TRABAJO FINAL GRUPO 4172 Jose Carlos

INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO
TRABAJO FINAL GRUPO

CONTABILIDAD III PROGRAMA
ESTUDIANTE:
USTED ES CONTADOR(A) DE LA EMPRESA ALMACENES KFC LTDA, ESTE ALMACEN VENDE ELECTRODOMESTICOS PARA EL HOGA
EMPRESA TIENE LAS SIGUIENTES CONDICIONES TRIBUTARIAS:
ES AUTORRETENEDORA DE RENTA.
ES AUTORRETENEDORA DE ICA
NO ES GRAN CONTRIBUYENTE
EL 03 DE MAYO DE 2021 SE RECIBE FACTURA DE INMOBILIARIA ATENAS LTDA POR CONCEPTO D
PUNTO 1: ARRENDAMIENTO DEL MES DE MAYO DE 2021 POR VALOR DE $6,500,000= MAS IVA DEL 19%. LA INMOBI
AUTORRETENEDORA DE RENTA Y NO ES AUTORRETENEDORA DE ICA.
EL 04 DE MAYO DE 2021 LA EMPRESA JUMBO S.A. NOS MANDA FACTURA POR LA VENTA DE 150 TELEVIS
PUNTO 2: 65", CADA TELEVISOR VALE $650,000 MAS IVA 19% COMPRAMOS 100 UNIDADES. LA EMPRESA JU
AUTORRENEDORA DE RENTA, NO ES AUTORRETENEDORA DE ICA EN CALI.
NUESTRA EMPRESA RECIBE EL 05 DE MAYO DE 2021 PRESTAMO BANCARIO POR VALOR DE $250,000,00
BBVA SUCURSAL AVENIDA ESTACION DE CALI, LA TASA ACORDADA DEL CREDITO ES DE 19,5% EFECTIVO ANU
PUNTO 3:
DEL CREDITO ES DE 96 MESES. EL BANCO DESCUENTA $18,500,000 COMO COSTOS DE ESTUDIO DE CREDIT
LA EMPRESA NOS GIRAN $231,500,000= A NUESTRA CUENTA BANCARIA EN EL BBVA.
ADQUIERE UN VEHICULO EL DIA 05 DE MAYO DE 2021 TIPO MERCEDES BENZ PARA SER USADO POR LA GE
EMPRESA EN LABORES DE COMERCIALIZACION, EL VEHICULO FUE COMPRADO A CALIMA MOTORS S.A., ES
PUNTO 4: ES AUTORRETENEDORA DE RENTA, ES AUTORRETENEDORA DE ICA EN CALI, EL VALOR DEL VEHICULO ES DE
MAS IVA 19%. ESTA EMPRESA NOS OFRECE UN DESCUENTO CONDICIONADO DEL 25% SOBRE EL VALOR DE
PAGAMOS EL TOTAL DEL VEHICULO EN 15 DIAS.
LA EMPRESA VENDE AL CLIENTE LA 14 S.A. 100 TELEVISORES CON LA MODALIDAD DE VENTAS A PLAZOS,
CONTADO DE LOS TELEVISORES ES $98,000,000 PERO COMO SE VENDEN A 1 AÑO DE PLAZO SE NEGOCIA A
PUNTO 5:
LA VENTA DE LOS TELEVISORES, AL PRECIO ACORDADO SE LE SUMA EL IVA GENERADO EN VENTAS DEL 19%
FAVOR HACER LA MEDICION INICIAL DEL HECHO ECONOMICO. NOS HARAN ABONOS MENSUALES.
PRECIOS DE LISTA PARA EL MANEJO DE LOS VENDEDORES:

CONTADO PLAZO A 1 AÑO
VENTA 80 TELEVISORES $ 98,000,000 $ 175,000,000
IVA 19% $ 18,620,000 $ 33,250,000
SUBTOTAL $ 116,620,000 $ 208,250,000
EN ESTA NEGOCIACION SE PACTA QUE NOS ABONAN EL 30% DE LA VENTA EL DIA DE LA NEGOCIACION.
LA EMPRESA DECIDE TOMARSE EL DESCUENTO CONDICIONADO POR LA COMPRA DEL VEHICULO MERCE
PUNTO 6:
GIRA CHEQUE A NOMBRE DE CALIMA MOTORS S.A. LIQUIDAR LA TRANSACCION.
LA EMPRESA GIRA CHEQUE PARA PAGAR LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCARIO A NOMBRE DEL BA
PUNTO 7:
LA EMPRESA RECIBE EL PRIMER ABONO DE LA VENTA A PLAZOS AL CLIENTE LA 14 S.A.

PUNTO 8:
EL DEPARTAMENTO DE GESTION HUMANA RECIBE LOS SIGUIENTES DATOS PARA LIQUIDAR LA NOMINA M
PUNTO 9:
MES DE MAYO DE 2021
dias trabajados en
nombre empleado Cc # sueldo mensual
el mes
EMPLEADO 01 45121541 3810000 30
EMPLEADO 02 110412121 4500650 28
EMPLEADO 03 14954211 6350000 30
Horas extras
nombre empleado Cc #
EMPLEADO 01 45121541 4 horas extras diurnas

FAVOR CONTABILIZAR LA NOMINA MENSUAL

LOS APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
LOS CARGOS LABORALES
SE PIDE:
CONTABILIZAR TODOS LOS HECHOS ECONOMICOS
PRESENTAR BALANCE DE COMPROBACION AL FINAL DEL MES DE MAYO DE 2021
CAMACHO
4172
CONTADURIA PUBLICA
MESTICOS PARA EL HOGAR, ESTA
DA POR CONCEPTO DE COBRO DE
VA DEL 19%. LA INMOBILIARIA NO ES
VENTA DE 150 TELEVISORES OLG DE
ADES. LA EMPRESA JUMBO S.A. ES
VALOR DE $250,000,000 DEL BANCO

DE 19,5% EFECTIVO ANUAL, EL PLAZO
DE ESTUDIO DE CREDITO, ES DECIR A
.
SER USADO POR LA GERENCIA DE LA

ALIMA MOTORS S.A., ESTA EMPRESA
R DEL VEHICULO ES DE $105,000,000
5% SOBRE EL VALOR DE LA VENTA SI
DE VENTAS A PLAZOS, EL PRECIO DE

E PLAZO SE NEGOCIA A $175,000,000
ADO EN VENTAS DEL 19% ADICIONAL.
S MENSUALES.
LA NEGOCIACION.
DEL VEHICULO MERCEDES BENZ, SE
ARIO A NOMBRE DEL BANCO BBVA
A.
IQUIDAR LA NOMINA MENSUAL DEL

Registro diario
Codigo Cuenta Debe Haber

512095 Otros $ 6,500,000
51157001 Iva descontable 19% $ 1,235,000
Punto 1 236501 Retefuente $ 227,500
236801 Reteica $ 65,000
220501 Proveedores $ 7,442,500
Sumas iguales $ 7,735,000 $ 7,735,000

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 97,500,000
51157001 Iva descontable 19% $ 18,525,000
Punto 2
236801 Reteica $ 750,750
220501 Proveedores $ 115,274,250
Sumas iguales $ 116,025,000 $ 116,025,000

111005 Bancos $ 231,500,000
Punto 3 530520 Intereses $ 3,954,471
210510 Pagarés $ 235,454,471
Sumas iguales $ 235,454,471 $ 235,454,471

154005 Flota y equipo de transporte $ 105,000,000
Punto 4 51157001 Iva descontable 19% $ 19,950,000
220501 Proveedores $ 124,950,000
Sumas iguales $ 124,950,000 $ 124,950,000
Valor de la venta $ 105,000,000

Descuento condicionado $ 26,250,000
Valor de la cuenta por pagar $ 124,950,000

Descuento condicionado -$ 26,250,000
Neto a pagar $ 98,700,000
Punto 6
154005 Flota y equipo de transporte $ 26,250,000
111005 Bancos $ 98,700,000
220501 Proveedores $ 124,950,000
Sumas iguales $ 124,950,000 $ 124,950,000
25%
COSTO AMORTIZADO
PRESTAMO 250,000,000.00 interes
TASA DE INTERES 19.50% plazo
monto prestamo
INTERES MENSUAL 1.50%
CUOTA FIJA
COSTO AMORTIZADO bajo NIIF

INTERES TIR
PERIODO SALDO ABONO A CAPITAL (GASTOS)
1 231,500,000.00 968,380.13 $ 3,954,470.92
2 230,531,619.87 984,921.95 $ 3,937,929.10
3 229,546,697.91 1,001,746.34 $ 3,921,104.72
4 228,544,951.58 1,018,858.12 $ 3,903,992.94
5 227,526,093.46 1,036,262.20 $ 3,886,588.86
6 226,489,831.26 1,053,963.57 $ 3,868,887.48
7 225,435,867.69 1,071,967.33 $ 3,850,883.73
8 224,363,900.36 1,090,278.62 $ 3,832,572.44
9 223,273,621.75 1,108,902.70 $ 3,813,948.36
10 222,164,719.05 1,127,844.92 $ 3,795,006.14
11 221,036,874.13 1,147,110.70 $ 3,775,740.35
12 219,889,763.43 1,166,705.59 $ 3,756,145.46
13 218,723,057.84 1,186,635.19 $ 3,736,215.86
14 217,536,422.65 1,206,905.23 $ 3,715,945.82
15 216,329,517.42 1,227,521.53 $ 3,695,329.53
16 215,101,995.89 1,248,489.98 $ 3,674,361.07
17 213,853,505.91 1,269,816.62 $ 3,653,034.43
18 212,583,689.28 1,291,507.57 $ 3,631,343.49
19 211,292,181.71 1,313,569.03 $ 3,609,282.02
20 209,978,612.68 1,336,007.35 $ 3,586,843.70
21 208,642,605.33 1,358,828.96 $ 3,564,022.10
22 207,283,776.38 1,382,040.40 $ 3,540,810.65
23 205,901,735.98 1,405,648.34 $ 3,517,202.71
24 204,496,087.63 1,429,659.56 $ 3,493,191.50
25 203,066,428.08 1,454,080.93 $ 3,468,770.13
26 201,612,347.15 1,478,919.46 $ 3,443,931.59
27 200,133,427.69 1,504,182.28 $ 3,418,668.77
28 198,629,245.41 1,529,876.65 $ 3,392,974.40
29 197,099,368.76 1,556,009.92 $ 3,366,841.13
30 195,543,358.84 1,582,589.60 $ 3,340,261.45
31 193,960,769.24 1,609,623.31 $ 3,313,227.74
32 192,351,145.92 1,637,118.82 $ 3,285,732.24
33 190,714,027.11 1,665,083.99 $ 3,257,767.06
34 189,048,943.11 1,693,526.87 $ 3,229,324.18
35 187,355,416.24 1,722,455.61 $ 3,200,395.44
36 185,632,960.63 1,751,878.51 $ 3,170,972.55
37 183,881,082.12 1,781,804.00 $ 3,141,047.05
38 182,099,278.12 1,812,240.69 $ 3,110,610.37
39 180,287,037.43 1,843,197.29 $ 3,079,653.77
40 178,443,840.14 1,874,682.69 $ 3,048,168.37
41 176,569,157.46 1,906,705.92 $ 3,016,145.13
42 174,662,451.54 1,939,276.17 $ 2,983,574.88
43 172,723,175.37 1,972,402.78 $ 2,950,448.27
44 170,750,772.58 2,006,095.27 $ 2,916,755.79
45 168,744,677.32 2,040,363.28 $ 2,882,487.77
46 166,704,314.04 2,075,216.66 $ 2,847,634.39
47 164,629,097.38 2,110,665.40 $ 2,812,185.65
48 162,518,431.97 2,146,719.68 $ 2,776,131.37
49 160,371,712.29 2,183,389.83 $ 2,739,461.22
50 158,188,322.46 2,220,686.38 $ 2,702,164.67
51 155,967,636.08 2,258,620.03 $ 2,664,231.02
52 153,709,016.05 2,297,201.66 $ 2,625,649.39
53 151,411,814.38 2,336,442.34 $ 2,586,408.71
54 149,075,372.04 2,376,353.33 $ 2,546,497.73
55 146,699,018.72 2,416,946.07 $ 2,505,904.98
56 144,282,072.65 2,458,232.22 $ 2,464,618.84
57 141,823,840.43 2,500,223.61 $ 2,422,627.44
58 139,323,616.82 2,542,932.30 $ 2,379,918.75
59 136,780,684.52 2,586,370.54 $ 2,336,480.52
60 134,194,313.98 2,630,550.78 $ 2,292,300.27
61 131,563,763.19 2,675,485.72 $ 2,247,365.34
62 128,888,277.48 2,721,188.22 $ 2,201,662.83
63 126,167,089.25 2,767,671.42 $ 2,155,179.63
64 123,399,417.84 2,814,948.64 $ 2,107,902.42
65 120,584,469.20 2,863,033.44 $ 2,059,817.61
66 117,721,435.76 2,911,939.63 $ 2,010,911.42
67 114,809,496.13 2,961,681.23 $ 1,961,169.82
68 111,847,814.89 3,012,272.52 $ 1,910,578.54
69 108,835,542.38 3,063,728.00 $ 1,859,123.06
70 105,771,814.38 3,116,062.44 $ 1,806,788.61
71 102,655,751.94 3,169,290.86 $ 1,753,560.20
72 99,486,461.09 3,223,428.52 $ 1,699,422.54
73 96,263,032.57 3,278,490.95 $ 1,644,360.10
74 92,984,541.62 3,334,493.97 $ 1,588,357.09
75 89,650,047.65 3,391,453.62 $ 1,531,397.44
76 86,258,594.03 3,449,386.25 $ 1,473,464.80
77 82,809,207.78 3,508,308.49 $ 1,414,542.57
78 79,300,899.30 3,568,237.23 $ 1,354,613.82
79 75,732,662.07 3,629,189.67 $ 1,293,661.38
80 72,103,472.39 3,691,183.30 $ 1,231,667.75
81 68,412,289.09 3,754,235.90 $ 1,168,615.15
82 64,658,053.19 3,818,365.56 $ 1,104,485.49
83 60,839,687.63 3,883,590.68 $ 1,039,260.37
84 56,956,096.95 3,949,929.98 $ 972,921.08
85 53,006,166.97 4,017,402.47 $ 905,448.58
86 48,988,764.50 4,086,027.53 $ 836,823.52
87 44,902,736.96 4,155,824.84 $ 767,026.21
88 40,746,912.12 4,226,814.43 $ 696,036.63
89 36,520,097.69 4,299,016.65 $ 623,834.40
90 32,221,081.04 4,372,452.23 $ 550,398.82
91 27,848,628.81 4,447,142.23 $ 475,708.82
92 23,401,486.58 4,523,108.08 $ 399,742.97
93 18,878,378.50 4,600,371.58 $ 322,479.48
94 14,278,006.93 4,678,954.88 $ 243,896.17
95 9,599,052.04 4,758,880.55 $ 163,970.51
96 4,840,171.50 4,840,171.50 $ 82,679.56
NIIF NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA

TEMAS FINANCIEROS QUE HAN TOMADO EN LAS NORMAS CONTA
COSTO AMORTIZADO
MEDICION INICIAL
111005 BCO NACIONAL 231,500,000.00
210510 PAGARE
MEDICION POSTERIOR 530520 GTO INTERES 3,954,470.92

210510 PAGARE
CONTABILIZAMOS EL PAGO DEL 1ER MES DEL CREDITO

210510 PAGARE 3,954,470.92
210510 PAGARE 968,380.13
111005 BANCO
1.496% CALCULO DE LA TASA IN
96 FLUJO DE EF
- 250,000,000.00 MONTO INICIAL
1
$4,922,851.05 2
3
4
CUOTA SALDO 5
$4,922,851.05 230,531,619.87 6
$4,922,851.05 229,546,697.91 7
$4,922,851.05 228,544,951.58 8
$4,922,851.05 227,526,093.46 9
$4,922,851.05 226,489,831.26 10
$4,922,851.05 225,435,867.69 11
$4,922,851.05 224,363,900.36 12
$4,922,851.05 223,273,621.75 13
$4,922,851.05 222,164,719.05 14
$4,922,851.05 221,036,874.13 15
$4,922,851.05 219,889,763.43 16
$4,922,851.05 218,723,057.84 17
$4,922,851.05 217,536,422.65 18
$4,922,851.05 216,329,517.42 19
$4,922,851.05 215,101,995.89 20
$4,922,851.05 213,853,505.91 21
$4,922,851.05 212,583,689.28 22
$4,922,851.05 211,292,181.71 23
$4,922,851.05 209,978,612.68 24
$4,922,851.05 208,642,605.33 25
$4,922,851.05 207,283,776.38 26
$4,922,851.05 205,901,735.98 27
$4,922,851.05 204,496,087.63 28
$4,922,851.05 203,066,428.08 29
$4,922,851.05 201,612,347.15 30
$4,922,851.05 200,133,427.69 31
$4,922,851.05 198,629,245.41 32
$4,922,851.05 197,099,368.76 33
$4,922,851.05 195,543,358.84 34
$4,922,851.05 193,960,769.24 35
$4,922,851.05 192,351,145.92 36
$4,922,851.05 190,714,027.11 37
$4,922,851.05 189,048,943.11 38
$4,922,851.05 187,355,416.24 39
$4,922,851.05 185,632,960.63 40
$4,922,851.05 183,881,082.12 41
$4,922,851.05 182,099,278.12 42
$4,922,851.05 180,287,037.43 43
$4,922,851.05 178,443,840.14 44
$4,922,851.05 176,569,157.46 45
$4,922,851.05 174,662,451.54 46
$4,922,851.05 172,723,175.37 47
$4,922,851.05 170,750,772.58 48
$4,922,851.05 168,744,677.32 49
$4,922,851.05 166,704,314.04 50
$4,922,851.05 164,629,097.38 51
$4,922,851.05 162,518,431.97 52
$4,922,851.05 160,371,712.29 53
$4,922,851.05 158,188,322.46 54
$4,922,851.05 155,967,636.08 55
$4,922,851.05 153,709,016.05 56
$4,922,851.05 151,411,814.38 57
$4,922,851.05 149,075,372.04 58
$4,922,851.05 146,699,018.72 59
$4,922,851.05 144,282,072.65 60
$4,922,851.05 141,823,840.43 61
$4,922,851.05 139,323,616.82 62
$4,922,851.05 136,780,684.52 63
$4,922,851.05 134,194,313.98 64
$4,922,851.05 131,563,763.19 65
$4,922,851.05 128,888,277.48 66
$4,922,851.05 126,167,089.25 67
$4,922,851.05 123,399,417.84 68
$4,922,851.05 120,584,469.20 69
$4,922,851.05 117,721,435.76 70
$4,922,851.05 114,809,496.13 71
$4,922,851.05 111,847,814.89 72
$4,922,851.05 108,835,542.38 73
$4,922,851.05 105,771,814.38 74
$4,922,851.05 102,655,751.94 75
$4,922,851.05 99,486,461.09 76
$4,922,851.05 96,263,032.57 77
$4,922,851.05 92,984,541.62 78
$4,922,851.05 89,650,047.65 79
$4,922,851.05 86,258,594.03 80
$4,922,851.05 82,809,207.78 81
$4,922,851.05 79,300,899.30 82
$4,922,851.05 75,732,662.07 83
$4,922,851.05 72,103,472.39 84
$4,922,851.05 68,412,289.09 85
$4,922,851.05 64,658,053.19 86
$4,922,851.05 60,839,687.63 87
$4,922,851.05 56,956,096.95 88
$4,922,851.05 53,006,166.97 89
$4,922,851.05 48,988,764.50 90
$4,922,851.05 44,902,736.96 91
$4,922,851.05 40,746,912.12 92
$4,922,851.05 36,520,097.69 93
$4,922,851.05 32,221,081.04 94
$4,922,851.05 27,848,628.81 95
$4,922,851.05 23,401,486.58 96
$4,922,851.05 18,878,378.50 TIR =
$4,922,851.05 14,278,006.93
$4,922,851.05 9,599,052.04
$4,922,851.05 4,840,171.50
$4,922,851.05 0.00
ON FINANCIERA
LAS NORMAS CONTABLES.
231,500,000.00
3,954,470.92
4,922,851.05
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO DEL CREDITO
FLUJO DE EFECTIVO DEL NEGOCIO
231,500,000.00 ENTRADAS DE DINERO DEL PRESTAMO
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
(4,922,851.05) SALIDAS
1.71% TASA INTERNA DE RETORNO
TASA REAL DEL CREDITO
RECONOCER EL HECHO ECONOMICO
VALOR $ 250,000,000
COMISION $ 18,500,000 ¿QUE ES? Sobrecosto
PLAZO 96 MESES
CUOTA FIJA MENSUAL
TASA INTERES 19.50% ANUAL
PRESTAMO $ 250,000,000
COMISION $ 18,500,000 SOBRECOSTO
NOS CONSIGNAN $ 231,500,000
Nos han dado el 30% de anticipo
Detalle
Articulo
iva 19%
Total
Medicion inicial
$ 98,000,000 Valor de contado

$ 33,250,000 Iva valor de la venta real
$ 131,250,000 medicion inicial
CONTABILIZACION INICIAL (MEDICION INICIAL)
Codigo Cuenta
413536 Electrodomesticos
240801 Iva
135505 Anticipo de impuesto
236575 Autoretencion
130505 Clientes
236801 Reteica
135510 Industria y comercio
Total
PAGO DEL ABONO EL DIA DE LA ENTREGA DEL PRODUCTO
Codigo Cuenta
111005 Bancos nacionales
130505 Clientes
Total
Valor a plazos $ 175,000,000

Iva 19% $ 33,250,000
Totales -$ 52,500,000 Anticipo
Neto a plazos $ 155,750,000 neto deuda a plazos
12 meses
$ 12,979,167 cuotas mensuales
TASA INTERNA DE RETORNO

ARTICULO ENTREGADO $ -78,750,000
1 $ 12,979,167
2 $ 12,979,167
3 $ 12,979,167
4 $ 12,979,167
5 $ 12,979,167
6 $ 12,979,167
7 $ 12,979,167
8 $ 12,979,167
9 $ 12,979,167
10 $ 12,979,167
11 $ 12,979,167
12 $ 12,979,167
TIR 12.4497%
Medicion posterior
Codigo Cuenta
130505 Clientes
421095 Otros
Total
A final del mes

Codigo Cuenta
130505 Clientes
111005 Bancos nacionales
Total
$ 175,000,000
$ 52,500,000
Precio contado Precia a plazos Valor a plazos $ 175,000,000

$ 98,000,000 $ 175,000,000 Iva 19% $ 33,250,000
$ 18,620,000 $ 33,250,000 Totales -$ 52,500,000
$ 116,620,000 $ 208,250,000 Neto a plazos $ 155,750,000
12
$ 12,979,167
Autorretenciones
DEBITOS CREDITOS Reteica
98,000,000
33,250,000
4,375,000
4,375,000
131,250,000
1,750,000
1,750,000
$ 137,375,000 $ 137,375,000
DEBITOS CREDITOS $ 175,000,000

$ 52,500,000 $ 52,500,000
52,500,000
52,500,000 52,500,000
130505 Clientes
Debe Haber
131,250,000 52,500,000
Saldo en cartera 78,750,000
PERIODO CERO TABLA DE COSTO AMORTIZADO DE LA FINANCIACION DE LA

MES VR. INICIAL ABONOS
0 $ 78,750,000 $ -
1 $ 78,750,000 $ 12,979,167
2 $ 75,574,977 $ 12,979,167
3 $ 72,004,672 $ 12,979,167
4 $ 67,989,875 $ 12,979,167
5 $ 63,475,248 $ 12,979,167
6 $ 58,398,563 $ 12,979,167
7 $ 52,689,846 $ 12,979,167
8 $ 46,270,410 $ 12,979,167
9 $ 39,051,773 $ 12,979,167
10 $ 30,934,437 $ 12,979,167
11 $ 21,806,517 $ 12,979,167
12 $ 11,542,197 $ 12,979,167
Movimiento solo en cartera

DEBITOS CREDITOS 130505 Clientes
$ 9,804,143 Debe
9,804,143 $ 131,250,000
9,804,143 9,804,143 9,804,143
9,408,862
8,964,370
DEBITOS CREDITOS 8,464,539
$ 12,979,167 7,902,482
12,979,167 7,270,449
12,979,167 12,979,167 6,559,731
5,760,530
4,861,831
3,851,246
2,714,847
1,436,970
-
-
-
-
-
-
$ 208,250,000
Saldo $ -
Anticipo
neto deuda a plazos
meses
cuotas mensuales
$ 175,000,000
$ 1,750,000
Valor cuota
LA FINANCIACION DE LA CARTERA
INTERES (TIR) SALDO
$ - $ 78,750,000
9,804,143 $ 75,574,977
9,408,862 $ 72,004,672
8,964,370 $ 67,989,875
8,464,539 $ 63,475,248
7,902,482 $ 58,398,563
7,270,449 $ 52,689,846
6,559,731 $ 46,270,410
5,760,530 $ 39,051,773
4,861,831 $ 30,934,437
3,851,246 $ 21,806,517
2,714,847 $ 11,542,197
1,436,970 $ -0
vimiento solo en cartera

130505 Clientes
Haber
$ 52,500,000 Anticipo
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ 12,979,167
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 208,250,000
COSTO AMORTIZADO
MEDICION INICIAL 111005 BCO NACIONAL

210510 PAGARE
530520 GTO INTERES

MEDICION POSTERIOR
210510 PAGARE
CONTABILIZAMOS EL PAGO 210510 PAGARE

DEL 1ER MES DEL CREDITO 210510 PAGARE
111005 BANCO
MORTIZADO
231,500,000.00
231,500,000.00
3,954,470.92
3,954,470.92
3,954,470.92
968,380.13
4,922,851.05
Medicion a final del mes
Codigo Cuenta DEBITOS CREDITOS
130505 Clientes $ 12,979,167
111005 Bancos nacionales 12,979,167
Total 12,979,167 12,979,167
3,810,000.00 240.00 15,875.00
3,810,000.00 240.00 21,431.00
3,810,000.00 240.00 27,781.00
3,810,000.00 240.00 19,844.00
3,810,000.00 240.00 27,781.00
3,810,000.00 240.00 31,750.00
3,810,000.00 240.00 39,688.00
4,500,650.00 240.00 18,753.00

4,500,650.00 240.00 25,317.00
4,500,650.00 240.00 32,818.00
4,500,650.00 240.00 23,441.00
4,500,650.00 240.00 32,818.00
4,500,650.00 240.00 37,506.00
4,500,650.00 240.00 46,883.00
6,350,000.00 240.00 26,458.00

6,350,000.00 240.00 35,718.00
6,350,000.00 240.00 46,302.00
6,350,000.00 240.00 33,073.00
6,350,000.00 240.00 46,302.00
6,350,000.00 240.00 52,916.00
6,350,000.00 240.00 66,145.00
No horas Vr. Horas
extras extras
hora normal diurna HND 16
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN 16 342,896
hora extra nocturna 1.75% HEN - -
hora extra diurna normal 1.25% HEDN 4 79,376
hora ordinaria diurna dominical festivo 1.75% HODDF 16 444,496
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF 16 508,000
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF 16 635,008
Totales 2,009,776
No horas Vr. Horas

extras extras
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN 16 405,072
hora extra nocturna 1.75% HEN 16 525,088
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF 16 600,096
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF 16 750,128
Totales 2,946,118
No horas Vr. Horas

extras extras
hora normal jornada noctura 1.35% HNJN - -
hora extra nocturna 1.75% HEN 16 740,832
hora extra diurna dominical festivo 200.00% HEDDF - -
hora extra nocturna domingos festivos 250.00% HENDF - -
Totales 1,746,248
Dcto NOMBRE DEL EMPLEADO
45121541 EMPLEADO 01
110412121 EMPLEADO 02
LA BASE SOBRE LA CUA
VR QUINCENA
3,810,000.00
4,200,606.67
6,350,000.00
CONTABILIZACION DE LA NOMINA DE MAYO DE 2021

CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA
510101 Sueldos del personal
510103 Horas extras
510104 Horas extras
510105 Horas extras
Aportes a entidades promotoras de
251005
salud- eps
251005
salud- eps
251005
salud- eps
251045 Fondos de pensiones
Fondos de pensiones FSP fondo de
251050
solidaridad pensional
251051
251052
250501 Nómina por pagar
CONTABILIZACION DE LOS APORTES A SEGURIDA

LA EMPRESA
TIPO DE APORTE
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
APORTES PARAFISCALES
A CARGO DE LA EMPRESA
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD EPS 8.50%
FONDOS DE PENSIONES 12%
APORTES RIESGOS PROFESIONALES ARL 0.522%
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA COMPENSACION 4%
CONTABILIZACION 2
510401 Aportes al ICBF
510402 Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos
510403
profesionales
510404
salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o
510405
cesantías
510406 Aportes cajas de compensación familiar

251005 salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos
251006 profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de
251010 compensación
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de
251010 compensación
251045 Fondos DE PENSIONES
CONTABILIZACION DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL POR LA NOMINA DEL 15 DE
Causacion de prestaciones sociales
nombre empleado
valor nomina quincenal
EMPLEADO 01 3,810,000.00
EMPLEADO 02 4,500,650.00
EMPLEADO 03 6,350,000.00
totales 14,660,650.00
cesantias base :
base salarios del mes 21,362,792.00
porcentaje a provisionar mensual 8.33%
valor provision mensual 1,780,233
intereses cesantias
porcentaje a provisionar mensual 1%
valor provision mensual 213,628
prima de servicios
valor provision mensual 1,780,233
vacaciones
valor provision mensual 890,116
CONTABILIZACION 3
510124 Cesantías
510124 Cesantías
510125 Cesantías
510113 Prima
510113 Prima
510114 Prima
510125 Intereses a las cesantías
510117 Vacaciones
510117 Vacaciones
510118 Vacaciones
255005 Cesantías
255005 Cesantías
255006 Cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255015 Vacaciones
255015 Vacaciones
255016 Vacaciones
255020 Prima de servicios

510103 Horas extras
510104 Horas extras
510105 Horas extras
251005
salud- eps
251005
salud- eps
251005
salud- eps
251050
251051 Fondos de pensiones FSP fondo de solid
251052 Fondos de pensiones FSP fondo de solid
DIAS LABORADOS EN
SUELDO MENSUAL VLR MENSUAL
EL MES
3,810,000 30 3,810,000
4,500,650 28 4,200,607
6,350,000 30 6,350,000
LA BASE SOBRE LA CUAL SE APORTA A SEGURIDAD SOCIAL NO INCLUYE EL AUXILIO DE TRANSP
HORAS EXTRAS BASE APORTES EPS 4%

2,009,776.00 5,819,776.00 232,791
2,946,118.00 7,146,724.67 285,869
1,746,248.00 8,096,248.00 323,850
A DE MAYO DE 2021 CONTABILIZACION 1

NOMBRE
DOCUMENTO IDENTIDAD DEBITO
BENEFICIARIO
45121541 EMPLEADO 01 3,810,000
110412121 EMPLEADO 02 4,200,607
14954211 EMPLEADO 03 6,350,000
45121541 EMPLEADO 01 2,009,776
110412121 EMPLEADO 02 2,946,118
14954211 EMPLEADO 03 1,746,248
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
TOTAL DE REGISTROS 21,062,749
LOS APORTES A SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE

LA EMPRESA LOS APORTES QUE SON GASTO DE LA EMPRESA
TIPO SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADO EMPRESA
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD EPS 4% 8.50%
FONDOS DE PENSIONES 4% 12%
APORTES RIESGOS PROFESIONALES ARL 0 0.522%
SENA 0 2%
ICBF 0 3%
CAJA COMPENSACION 0 4%
LO PAGARON ESTOS % SON GASTOS
EMPLEADOS PARA LA EMPRESA
EMPLEADO 01
1,790,333.64 EMPLEADO 02
2,527,529.84 EMPLEADO 03
109,947.55
421,254.97 NO PORQUE DEVENGAN MENOS DE 10 SMMLV
631,882.46
842,509.95
NOMBRE
BENEFICIARIO
845454510 ICBF $ 631,882
895223231 SENA 421,254.97
925025010 BOLIVAR ARL $ 109,948
980504201 COOMEVA $ 1,790,334
784451100 PORVENIR $ 2,527,530
805647141 COMFANDI $ 842,510
980504201 COOMEVA
925025010 BOLIVAR ARL
805647141 COMFANDI
845454510 ICBF
784451100 PORVENIR
POR LA NOMINA DEL 15 DE MAYO DE 2021 TOTALES $ 6,323,458
Total devengado
horas extras
2,009,776.00
2,946,118.00
1,746,248.00
6,702,142.00
debo contabilizarla
debo contabilizarla
debo contabilizarla
SIN AUXILIO DE TRANSPORTE
debo contabilizarla
NOMBRE
BENEFICIARIO
45121541 EMPLEADO 01 484,787
110412121 EMPLEADO 02 620,316
14954211 EMPLEADO 03 674,417
45121541 EMPLEADO 01 484,787
110412121 EMPLEADO 02 620,316
14954211 EMPLEADO 03 674,417
45121541 EMPLEADO 01 58,198
110412121 EMPLEADO 02 74,468
14954211 EMPLEADO 03 80,962
45121541 EMPLEADO 01 242,685
110412121 EMPLEADO 02 310,530
14954211 EMPLEADO 03 337,614
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
TOTALES $ 4,663,497
NOMBRE
BENEFICIARIO
45121541 EMPLEADO 01 3,810,000
110412121 EMPLEADO 02 4,200,607
14954211 EMPLEADO 03 6,350,000
45121541 EMPLEADO 01 79,376
110412121 EMPLEADO 02 140,646
14954211 EMPLEADO 03 264,584
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
110412121 EMPLEADO 02
250501 NOMINA POR PAGAR

43,413 43,413
66,146 66,146
3,539,332 3,539,332
3,648,891 3,648,891
-
PAGO DE LA NOMINA EN TESORERIA ES ASI:

ACTIVO
111005 BANCOS NACIONALES
43,413
3,539,332
3,648,891
7,231,635
AUXILIO TOTAL
HRS EXTRAS EPS
TRANSPORTE DEVENGADO
$ - 2,009,776.00 5,819,776 232,791

$ - 2,946,118.00 7,146,725 285,869
$ - 1,746,248.00 8,096,248 323,850
XILIO DE TRANSPORTE
FSP (FONDO
SOLIDARIO
PENSION 4% PENSIONAL) 1%
232,791 58,198
285,869 71,467
323,850 80,962
LIZACION 1
CREDITO
232,791
285,869
323,850
232,791
285,869
323,850
58,198
71,467
80,962
5,295,996
6,503,519
7,367,586
21,062,749
DE LA EMPRESA
TOTAL APORTES
12.50%
16.00%
0.522%
2.0%
3.0%
4.0%
ON GASTOS
VLR DEL MES HORAS EXTRAS BASE APORTES

3,810,000.00 2,009,776.00 5,819,776.00
4,200,606.67 2,946,118.00 7,146,724.67
6,350,000.00 1,746,248.00 8,096,248.00
Total 21,062,748.67
DE 10 SMMLV
CREDITO
$ 1,790,334
$ 109,948
$ 842,510
$ 631,882
$ 2,527,530
$ 5,902,203
INTERESES
CESANTIAS
CESANTIAS
auxilio de transporte total devengado 8.33% 1%
- 5,819,776.00 484,787 58,198
- 7,446,768.00 620,316 74,468
- 8,096,248.00 674,417 80,962
- 21,362,792.00
CREDITO
484,787
620,316
674,417
58,198
74,468
80,962
242,685
310,530
337,614
484,787
620,316
674,417
$ 4,663,497
CREDITO
155,575
173,650
264,583
155,575
173,650
264,583
38,894
43,413
66,146
3,539,332
3,950,540
6,019,271
ERIA ES ASI:
FSP (FONDO SOLIDARIO
PENSION PENSIONAL) PRESTAMOS NETO A PAGAR
232,791 58,198 - 5,295,996

285,869 71,467 - 6,503,519
323,850 80,962 - 7,367,586

PRIMA
VACACIONES
SERVICIOS
8.33% 4.17%
484,787 242,685
620,316 310,530
674,417 337,614
VR CHEQUE O TRANSFERENCIA
BALANCE DE PRUEBA A FINAL DE MARZO 2021
CUENTA NOMBRE CUENTA Debito Credito
111005 Bancos 398,897,982
130505 Clientes 101,533,310
135505 Anticipo de impuesto 4,375,000
135510 Industria y comercio 1,750,000
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa 97,500,000
154005 Flota y equipo de transporte 78,750,000
210510 Pagarés 465,986,091
220501 Proveedores 122,716,750
236501 Retefuente 227,500
236575 Autoretencion 4,375,000
236801 Reteica 2,565,750
240801 Iva 33,250,000
413536 Electrodomesticos 98,000,000
421095 Otros 9,804,143
512095 Otros 6,500,000
530520 Intereses 7,908,942
51157001 Iva descontable 19% 39,710,000
TOTALES 736,925,234 736,925,234

TRABAJO FINAL GRUPO 4172 Jose Carlos

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INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO

TRABAJO FINAL GRUPO

EL 03 DE MAYO DE 2021 SE RECIBE FACTURA DE INMOBILIARIA ATENAS LTDA POR CONCEPTO D

AUTORRETENEDORA DE RENTA Y NO ES AUTORRETENEDORA DE ICA.

AUTORRENEDORA DE RENTA, NO ES AUTORRETENEDORA DE ICA EN CALI.

PRECIOS DE LISTA PARA EL MANEJO DE LOS VENDEDORES:

LA EMPRESA RECIBE EL PRIMER ABONO DE LA VENTA A PLAZOS AL CLIENTE LA 14 S.A.

EMPLEADO 01 45121541 4 horas extras diurnas

FAVOR CONTABILIZAR LA NOMINA MENSUAL

MESTICOS PARA EL HOGAR, ESTA

DA POR CONCEPTO DE COBRO DE

VA DEL 19%. LA INMOBILIARIA NO ES

VENTA DE 150 TELEVISORES OLG DE

ADES. LA EMPRESA JUMBO S.A. ES

VALOR DE $250,000,000 DEL BANCO

SER USADO POR LA GERENCIA DE LA

DE VENTAS A PLAZOS, EL PRECIO DE

DEL VEHICULO MERCEDES BENZ, SE

ARIO A NOMBRE DEL BANCO BBVA

IQUIDAR LA NOMINA MENSUAL DEL

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

Codigo Cuenta Debe Haber

Valor de la venta $ 105,000,000

Valor de la cuenta por pagar $ 124,950,000

COSTO AMORTIZADO bajo NIIF

NIIF NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA

MEDICION POSTERIOR 530520 GTO INTERES 3,954,470.92

CONTABILIZAMOS EL PAGO DEL 1ER MES DEL CREDITO

$ 98,000,000 Valor de contado

CONTABILIZACION INICIAL (MEDICION INICIAL)

PAGO DEL ABONO EL DIA DE LA ENTREGA DEL PRODUCTO

Valor a plazos $ 175,000,000

TASA INTERNA DE RETORNO

A final del mes

Precio contado Precia a plazos Valor a plazos $ 175,000,000

DEBITOS CREDITOS $ 175,000,000

PERIODO CERO TABLA DE COSTO AMORTIZADO DE LA FINANCIACION DE LA

Movimiento solo en cartera

vimiento solo en cartera

MEDICION INICIAL 111005 BCO NACIONAL

530520 GTO INTERES

CONTABILIZAMOS EL PAGO 210510 PAGARE

4,500,650.00 240.00 18,753.00

6,350,000.00 240.00 26,458.00

No horas Vr. Horas

No horas Vr. Horas

LA BASE SOBRE LA CUA

CONTABILIZACION DE LA NOMINA DE MAYO DE 2021

CONTABILIZACION DE LOS APORTES A SEGURIDA

510406 Aportes cajas de compensación familiar

Aportes a entidades promotoras de

CONTABILIZACION DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL POR LA NOMINA DEL 15 DE

Causacion de prestaciones sociales

CODIGO CONTABLE NOMBRE CUENTA

LA BASE SOBRE LA CUAL SE APORTA A SEGURIDAD SOCIAL NO INCLUYE EL AUXILIO DE TRANSP

HORAS EXTRAS BASE APORTES EPS 4%

A DE MAYO DE 2021 CONTABILIZACION 1

TOTAL DE REGISTROS 21,062,749

LOS APORTES A SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE

925025010 BOLIVAR ARL $ 109,948

980504201 COOMEVA $ 1,790,334

784451100 PORVENIR $ 2,527,530