LA COMERCIAL S.A.

INICIA OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS DE SU BALANCE GENERAL A DICIEMBRE DE 2020
LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DIC DE 2020
ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 345,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 240,000.00
CLIENTES 84,000.00
DEUDORES DIVERSOS 25,000.00
ALMACEN (500 UNIDADES A 600.00 C/U) 300,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 30,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 20,000.00
MARCAS REGISTRADAS 190,000.00

NO CIRCULANTE
TERRENOS 200,000.00
EDIFICIOS 340,000.00
DEPN ACUMULADA DE EDIFICIOS - 34,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 90,000.00
DEPN ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO - 9,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 410,000.00
DEPN ACUMULADA DE E.T. - 102,500.00
TOTAL DE ACTIVO

DURANTE EL EJERCICIO SE REALIZARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES.

2.- SE COMPRAN 200 UNIDADES A UN PRECIO DE 604.00 C/U A CREDITO MAS IVA
3.- LA COMPRA ANTERIOR ORIGINA GASTOS POR FLETES QUE IMPORTAN 1,800.00 MAS IVA QUE SE PAGA MEDIANTE CH
4.- SE COBRA EL 50% A LOS DEUDORES DIVERSOS
5.- SE VENDEN 240 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA, 75% CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
6.- SE APLICA LA DEPRECIACION DE EDIFICIOS EN UN PORCENTAJE DEL 5%
7.- SE COMPRAN 150 UNIDADES A UN PRECIO DE 605.00 C/U AL CONTADO MAS IVA.
8.- LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS ESTAN REPRESENTADOS POR UNA INVERSION EN UN PAGARE BANCARIO QUE PA
RENDIMIENTOS A UNA TASA ANUAL DEL 8%.
9.- SE DEVENGA EL 50% DE LA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
10.- SE DEVENGA EL 70% DE LAS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.
11.- SE VENDEN 290 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA AL CONTADO (2 ASIENTOS)
12.- SE APLICA LA DEPN DEL MOBILIARIO Y EQUIPO A LA TASA DEL 10% ANUAL
13.- SE PAGA EL SALDO DE LA COMPRA DEL ASIENTO 2
14.- SE LIQUIDA EL 50% DEL SALDO DE ACREEDORES DIVERSOS Y SOBRE EL SALDO SE CALCULA UN INTESES A UNA
TASA ANUAL DE 12% (31 MARZO)
15.- SE PAGAN LOS IMPUESTOS POR PAGAR DE 2020
16.- SE AMORTIZAN EL 70% DE LAS OBLIGACIONES POR PAGAR Y SOBRE LA DIFERENCIA SE CALCULA UN PAGO DE INTER
DEL 10% ANUAL ( 30 JUNIO)
17.- SE RECIBEN NUEVAS APORTACIONES EN EFECTIVO POR LA CANTIDAD DE 240.000.00
18.- SE TRASPASA LA UTILIDAD NETA DE 2020 A UTILIDADES ACUMULADAS.
19.- SE PAGAN LOS SUELDOS POR LA CANTIDAD DE 75,000.00 DURANTE EL AÑO.
20.- SE APLICA LA DEPN CORRESPONDIENTE AL EQUIPO DE TRANSPORTE A UNA TASA DEL 25% ANUAL.
21.- SE PAGAN LOS HONORARIOS DEL CONTADOR POR LA CANTIDAD DE 10,000.00 MAS IVA MEDIANTE TRANSFERENCIA
22.- SE VENDE PARTE DEL EQUIPO DE TRANSPORTE EN 80,000.00 DE CONTADO, EL CUAL TENIA UN COSTO DE ADQUISIC
ACUMULADA ERA DE 47,500.00
23.- SE VENDEN 180 UNIDADES A UN PRECIO DE VENTA DE 1,200.00 C/U MAS IVA A CREDITO
24.- SE PAGA EL MTTO DEL EQUIPO DE TRASNPORTE POR LA CANTIDAD DE 3,000.00 MAS IVA AL CONTADO.
25.- SE PAGAN DIVERSOS GASTOS DE OPERACIÓN ( LUZ, TELEFONO, PAPELERIA, Y OTROS) POR 5,000.00 MAS IVA AL CO
ANCE GENERAL A DICIEMBRE DE 2020

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 280,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 250,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 32,500.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,000.00 572,500.00
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES POR PAGAR 375,000.00
TOTAL DE PASIVO 947,500.00
1,234,000.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 611,400.00
RESERVA LEGAL 34,600.00
UTILIDADES ACUMULADAS 410,000.00
UNE 125,000.00
SUMA EL CAPITAL CONTABLE 1,181,000.00

102,500.00
894,500.00
2,231,000.00 SUMA PASIVO MAS CAPITAL 2,128,500.00

120800 19328 140128

0 MAS IVA QUE SE PAGA MEDIANTE CHEQUE

75% CONTADO Y EL RESTO A CREDITO. (2A) 288000 46080 216000

75Contado
90750 14520 105270
ON EN UN PAGARE BANCARIO QUE PAGA

A AL CONTADO (2 ASIENTOS) 348000 55680

O SE CALCULA UN INTESES A UNA

ENCIA SE CALCULA UN PAGO DE INTERESES A UNA TASA

Asientos que afectaron el capital

TASA DEL 25% ANUAL.
0 MAS IVA MEDIANTE TRANSFERENCIA.
L CUAL TENIA UN COSTO DE ADQUISICION DE 190,000.00 Y LA DEPN Costo Adquisicion
Dep. Acumulada
A A CREDITO 216000 34560 250560 Valor en Libros
00 MAS IVA AL CONTADO. venta
OTROS) POR 5,000.00 MAS IVA AL CONTADO Perdida Vta Activo
34560 72000 11520
Cred
 Adquisicion 190000
Acumulada 47500
142500
80000
da Vta Activo 62500

(9
(1
(20

(S

(1

(1
(17
(S

(1
(26

(5
(23
(S

(26
 ESQUEMA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INSTRUMENTOS FINANCIEROS

345,000.00 2,088.00 3 240,000.00

4 12,500.00 105,270.00 7
5 250,560.00 140,128.00 13
8 19,200.00 138,050.00 14
11 403,680.00 32,500.00 15
17 240,000.00 318,750.00 16
22 80,000.00 75,000.00 19
11,600.00 21
3,480.00 24
5,800.00 25
1,350,940.00 832,666.00 240,000.00
S 518,274.00 S 240,000.00

ALMACEN (500 UNIDADES A 600.00 C/U) PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

300,000.00 144,000.00 5A 30,000.00

2 120,800.00 174,120.00 11A
7 90,750.00 108,730.00 23A

511,550.00 426,850.00 30,000.00

S 84,700.00 - S 15,000.00

TERRENOS EDIFICIOS

200,000.00 340,000.00

S 200,000.00 S 340,000.00

DEPN ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE

9,000.00 410,000.00
9,000.00 12
 S - 18,000.00 410,000.00
18,000.00 S S 220,000.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

13 140,128.00 280,000.00 14 125,000.00

140,128.00 2

140,128.00 420,128.00 125,000.00

280,000.00 s

OBLIGACIONES POR PAGAR VENTAS

16 262,500.00 375,000.00

262,500.00 375,000.00 -
112,500.00 s A2 852,000.00
- -

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

611,400.00
240,000.00 17

- 851,400.00 -
851,400.00 s

IVA POR PAGAR Perdidas y Ganancias

A1 38,816.00 90,240.00 A1 A3 426,850.00
A4 216,300.00
A5 36,000.00
A6 67,500.00
A7 62,500.00

38,816.00 90,240.00 809,150.00

51,424.00 S A9 62,050.00

UTILIDAD NETA

- 37,230.00 A12

- 37,230.00
37,230.00 S
 ESQUEMAS DE MAYOR

STRUMENTOS FINANCIEROS CLIENTES DEUDORES DIVERSOS

84,000.00 25,000.00
5 83,520.00
23 250,560.00

- 418,080.00 - 25,000.00
S 418,080.00 S 12,500.00

ROPAGANDA Y PUBLICIDAD RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO MARCAS REGISTRADAS

15,000.00 9 20,000.00 14,000.00 10 190,000.00

15,000.00 20,000.00 14,000.00 190,000.00

S 6,000.00 S 190,000.00

EDIFICIOS DEPN ACUMULADA DE EDIFICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO

34,000.00 90,000.00
17,000.00 6

- 51,000.00 S S 90,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE DEPN ACUMULADA DE E.T. GASTOS DE VENTA

47,500.00 22 22 47,500.00 102,500.00 3 1,800.00

142,500.00 22 102,500.00 20 9 15,000.00
12 9,000.00
19 75,000.00
20 102,500.00
21 10,000.00
 24 3,000.00
190,000.00 47,500.00 205,000.00 216,300.00
- - 157,500.00 s S 216,300.00

ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR

250,000.00 15 32,500.00 32,500.00

250,000.00 32,500.00 32,500.00 -

125,000.00 s -

VENTAS IVA CAUSADO IVA PENDIENTE DE CAUSAR

288,000.00 5 34,560.00 5
348,000.00 11 55,680.00 11
216,000.00 23

852,000.00 90,240.00 -
852,000.00 s A1 90,240.00 90,240.00 s
-

RESERVA LEGAL UTILIDADES ACUMULADAS UNE

34,600.00 410,000.00 18 125,000.00

125,000.00 18

34,600.00 - 535,000.00 125,000.00

34,600.00 s 535,000.00 s

Perdidas y Ganancias UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ISR 30%

852,000.00 A2 A10 18,615.00 62,050.00 A9
19,200.00 A8 A11 6,205.00

871,200.00 24,820.00 62,050.00

62,050.00 A12 37,230.00 37,230.00
DEUDORES DIVERSOS IVA PEND. ACREDITAR

12,500.00 4 2 19,328.00 19,328.00 13

12,500.00 19,328.00 19,328.00

- - -

MARCAS REGISTRADAS COSTO DE VENTAS

5A 144,000.00
11A 174,120.00
23A 108,730.00

- 426,850.00
- S 426,850.00 426,850.00 A3

MOBILIARIO Y EQUIPO PRODUCTOS FINANCIEROS

19,200.00 8

- - 19,200.00 s
A8 19,200.00 19,200.00

GASTOS DE VENTA IVA ACREDITABLE

3 288.00
7 14,520.00
13 19,328.00
14 1,800.00
21 1,600.00
24 480.00
 25 800.00
- S 38,816.00 -
216,300.00 A4 S 38,816.00 38,816.00 A1

TRAS CUENTAS POR PAGAR PERDIDA DE ACTIVO

10,000.00 22 62,500.00 -

10,000.00 62,500.00 -
10,000.00 s s 62,500.00 62,500.00 A7

VA PENDIENTE DE CAUSAR GASTOS DE ADMINISTRACION

11,520.00 5 6 17,000.00
34,560.00 23 10 14,000.00
25 5,000.00

46,080.00 36,000.00 -
46,080.00 s s 36,000.00 36,000.00 A5
- - -

UNE GASTOS FINANCIEROS

125,000.00 14 11,250.00 -
16 56,250.00

125,000.00 67,500.00 -
S 67,500.00 67,500.00 A6

ISR 30% PTU 10%

18,615.00 A10 6,205.00 A11

18,615.00 S 6,205.00 S
Subir a la plataforma el dia jueves ( subir al apartados 5)
 Unidades Costos
Factura No.
Entrada Salida Existencia Unitario Promedio
Apertura 500 0 500 $ 600.00 $ 600.00
Compra Credito 200 700 $ 604.00 $ 601.14
Venta 240 460 $ 600.00 $ 601.74
Compra Contado 150 610 $ 605.00 $ 602.54
Venta al Contado 260 350 $ 600.00 $ 604.43
30 320 $ 604.00 $ 604.47
Venta a Credito 170 150 $ 604.00 $ 605.00
10 140 $ 605.00 $ 605.00
140 $ 605.00 $ 605.00
140 $ 605.00 $ 605.00
 Valores
Debe Haber Saldo
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 120,800.00 $ 420,800.00
$ 144,000.00 $ 276,800.00
$ 90,750.00 $ 367,550.00
$ 156,000.00 $ 211,550.00
$ 18,120.00 $ 193,430.00
$ 102,680.00 $ 90,750.00
$ - $ 6,050.00 $ 84,700.00
$ - $ 84,700.00
$ - $ 84,700.00
 MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 1,350,940.00 $ 832,666.00 $ 518,274.00
Instrumentos Financieros $ 240,000.00 $ - $ 240,000.00
Clientes $ 418,080.00 $ - $ 418,080.00
Deudores Diversos $ 25,000.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00
Almacen $ 511,550.00 $ 426,850.00 $ 84,700.00
Propaganda y Publicidad $ 30,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado $ 20,000.00 $ 14,000.00 $ 6,000.00
Marcas Registradas $ 190,000.00 $ - $ 190,000.00
Terrenos $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
Edificios $ 340,000.00 $ 340,000.00
Depreciacion Acumulada de Edificio $ - $ 51,000.00 $ - $ 51,000.00
Mobiliario y Equipo $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo $ - $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
Equipo de Transporte $ 410,000.00 $ 190,000.00 $ 220,000.00
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte $ 47,500.00 $ 205,000.00 $ - $ 157,500.00
Iva Acreditable $ 38,816.00 $ - $ 38,816.00
IVA Pendiente de Acreditar $ 19,328.00 $ 19,328.00 $ - $ -
Proveedores $ 140,128.00 $ 420,128.00 $ - $ 280,000.00
Acredores Diversos $ 125,000.00 $ 250,000.00 $ - $ 125,000.00
Impuestos por Pagar $ 32,500.00 $ 32,500.00 $ - $ -
Otras Cuentas por Pagar $ - $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Obligaciones por Pagar $ 262,500.00 $ 375,000.00 $ - $ 112,500.00
IVA Causado $ - $ 90,240.00 $ - $ 90,240.00
IVA Pendiente de Causar $ - $ 46,080.00 $ - $ 46,080.00
Capital Social $ - $ 851,400.00 $ - $ 851,400.00
Reserva Legal $ - $ 34,600.00 $ - $ 34,600.00
Utilidades Acumuladas $ - $ 535,000.00 $ - $ 535,000.00
UNE $ 125,000.00 $ 125,000.00 $ - $ -
Ventas $ - $ 852,000.00 $ - $ 852,000.00
Costo de Ventas $ 426,850.00 $ 426,850.00 $ -
Gastos de Venta $ 216,300.00 $ 216,300.00
Gastos de Administració n $ 36,000.00 $ - $ 36,000.00 $ -
Productos Financieros $ - $ 19,200.00 $ 19,200.00
Perdida de Activo $ 62,500.00 $ 62,500.00 $ -
Gastos Financieros $ 67,500.00 $ - $ 67,500.00 $ -

SUMAS IGUALES $ 5,425,492.00 $ 5,425,492.00 $ 3,182,520.00 $ 3,182,520.00

 LA COMERCIAL S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2023

Ventas Netas $ 852,000.00

Costo de Ventas $ 426,850.00
Utilidad Bruta $ 425,150.00
Gastos de operaciò n $ 214,817.50
Gastos de Venta $ 55,000.00 $ 269,817.50
Gastos de Administraciò n $ -
Utilidad (perdidad de operaciòn) $ 155,332.50
Otros Ingresos y gastos $ -
Ingresos $ -
Gastos $ -

Resultado Integral de financiamiento $ 2,325.00

A favor $ 19,200.00
A cargo $ 16,875.00
Utilidades antes de impuestos $ 157,657.50
ISR $ 47,297.25
Utilidad (perdida) neta del ejercicio $ 110,360.25
Otros resultados integrales
Perdida por venta de activo $ 62,500.00
Resultado Integral $ 47,860.25

DEL TOTAL DE VENTAS A LA EMPRESA SE LE QUEDA DE UTULIDAD NETA EL 9.26%

DE CADA PESO VENDIDO A LA EMPRESA SEL EUQEDA .09 CENTAVOS
BRE 2023

Estado de Resultados

6%
6%

18%

70%

D NETA EL 9.26%
s
 La Comercial, S.A. de C.V.

Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020

Activos Pasivos

Circulante A corto plazo

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 568,899.00 26% Proveedores

Instrumentos Financieros $ 240,000.00 11% Acreedores Diversos
Clientes $ 418,080.00 19% Otras cuentas por pagar
Deudores Diversos $ 12,500.00 1% IVA pendiente por pagar
Almacen $ 84,700.00 4% A largo plazo
Propaganda y publicidad $ 15,000.00 1% Obligaciones a pagar
Rentas pagadas por anticipado $ 6,000.00 0% IVA por pagar
Marcas Registradas $ 190,000.00 $ 1,535,179.00 71% ISR por pagar
PTU por pagar
No circulante Total del pasivo
Terrenos $ 200,000.00 9%
Edificios $ 340,000.00 16% Capital contable
Depn. Acumulada de edificios -$ 51,000.00 -2% Capital Social
Mobiliario y Equipo $ 90,000.00 4% Reserva Legal
Depn. Acumulada de mob. Y equipo -$ 18,000.00 -1% Utilidades Acumuladas
Equipo de Transporte $ 220,000.00 10% UNE
Depn. Acumulada de Eq. T. -$ 157,500.00 $ 623,500.00 29% Suma del capital Contable

Total de Activo $ 2,158,679.00 100% Suma del Pasivo mas Capital

Activo Circulante 1 Pasivos a corto plazo

2
12%
3
0%
1% 10%
6% 4
37% 2%
1% 5
6
7
8 27%
27% 61%
16%
 3
0%
1% 10%
6% 4
37% 2%
1% 5
6
7
8 27%
27% 61%
16%

Pasivos a Largo Plazo

Activo No circulante
8%
15% 19%
21%
49%
20%

2% 32%
8% 22%
5%
2020

$ 280,000.00
$ 125,000.00
$ 10,000.00
$ 46,080.00 $ 461,080.00 21.4%

$ 112,500.00
$ 51,424.00
$ 47,297.25
$ 17,517.50 $ 228,738.75
$ 689,818.75 32.0%

$ 851,400.00
$ 34,600.00
$ 535,000.00
$ 47,860.25
$ 1,468,860.25 68.0%

$ 2,158,679.00 100.0%

Capital Contable
3%

36%
 Capital Contable
3%

36%

58%

2%
1 RAZON CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
DE CADA PESO QUE LA EMPRESA DEBE A CORTO PLAZO TIENE 2.75 PARA CU

2 RAZON DE LA PRUEBA DEL AACTIVO CIRCULANTE- INVENT

PASIVO CIRCULANTE

3 CAPITAL NETO DE TRABAJO= ACTIVO CIRCULANTE- PAS

EL CAPITAL NETO DE TRABAJO DE ESTA EMPRESA ES POSITIVO LO CUAL NO
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO

4 ACTIVIDAD

ROTACION DE INVENTARIOS= COSTO DE VENTAS

INVENTARIOS
ESTA RAZON ME INDICA EL NUMERO DE VECES QUE ROTA EL INVENTARIO E
PORQUE INDICA QUE NO SE QUEDA MERCANCIA OBSOLETA, QUE CADUQUE

5 PERIODO PROMEDIO DE COBCUENTAS POR COBRAR

VENTAS PROMEDIO POR DIA

6 PERIODO PROMEDIO DE PAGCUENTAS POR PAGAR

COMPRAS PROMEDIO POR DIA

7 ROTACION DE ACTIVOS TOT VENTAS NETAS

ACTIVOS TOTALES
ESTA RAZON ME INDICA QUE UTILIZO MIS ACTIVOS ..39 VECES AL AÑO PAR
ENTRE MAS ALTO SEA EL COCIENTE MEJOR VA A SER LA EFICIENCIA DE LA

9 RAZON DE DEUDA PASIVOS TOTALES

ACTIVOS TOTALES
DEL TOTAL DE ACTIVOS ES FINANCIADO EL 31% POR FUENTES EXTERNAS.

RENTABILIDAD

1 MARGEN DE UT
UTILIDAD DE O $ 172,850.00 20%
 VENTAS NETAS $ 852,000.00
DEL TOTAL DE VENTAS DEL EJERCICIO DEL 2001 A LA EMPRESA SE LE QUED

2 MARGEN DE UT UTILIDAD NETA $ 67,605.00

VENTAS NETAS $ 852,000.00
DEL TOTAL DE LAS VENTAS NETAS DE 2001 LA EMPRESA TIENE 8% DE UTIL

3 RENDIMIENTOUTILIDAD NETA $ 67,605.00

ACTIVOS TOTALES $ 2,158,679.00
DEL TOTAL DE LA INVERSION REALIZADA EN LA EMPRESA EL RENDIMIENT

4 RENDIMIENTOUTILIDAD NETA $ 67,605.00

CAPITAL CONTABLE $ 1,488,605.00
DEL TOTAL DE
 $ 1,535,179.00 2.753318842
$ 557,574.00 1
LAZO TIENE 2.75 PARA CUMPLIR CON ESA OBLIGACION A CORTO PLAZO

$ 1,450,479.00 2.601410754
$ 557,574.00 1

$ 977,605.00
ES POSITIVO LO CUAL NOS INDICA QUE LOS BIENES SUFICIENTES EN ESTE MOMENTO PARA PAGAR

$ 426,850.00 5.039551358 VECES 360 71.43493030339

$ 84,700.00 5.039551357733
UE ROTA EL INVENTARIO EN UN AÑO, ENTRE MAS VECES ROTE MEJOR PARA LA EMPRESA
BSOLETA, QUE CADUQUE O QUE PASE DE MODA, ETC.

$ 418,080.00 176.6535211 Dias

$ 2,366.67

$ 466,424.00 7.851857571 Dias

$ 59,403.01

$ 852,000.00 0.3946858241
$ 2,158,679.00
OS ..39 VECES AL AÑO PARA GENERAR VENTAS DE $852,000.00
SER LA EFICIENCIA DE LA EMPRESA

A 100%
$ 670,074.00 31% P 31%
$ 2,158,679.00 C 69%
OR FUENTES EXTERNAS.
 LA EMPRESA SE LE QUEDA DE UTILIDAD OPERATIVA DEL 20%

8%

PRESA TIENE 8% DE UTILIDAD.

3%

EMPRESA EL RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS ES DEL 3%

5%
 La Comercial S.A DE C.V.
Estado de flujos de efectivo por el periodo comprendido de Diciembre 2020 al diciembre 2021

Método Directo
Actividades de Operaciones
Pago de Fletes -$2,088.00
Cobro a deudores $12,500.00
Ventas al contado $250,560
Compras al contado -$105,270.00
Ventas al contado $403,680.00
Pago a proveedores -$140,128.00
Pago de impuestos -$32,500.00
Pago de Sueldos -$75,000.00
Pago de honorarios -$11,600.00
Pago de mantenimiento -$3,480.00
Pago de diversos gastos -$5,800.00
Flujos netos Generados por actividades de operacion $290,874.00
Actividades de Inversión
Intereses a favor $19,200.00
Venta de Activo $80,000.00
Flujos netos Generados por actividades de Inversión $99,200.00
Actividades de Financiamiento
Pago a acreedores -$125,000.00
Intereses a cargo -$13,050.00
Pago de Obligaciones -$262,500.00
Aportacion de socios $240,000.00
Intereses a cargo -$5,625.00
Flujos netos Generados por actividades de Financiamiento -$166,175.00

Incremento del Efectivo y Equivalentes de Efectivo $223,899.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo $585,000.00
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $808,899.00
 La Comercial S.A DE C.V.
Estado de cambios en las cuentas de capital contable de Diciembre 2020 al diciembre 2021

Nombre de la cuenta Capital social Reserva Legal Utis Acumuladas UNE 2020
Saldo Inicial 611,400.00 34,600.00 410,000.000 125,000.000
Aumentos 240,000.00 125,000.000
Disminuciones - 125,000.000
Saldo Final 851,400.00 34,600.00 535,000.000 - .0
 UNE 2021

$ -