ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

ANALISIS FINANCIERO

Autor:
LIZETH NATHALY VELASCO CARREÑO

Presentado a:

JOHN FREDY GONZALEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
NEGOCIOS INTERNACIONALES
ANALISIS FINANCIERO
BOGOTÁ
2020
ACTIVO CORRIENTE 12/31/14 2014 2015
EFECTIVO 70,000,000.00 7.04% 15.68%
INVERSIONES 36,000,000.00 3.62% 1.85%
ANTICIP RETENCION FUENTE -
AUTORETENCION CREE -
DEUDORES 40,000,000.00 4.02% 3.23%
INVENTARIOS 150,000,000.00 15.09% 15.68%
DIFERIDOS 8,000,000.00 0.80% 0.18%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,000,000.00 30.58% 36.62%

ACTIVO NO CORRIENTE
PROP.PALTA Y EQUIPO 850,000,000.00 85.51% 78.41%
DEPRECIACION ACUMULADA (160,000,000.00) -16.10% -15.04%
TOTAL ACTIV NO CORRIENTE 690,000,000.00 69.42% 63.38%
TOTAL ACTIVO 994,000,000.00 100.00% 100.00%

PASIVO CORRIENTE
OBLIG.FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,000,000.00 6.10% 4.00%
PROVEEDORES 28,000,000.00 8.54% 7.46%
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 65,000,000.00 19.82% 17.33%
AUTORRETENCION CREE POR PAGAR -
RETE POR PAGAR -
IVA -
IMP. CREE -
IMPUESTO DE RENTA 35,000,000.00 10.67% 15.22%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,000,000.00 45.12% 44.01%
OBLIGAC. FINANCIERAS LARGO PLAZO 180,000,000.00 54.88% 55.99%
TOTAL PASIVO 328,000,000.00 100.00% 100.00%

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 516,000,000.00 77.48% 72.79%
RESERVAS 30,400,000.00 4.56% 4.29%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,500,000.00 4.88% 6.05%
UTILIDAD ACOMULADA 87,100,000.00 13.08% 16.87%
TTAL PATRIMONIO 666,000,000.00 100.00% 100.00%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 994,000,000.00

DATOS
INGRESOS 250,000,000.00
COSTO DE VENTAS 144,000,000.00
INVENTARIO FINAL 170,000,000.00
SE CAUSARON DIFERIDOS POR 6,000,000.00
DEPRECIACION DE 3,000,000.00
SE PAGO PERSONAL POR 12,000,000.00
SE PAGO ARRIENDO 5,000,000.00
PAGAMOS SERVICIOS PUBLICOS 7,000,000.00
PAGAMOS INTERESES 6,000,000.00
GASTOS DIVERSOS 2,000,000.00
IMPUESTO RENTA 34%
REDENCION CDT 16,000,000.00
CLIENTE NOS PAGARON 5,000,000.00
PAGAMOS OBLIGACION A CORTO PLAZO 5,000,000.00
PAGAMOS LAS COMPRAS DEL PERIODO
ADQUIRIMOS UNA OBLIGACION L.P 30,000,000.00
BALANCE VARIACION VARIACION
12/31/15 ABSOLUTA RELATIVA
170,000,000.00 100,000,000.00 142.86%
20,000,000.00 16,000,000.00 -44.44%
0.00
0.00
35,000,000.00 5,000,000.00 -12.50%
170,000,000.00 20,000,000.00 13.33%
2,000,000.00 6,000,000.00 -75.00%
397,000,000.00 93,000,000.00 30.59%
0.00
0.00
850,000,000.00 0.00
(163,000,000.00) 3,000,000.00 1.88%
687,000,000.00 3,000,000.00 -0.43%
1,084,000,000.00 90,000,000.00 9.05%
0.00
0.00
15,000,000.00 5,000,000.00 -25.00%
28,000,000.00 0.00 0.00%
65,000,000.00 0.00 0.00%
0.00
0.00
0.00
0.00
57,100,000.00 22,100,000.00 63.14%
165,100,000.00 17,100,000.00 11.55%
210,000,000.00 30,000,000.00 16.67%
375,100,000.00 47,100,000.00 14.36%
0.00
0.00
516,000,000.00 0.00 0.00%
30,400,000.00 0.00 0.00%
42,900,000.00 10,400,000.00 32.00%
119,600,000.00 32,500,000.00 37.31%
708,900,000.00 42,900,000.00 6.44%
1,084,000,000.00
 ESTADO DE DESEMPEÑO
CIA ABC
DEL 1 DE ENERO AL 31 DIC 2014
INGRESOS 250,000,000.00
COSTO DE VENTAS 144,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 106,000,000.00

GASTOS DE OPERACION
DIFERIDOS 6,000,000.00
DEPRECIACION 3,000,000.00
PERSONAL 12,000,000.00
ARRIENDO 5,000,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 7,000,000.00
GASTOS DIVERSOS 2,000,000.00
INTERESES 6,000,000.00 41,000,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 65,000,000.00

IMPO RENTA 22,100,000.00
UTILIDAD NETA 42,900,000.00

LIQUIDACION DE LA CUENTA EFECTIVO

SALDO INICIAL 70,000,000.00
ABONO CLIENTES 5,000,000.00
ADQUIRIMOS OBLIGACIONES L.P 30,000,000.00
REDENCION CDT 16,000,000.00
INGRESOS 250,000,000.00
OBLIGACION A CORTO PLAZO (5,000,000.00)
PAGO PERSONAL (12,000,000.00)
PAGO ARRIENDO (5,000,000.00)
SERVICIOS PUBLICOS (7,000,000.00)
INTERESES (6,000,000.00)
GASTOS DIVERSOS (2,000,000.00)
PAGAMOS COMPRAS (164,000,000.00)
NUEVO SALDO EFECTIVO 170,000,000.00
ACTIVO CORRIENTE 12/31/14 2014
la compañía para el 2014 su efec
EFECTIVO 70,000,000.00 7.04% representa el 7.04% del total del a
Las inversiones en el 2014 represen
INVERSIONES 36,000,000.00 3.62% 3.62% del total del activo
ANTICIP RETENCION FUENTE -
AUTORETENCION CREE -

DEUDORES 4,02% significa que la empresa no ot

para realizar compras a créditos
y por lo que esta cuenta no tiene u
DEUDORES 40,000,000.00 4.02% amplia cartera del total del activ

está representado con un 15,09% indica que es

INVENTARIOS 150,000,000.00 15.09% con un porcentaje adecuado del total de
DIFERIDOS 8,000,000.00 0.80% representa el 0,80% del total del ac
Se entiende que en Activos Corrien
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,000,000.00 30.58% equivalen al 30.58 %

ACTIVO NO CORRIENTE

tuvo participación representativa alta de 85,5

PROP.PALTA Y EQUIPO 850,000,000.00 85.51% activo
DEPRECIACION ACUMULADA (160,000,000.00) -16.10% representa el -16,10% del total del a

el porcentaje fue de 69.42% lo cual indica qu

adquirió durante el año más en activos intan
TOTAL ACTIV NO CORRIENTE 690,000,000.00 69.42% empresa como propiedades,
TOTAL ACTIVO 994,000,000.00 100.00%

PASIVO CORRIENTE

obligaciones financieras acorto plazo rep

el 6.10 % del total de los pasivos es un porc
OBLIG.FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,000,000.00 6.10% indica que no hay deuda financiera alta a corto
PROVEEDORES 28,000,000.00 8.54% Los proveedores del total del pasivo refleja el 8.

Las cuentas por pagar diversas del total del p

el19.82 % en el 2014 que indica se debe analiza
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 65,000,000.00 19.82% estan mas altas que los proveedores en el
AUTORRETENCION CREE POR PAGAR -
RETE POR PAGAR -
IVA -
IMP. CREE -
El impuesto a la renta refleja el 10.67 % del tota
IMPUESTO DE RENTA 35,000,000.00 10.67% el año 2015
TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,000,000.00 45.12%

obligaciones financieras a largo plazo represen

pasivos el 54.88 % del año 2014 lo cual indique q
tiene un alto porcentaje en deudas y esto n
OBLIGAC. FINANCIERAS LARGO PLAZO 180,000,000.00 54.88%
TOTAL PASIVO 328,000,000.00 100.00%

PATRIMONIO

El capital suscrito y pagado representa el 77.48

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 516,000,000.00 77.48% patrimonio,

las reservas representan el 4.56 % del total de

RESERVAS 30,400,000.00 4.56% del año 2014
las utilidades del ejercicio representan el 4.88 %
UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,500,000.00 4.88% patrimonio del año 2014

las utilidades acomulads representan el 13.08%

UTILIDAD ACOMULADA 87,100,000.00 13.08% patrimonio del año 2014
TTAL PATRIMONIO 666,000,000.00 100.00%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 994,000,000.00
compañía para el 2014 su efectivo
resenta el 7.04% del total del activo
nversiones en el 2014 representan el
3.62% del total del activo

2% significa que la empresa no otorga la facilidad

para realizar compras a créditos
por lo que esta cuenta no tiene una
amplia cartera del total del activo

ado con un 15,09% indica que esta representado

porcentaje adecuado del total del activo
presenta el 0,80% del total del activo
e entiende que en Activos Corrientes
equivalen al 30.58 %

ación representativa alta de 85,51% del total del

activo
resenta el -16,10% del total del activo

e fue de 69.42% lo cual indica que la empresa

rante el año más en activos intangibles para la
empresa como propiedades,

iones financieras acorto plazo represento

del total de los pasivos es un porcentaje que
hay deuda financiera alta a corto plazo en el 2014
es del total del pasivo refleja el 8.54 % en el 2014

por pagar diversas del total del pasivo refleja

el 2014 que indica se debe analizar por que estas
as altas que los proveedores en el año 2014
la renta refleja el 10.67 % del total del pasivo de
el año 2015

financieras a largo plazo represento del total de

8 % del año 2014 lo cual indique que la compañía
lto porcentaje en deudas y esto no es bueno.

rito y pagado representa el 77.48 % del total del

patrimonio,

epresentan el 4.56 % del total de el patrimonio

del año 2014
del ejercicio representan el 4.88 % del total de el
patrimonio del año 2014

acomulads representan el 13.08% del total de el

patrimonio del año 2014
 BALANCE
ACTIVO CORRIENTE 12/31/14 2014 2015 12/31/15

EFECTIVO 70,000,000.00 7.04% 15.68% 170,000,000.00

INVERSIONES 36,000,000.00 3.62% 1.85% 20,000,000.00

ANTICIP RETENCION FUENTE -

AUTORETENCION CREE -

DEUDORES 40,000,000.00 4.02% 3.23% 35,000,000.00

INVENTARIOS 150,000,000.00 15.09% 15.68% 170,000,000.00

DIFERIDOS 8,000,000.00 0.80% 0.18% 2,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,000,000.00 30.58% 36.62% 397,000,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PROP.PALTA Y EQUIPO 850,000,000.00 85.51% 78.41% 850,000,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA (160,000,000.00) -16.10% -15.04% (163,000,000.00)

TOTAL ACTIV NO CORRIENTE 690,000,000.00 69.42% 63.38% 687,000,000.00

TOTAL ACTIVO 994,000,000.00 100.00% 100.00% 1,084,000,000.00
PASIVO CORRIENTE

OBLIG.FINANCIERAS A CORTO PLAZ 20,000,000.00 6.10% 4.00% 15,000,000.00

PROVEEDORES 28,000,000.00 8.54% 7.46% 28,000,000.00

CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 65,000,000.00 19.82% 17.33% 65,000,000.00

AUTORRETENCION CREE POR PAGA -
RETE POR PAGAR -
IVA -
IMP. CREE -

IMPUESTO DE RENTA 35,000,000.00 10.67% 15.22% 57,100,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,000,000.00 45.12% 44.01% 165,100,000.00

OBLIGAC. FINANCIERAS LARGO PLA 180,000,000.00 54.88% 55.99% 210,000,000.00

TOTAL PASIVO 328,000,000.00 100.00% 100.00% 375,100,000.00

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 516,000,000.00 77.48% 72.79% 516,000,000.00

RESERVAS 30,400,000.00 4.56% 4.29% 30,400,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,500,000.00 4.88% 6.05% 42,900,000.00

UTILIDAD ACOMULADA 87,100,000.00 13.08% 16.87% 119,600,000.00

TTAL PATRIMONIO 666,000,000.00 100.00% 100.00% 708,900,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 994,000,000.00 1,084,000,000.00
La compañia ABC PARA EL AÑO 2016 REPRESENTO EL 15.68% del total del
activo observando un aumento
del 8.64 correspondiente al 2014 Indicadores de liquide
En las INVERSIONES la compañia represento en el 2015
1.85 % del total del activo observando
una disminuucion de 1.77% frende al año 2014 Prueba ácida = Activo Corriente – In

Capital neto de trabajo =activos corr

Con relacion a los DEUDORES la compañia represento

en el año 2015 el 3.23 % del total del activo,
observando una disminucion del 0.79 % correspondiente al año 2014

los INVENTARIOS en la compañia ABC en el año 2015

tuvo un participación de 15.68% del total del activo
obsevando un aumento de solo 0.59 %
conrespecto al año 2014
Los DIFERIDOS en la La compañia ABC
en el año 2015 represento 0.18 % frente
al año 2014 disminuyo en 0.62%

En el activo corriente la compañia ABC

obtuvo en el año 2015 36.62% con relación al total
de los activos frente al año 2014 se dio un aumento de 6.04 %

La compañia en el año 2015 represento en

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 78.41 % del total
del activo, observando disminución 7.1%
correspondiente al 2014

En la compañía ABC el rubro depreciacion obtuvo en el año 2015 el -

15.04% con relación al total de los
activos frente al año 2014 se dio una disminucion de 1.06%

En el activo NO corriente la compañia ABC

obtuvo en el año 2015 63.38% con relación al total de los
activos frente al año 2014 se dio un aumento de 6.04 %
 En el pasivo, las obligaciones financieras la compañía
en el 2015 represento 4% del total del pasivo
observando disminucion de 2.1% frente al año 2014

La compañía ABC en el año 2015 represento en PROVEEDORES 7.46%del

total de los pasivos observando una disminución de 1.08 al año 2014 lo que
indica que tiene menos deuda con los proveedores

la compañía ABC en las CUENTAS X PAGAR DIVERSAS en el año 2015

represento el 17.33% del total de los pasivos observando
una disminucion de 2.49% frente al año 2014

La compañía ABC en el IMPUESTO DE RENTA en el año 2015

represento el 15.22 % del total del pasivo observando un aumentode
4.55% con respecto al 2014

La compañía ABC reflejo en el 2015 el total del pasivo

corriente el 44.01% observando un aumento de 1.11%

La compañía ABC en el año 2015 represento el 55.99% en las obligaciones

financieras a largo plazo del total del pasivo
observando un aumento de 1.11% correspondiente al año 2014

La compañía ABC en el año 2015 represento en CAPITAL SUSCRITO Y

PAGADO
el 72.79% observando un aumento de 4.69% correspondiente
al año anterior 2014
La compañía ABC en el año 2015 represento en RESERVAS
EL 4.29% del total del patrimonio observando una disminución
de 0.27% frente al año anterior 2014

La compañía ABC en el año 2015 represento en UTILIDAD DEL EJERCICIO el

6.05% del total del patrimonio, observando un aumento de 1.17%
correspondiente al 2014

La compañía ABC en el año 2015 represento en la UTILIDAD

ACOMULADA el 16.87% del total del patrimonio observando un aumento
3.79 % correspondiente al 2014
el 100% del patrimonio esta conformado por el capital suscrito, reservas ,
utilidad de ejercicio y utilidad acumulada
ndicadores de liquidez: 2014

rueba ácida = Activo Corriente – Inventarios / Pasivo Corriente 1.04

apital neto de trabajo =activos corrientes / pasivos corrientes 2.05

2015

En ambos años muestra la compañía que esta en capacidad de

1.37 pagar sus deudas sin tener que vender sus inventarios

indica que la empresa no está

utilizando su exceso de activos de manera
2.40 efectiva para generar el máximo ingreso posible.
ACTIVO CORRIENTE 12/31/14 2014 2015
EFECTIVO 70,000,000.00 7.04% 15.68%
INVERSIONES 36,000,000.00 3.62% 1.85%
ANTICIP RETENCION FUENTE -
AUTORETENCION CREE -
DEUDORES 40,000,000.00 4.02% 3.23%
INVENTARIOS 150,000,000.00 15.09% 15.68%
DIFERIDOS 8,000,000.00 0.80% 0.18%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,000,000.00 30.58% 36.62%

ACTIVO NO CORRIENTE
PROP.PALTA Y EQUIPO 850,000,000.00 85.51% 78.41%
DEPRECIACION ACUMULADA (160,000,000.00) -16.10% -15.04%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 690,000,000.00 69.42% 63.38%
TOTAL ACTIVO 994,000,000.00 100.00% 100.00%

PASIVO CORRIENTE
OBLIG.FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,000,000.00 6.10% 4.00%
PROVEEDORES 28,000,000.00 8.54% 7.46%
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 65,000,000.00 19.82% 17.33%
AUTORRETENCION CREE POR PAGAR -
RETE POR PAGAR -
IVA -
IMP. CREE -
IMPUESTO DE RENTA 35,000,000.00 10.67% 15.22%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,000,000.00 45.12% 44.01%
OBLIGAC. FINANCIERAS LARGO PLAZO 180,000,000.00 54.88% 55.99%
TOTAL PASIVO 328,000,000.00 100.00% 100.00%

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 516,000,000.00 77.48% 72.79%
RESERVAS 30,400,000.00 4.56% 4.29%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,500,000.00 4.88% 6.05%
UTILIDAD ACOMULADA 87,100,000.00 13.08% 16.87%
TOTAL PATRIMONIO 666,000,000.00 100.00% 100.00%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 994,000,000.00

DATOS
INGRESOS 250,000,000.00
COSTO DE VENTAS 144,000,000.00
INVENTARIO FINAL 170,000,000.00
SE CAUSARON DIFERIDOS POR 6,000,000.00
DEPRECIACION DE 3,000,000.00
SE PAGO PERSONAL POR 12,000,000.00
SE PAGO ARRIENDO 5,000,000.00
PAGAMOS SERVICIOS PUBLICOS 7,000,000.00
PAGAMOS INTERESES 6,000,000.00
IMPUESTO RENTA 34% 2,000,000.00
REDENCION CDT 16,000,000.00
CLIENTE NOS PAGARON 5,000,000.00
PAGAMOS OBLIGACION A CORTO PLAZO 5,000,000.00
PAGAMOS LAS COMPRAS DEL PERIODO
ADQUIRIMOS UNA OBLIGACION L.P 30,000,000.00
BALANCE VARIACION VARIACION ANALISIS
La compañia en su total de sus activos cuentaGENERAL
con $994.
12/31/15 ABSOLUTA RELATIVA su variacion relativa conto con un aumento total del
170,000,000.00 100,000,000.00 142.86% movimientos con disminuciones como en las inversiones
quieren decir que han ido avanzando p
20,000,000.00 16,000,000.00 -44.44%
0.00 La compañia para el año 2014 el total de sus activos c
0.00 por lo que al año 2015 repecta llevando aun aumento de
variacion relativael 30.59%
35,000,000.00 5,000,000.00 -12.50%
170,000,000.00 20,000,000.00 13.33% La compañia para el año 2014 cuenta con $148.000.000
corrientes, presentando asi para el año 2015 un aumento
2,000,000.00 6,000,000.00 -75.00% la empresa como resultado no esta alcanzando a cance
397,000,000.00 93,000,000.00 30.59%
0.00 La compañia para los años 2014 y 2015 no tuvo movimie
ve reflejado que estan en cer, generando asi me
0.00
850,000,000.00 0.00 Lacompañia para los años 2014 y 2015 en el capital
(163,000,000.00) 3,000,000.00 1.88% normal, pues no ha disminuido ni ha incrementado obt
687,000,000.00 3,000,000.00 -0.43% La compañia ABC para el año 2014 en su utilidad acum
1,084,000,000.00 90,000,000.00 9.05% que para el año 2015 se incremento en 119.$600.000 ti
absoltuta de $42.900.00
0.00 Para el año 2015 la empresa en el momento que no
0.00 siguientes movimientos en cuantas por pagar y en prov
15,000,000.00 5,000,000.00 -25.00% capital suscrito y pagado y de sus resrvas en su variacion
28,000,000.00 0.00 0.00%
65,000,000.00 0.00 0.00%
0.00
0.00
0.00
0.00
57,100,000.00 22,100,000.00 63.14%
165,100,000.00 17,100,000.00 11.55%
210,000,000.00 30,000,000.00 16.67%
375,100,000.00 47,100,000.00 14.36%
0.00
0.00
516,000,000.00 0.00 0.00%
30,400,000.00 0.00 0.00%
42,900,000.00 10,400,000.00 32.00%
119,600,000.00 32,500,000.00 37.31%
708,900,000.00 42,900,000.00 6.44%
1,084,000,000.00
 ANALISIS
sus activos cuentaGENERAL
con $994.000.000 millones en los culaes en
nto con un aumento total del 30.59% de los cuales hubieron
ones como en las inversiones, deudores y en los diferidos nos
decir que han ido avanzando para este año.

o 2014 el total de sus activos corrientes de 304.000.000 millones

ecta llevando aun aumento de 497.000.000 obteniendo asi una
variacion relativael 30.59%.

014 cuenta con $148.000.000 millones para sus total de pasivos

para el año 2015 un aumento del $165.000.000 millones. donde
do no esta alcanzando a cancelar sus deudas como es debido.

2014 y 2015 no tuvo movimientos en los impuestos. por eso se

tan en cer, generando asi menos gastos a la empresa.

ños 2014 y 2015 en el capital suscrito y pagado su estado es

nuido ni ha incrementado obteniiendo como resultado 0.00%.

l año 2014 en su utilidad acumulada cuenta con $87.100.000 y

ncremento en 119.$600.000 tiene como resultado na variavion
absoltuta de $42.900.000.
presa en el momento que no ha tenido movimientos en los
n cuantas por pagar y en proveedores como tambien en . su
de sus resrvas en su variacion obsoluta con un 0.00%
 ESTADO DE DESEMPEÑO
CIA ABC
DEL 1 DE ENERO AL 31 DIC 2016
INGRESOS 250,000,000.00
COSTO DE VENTAS 144,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 106,000,000.00

GASTOS DE OPERACION
DIFERIDOS 6,000,000.00
DEPRECIACION 3,000,000.00
PERSONAL 12,000,000.00
ARRIENDO 5,000,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 7,000,000.00
GASTOS DIVERSOS 2,000,000.00
INTERESES 6,000,000.00 41,000,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 65,000,000.00

IMPO RENTA 22,100,000.00
UTILIDAD NETA 42,900,000.00

LIQUIDACION DE LA CUENTA EFECTIVO DEBITOS

SALDO INICIAL 70,000,000.00
ABONO CLIENTES 5,000,000.00
ADQUIRIMOS OBLIGACIONES L.P 30,000,000.00
REDENCION CDT 16,000,000.00
INGRESOS 250,000,000.00
OBLIGACION A CORTO PLAZO (5,000,000.00) CREDITOS
PAGO PERSONAL (12,000,000.00)
PAGO ARRIENDO (5,000,000.00)
SERVICIOS PUBLICOS (7,000,000.00)
INTERESES (6,000,000.00)
GASTOS DIVERSOS (2,000,000.00)
PAGAMOS COMPRAS (164,000,000.00)
NUEVO SALDO EFECTIVO 170,000,000.00
ACTIVO CORRIENTE 12/31/14
EFECTIVO 70,000,000.00
INVERSIONES 36,000,000.00
ANTICIP RETENCION FUENTE -
AUTORETENCION CREE -
DEUDORES 40,000,000.00
INVENTARIOS 150,000,000.00
DIFERIDOS 8,000,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 304,000,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROP.PALTA Y EQUIPO 850,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA (160,000,000.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 690,000,000.00
TOTAL ACTIVO 994,000,000.00

PASIVO CORRIENTE
OBLIG.FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,000,000.00
PROVEEDORES 28,000,000.00
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS 65,000,000.00
AUTORRETENCION CREE POR PAGAR -
RETE POR PAGAR -
IVA -
IMP. CREE -
IMPUESTO DE RENTA 35,000,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 148,000,000.00
OBLIGAC. FINANCIERAS LARGO PLAZO 180,000,000.00
TOTAL PASIVO 328,000,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 516,000,000.00
RESERVAS 30,400,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,500,000.00
UTILIDAD ACOMULADA 87,100,000.00
TOTAL PATRIMONIO 666,000,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 994,000,000.00

DATOS
INGRESOS 250,000,000.00
COSTO DE VENTAS 144,000,000.00
INVENTARIO FINAL 170,000,000.00
SE CAUSARON DIFERIDOS POR 6,000,000.00
DEPRECIACION DE 3,000,000.00
SE PAGO PERSONAL POR 12,000,000.00
SE PAGO ARRIENDO 5,000,000.00
PAGAMOS SERVICIOS PUBLICOS 7,000,000.00
PAGAMOS INTERESES 6,000,000.00
IMPUESTO RENTA 34% 2,000,000.00
REDENCION CDT 16,000,000.00
CLIENTE NOS PAGARON 5,000,000.00
PAGAMOS OBLIGACION A CORTO PLAZO 5,000,000.00
PAGAMOS LAS COMPRAS DEL PERIODO
ADQUIRIMOS UNA OBLIGACION L.P 30,000,000.00