COULSON INDUSTRIES

PRESUPUESTO DE CAJA
ENERO - DICIEMBRE 2022

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

VENTAS 100,000.00 200,000.00 400,000.00 300,000.00
ENTRADAS DE EFECTIVO
Ventas en efectivo 20% 80,000.00 60,000.00
Recaudación de cuentas por cobrar
Al mes siguiente (50%) 100,000.00 200,000.00
Al mes siguiente (30%) 30,000.00 60,000.00
Otras entradas de efectivo (Cobro dividendos)
TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 210,000.00 320,000.00

DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
COMPRAS 70,000.00 140,000.00 280,000.00 210,000.00
Compras al contado 28,000.00 21,000.00
Pagos de cuentas por pagar
Al mes siguiente 70% 98,000.00 196,000.00
Al mes subsiguiente 20% 14,000.00 28,000.00
Pagos de renta (Gasto arriendo) 5,000.00 5,000.00
Sueldos y salarios 48,000.00 38,000.00
Pago de impuestos
Compra de PPE 130,000.00
Pago de intereses
Pago de dividendos 20,000.00
Pago del principal préstamo
TOTAL DESEMBOLSO DEL EFECTIVO 213,000.00 418,000.00

FLUJO DE EFECTIVO NETO -3,000.00 -98,000.00

+ Saldo inicial de efectivo (Traemos del ESF) 50,000.00 47,000.00
EFECTIVO FINAL 47,000.00 -51,000.00
(-) efectivo mínimo requerido 25,000.00 25,000.00
Financiamiento total requerido -76,000.00
Saldo efectivo excedente 22,000.00
DICIEMBRE
200,000.00

40,000.00

150,000.00
120,000.00
30,000.00
340,000.00

140,000.00
14,000.00

147,000.00
56,000.00
5,000.00
28,000.00
25,000.00

10,000.00

20,000.00
305,000.00

35,000.00
-51,000.00
-16,000.00
25,000.00
-41,000.00
EMPRESA VECTRA
E.R.
1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE P.L. e I.R.
(-) 15% PART. LABORAL
UTILIDAD ANTES E I.R
(-) 25% I.R.
UTILIDAD DESPUES DE I.R.
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD DISPOSICIÓN DE ACCIONISTAS
(-) DIVIDENDOS COMUNES EN ACCIONES
(=) UTILIDADES RETENIDAS

PRONÓSTICO DE VENTAS
PRODUCTOS
MODELO X
MODELO Y

MÉTODO PORCENTAJE DE VENTAS

COSTO DE VENTAS
VENTAS

GASTOS OPERATIVOS
VENTAS

GASTO INTERES
VENTAS
S.A. EMPRESA VECTRA
ESTADO DE SIT. FIN
31 DE DICIEMBRE 2012
EXPRESADO EN DOLARESA AMERICANOS
REAL 2012 PROFORMA 2013 ACTIVO REAL 2012
100,000.00 135,000.00 ACTIVO CORRIENTE
80,000.00 108,000.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 6,000.00
20,000.00 27,000.00 BANCOS 6,000.00
10,000.00 13,500.00 ACTIVOS FINANCIEROS 17,000.00
10,000.00 13,500.00 VLORES NEGO 4,000.00
1,000.00 1,350.00 CXC 13,000.00
9,000.00 12,150.00 INVENTARIOS 16,000.00
1,350.00 1,822.50 INVENTARIOS 4,000.00
7,650.00 10,327.50 INVENTARIO P 12,000.00
1,912.50 2,581.88 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 39,000.00
5,737.50 7,745.63 ACTIVO NO CORRIENTES
573.75 774.56 PPE 51,000.00
5,163.75 6,971.06 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 51,000.00
4,000.00 4,000.00 TOTAL ACTIVO 90,000.00
1,163.75 2,971.06
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
UNIDADES PVU VENTAS CXP 7,000.00
1,500.00 25.00 37,500.00 IMPUESTOS XP 300.00
1,950.00 50.00 97,500.00 DXP 8,300.00
135,000.00 OTROS PASIVOS CORRIENTE 3,400.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,000.00
80,000.00 80% PASIVO NO CORRIENTES
100,000.00 DEUDAS L/P 18,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 18,000.00
10,000.00 10% TOTAL PASIVO 37,000.00
100,000.00 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 30,000.00
1,000.00 1% RESERVA LEGAL 573.75
100,000.00 UTILIDAD DE EJERCICIOS AN 21,262.50
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,163.75
Financiamineto externo requerido *
TOTAL PATRIMONIO 53,000.00
TOTAL PASIVO + PAT 90,000.00
DIF -
 PROFORMA 2013

6,000.00
6,000.00
20,875.00
4,000.00
16,875.00
16,000.00
4,000.00
12,000.00
42,875.00

63,000.00
63,000.00
105,875.00

8,100.00
645.47
8,300.00
3,400.00
20,445.47
Compras 40,500.00
18,000.00
18,000.00
38,445.47

30,000.00
1,348.31
22,426.25
2,971.06
10,683.91
67,429.53
105,875.00
DIF 0.00
EMPRESA VECTRA S.A.
E.R.
1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
COSTOS FIJOS 40,000.00
COSTOS VARIABLES 40,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS FIJOS 5,000.00
GASTOS VARIABLES 5,000.00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS (FIJOS)
(=) UTILIDAD ANTES DE P.L. e I.R.
(-) 15% PART. LABORAL
UTILIDAD ANTES E I.R
(-) 25% I.R.
UTILIDAD DESPUES DE I.R.
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD DISPOSICIÓN DE ACCIONISTAS
(-) DIVIDENDOS COMUNES EN ACCIONES
(=) UTILIDADES RETENIDAS

PRONÓSTICO DE VENTAS
PRODUCTOS
MODELO X
MODELO Y

MÉTODO PORCENTAJE DE VENT

 REAL 2012 PROFORMA 2 CRECIMIENTO
100,000.00 135,000.00 135%
80,000.00 94,000.00
40,000.00
54,000.00
20,000.00 41,000.00
10,000.00 11,750.00
5,000.00
6,750.00
10,000.00 29,250.00
1,000.00 1,000.00
9,000.00 28,250.00
1,350.00 4,237.50
7,650.00 24,012.50
1,912.50 6,003.13
5,737.50 18,009.38
573.75 1,800.94
5,163.75 16,208.44
4,000.00 4,000.00
1,163.75 12,208.44

RONÓSTICO DE VENTAS
UNIDADES PVU VENTAS
1,500.00 25.00 37,500.00
 1,950.00 50.00 97,500.00
135,000.00
ÉTODO PORCENTAJE DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 80,000.00
VENTAS 100,000.00

GASTOS OPERATIVOS 10,000.00

VENTAS 100,000.00

GASTO INTERES 1,000.00

VENTAS 100,000.00