1,895,015
329,524
6,662,916
-
203,969
80,000,000
- 20,465,306
100,588,100 100,588,100
1,266,077 1,266,077
- -
1,423,559 1,423,559 -
- - -
4,000,000 4,000,000 -
- - -
- - -
680,000 680,000 -
350,000 350,000 -
1,800,000 1,800,000 -
196,078 196,078 -
286,667 286,667 -
2,075,148 2,075,148 -
- - -
- - -
70,577,419 70,577,419 -
- 227,619,953 227,619,953 101,854,177 101,854,177 146,231,082
- 0
BCE GENERAL
CREDITOS
286,667
-
36,387,685
1,895,015
329,524
6,662,916
-
203,969
80,000,000
20,465,306
-
-
-
146,231,082
BCE GENERAL
CREDITOS
286,667
-
36,387,685
1,895,015
329,524
6,662,916
-
203,969
80,000,000
20,465,306
-
-
-
146,231,082
EL MAYORISTA
ESTADO DE RESULTADOS
MARZO 31 DE 2021
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
VENTAS NETAS
(+) DESCUENTO COMPRAS
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS NETOS
(-) EGRESOS
GASTOS NOMINA 1,423,559
GASTOS GENERALES 350,000
GASTOS ARRENDAMIENTO 1,800,000
GASTO MANTENIMIENO 4,000,000
GASTOS LEGALES 680,000
GASTOS SEGUROS 196,078
GASTOS BANCARIOS -
GTOS 4x1000 -
GASTOS FINANCIEROS -
GASTOS DE DEPRECIACION 286,667
DESCUENTO VENTAS 2,075,148
OTROS EGRESOS -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) 35% IMPUESTO DE RENTA
(-) 10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD EJERCICIO
EL MAYORISTA
BALANCE GENERAL
MARZO 31 DE 2021
ACTIVOS
CAJA
CAJA MENOR
BANCOS
INVERSIONES
CLIENTES
ANTICIPOS
ANTICIPOS RTE FUENTE
CXC EMPLEADOS
INVENTARIO
PROPIEDAD PLANTA EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAG X ANTI
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
RETE FUENTE X PAG
SEGURIDAD SOCIAL
IVA
35% IMPUESTO RENTA
NOMINA X PAGAR
PROVISION DE PRESTA
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
100,588,100
70,577,419
30,010,681
1,266,077
-
31,276,758
10,811,452
20,465,306
7,162,857
2,046,531
11,255,918
1,000,000
700,000
18,861,401
40,000,000
31,705,415
-
3,017,643
-
16,589,760
23,200,000
- 286,667
11,156,863
145,944,416
-
36,387,685
1,895,015
329,524
6,662,916
7,162,857
-
203,969
52,641,967
80,000,000
2,046,531
11,255,918
93,302,449
145,944,416

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Se constituye la empresa MAYORISTA SAS y realiza las siguientes transacciones en el mes de MARZO 2021

1. El capital esta conformado por los aportes de 4 socios así:

3. Se cancela adecuación del local en efectivo por 4.000.000

5. Se constituye caja menor con una base de 700.000

12. Se consigna disponible en caja manteniendo un saldo de 1.000.000

SE compra mercancia por 27.388.143 incluido iva, rte fte. a credito

16. Causación de gastos pagados x anticipado arrendamiento y seguros

17. Causación de depreciacion

18. Causación de la nómina

19, Asientos de conciliación bancaria

EQUIPO OFICINA 11,200,000

egreso GTO PAGADO ANTICIPADO 10,800,000

egreso GTO MANTENIMIENTO 4,000,000

egreso CAJA MENOR 700,000

egreso GTOS LEGALES 450,000

transaccio BANCOS 15,850,000

compra INVENTARIO 17,000,000

egreso PROVEEDOR 9,690,000

ajuste COSTO DE VENTAS 12,484,994

ingreso CAJA 19,926,050 20,926,050

ajuste COSTO DE VENTAS 12,831,753

egreso GTO PAGADO ANTICIPADO 2,352,941

transaccion BANCO 17,126,050

egreso PROVEEDORES 25,930,165

ajuste COSTO DE VENTA 29,150,000

GASTOS GENERALES 350,000

COSTO VENTAS 16,110,672

CDO CTA. DETALLE PARCIAL DEBITO

COD.CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

SUMAS IGUALES 19,926,050

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL DEBITO

CREDITO CDO CTA. DETALLE PARCIAL

80,000,000 SUMAS IGUALES

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

19,926,050 SUMAS IGUALES

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO COD.CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA PARCIAL

DEBITO CREDITO CDO CTA. DETALLE

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CTA NOMBRE CUENTA

PARCIAL DEBITO CREDITO CDO CTA.

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA

PARCIAL DEBITO CREDITO CODIGO CTA