INTEGRANTES

Cristian Nicolas Molina Velandia

Maria Paula Rodriguez
Juliana Beltran Arevalo
Andres Camilo Guzman Santamaria
Diego Alexander Martinez Molina
 TALLER FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE RESULTADOS Y RESULTADOS INTEGRALES
TALLER 2
Ingresos actividades ordinarias 400,000,000
Costo de ventas 150,000,000
Utilidad bruta en ingresos ordinarios 250,000,000

GASTOS ORDINARIOS 143,000,000

Gastos Sueldos y laborales 45,000,000
Gastos legales 8,000,000
Gastos notariales 7,000,000
Gastos mantenimiento 12,000,000
Gastos depreciación 20,000,000
Gasstos amortización seguros 20,000,000
Gastos suministros 7,000,000
Otros gastos desembolsables 24,000,000

GANANCIA ORDINARIA 107,000,000

Ingresos extraordinarios 15,000,000
Gastos extraordinarios 4,000,000

GANANCIAS ANTES DE IMPUESTO DE RENTA 118,000,000

Gastos de Impuesto de renta- 31% 36,580,000

GANANCIA ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS 81,420,000

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA TALLER No 2
Año X1 Año X2
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 123,000,000 145,000,000
Caja 21,000,000 30,000,000
Bancos 90,000,000 100,000,000
Fondos especiales 12,000,000 15,000,000

INVERSIONES 60,000,000 105,000,000

cdt 20,000,000 15,000,000
Acciones 30,000,000 60,000,000
Bonos 10,000,000 30,000,000

DEUDORES 216,000,000 250,000,000

Deudores comerciales 140,000,000 195,000,000
Cuentas por cobrar trabajadores 28,000,000 25,000,000
Anticipo Impuestos 11,000,000 16,000,000
Aavnces entregados 7,000,000 -
Ingresos por Cobrar 30,000,000 14,000,000

INVENTARIOS 187,000,000 170,000,000

Mercancías no fabricadas por la empresa 187,000,000 170,000,000

DIFERIDOS 20,000,000 -
Gastos pagados por anticipado 20,000,000 -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 606,000,000 670,000,000

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 190,740,000 305,000,000
Maquinaria y equipo 60,740,000 90,000,000
Muebles y enseres 70,000,000 135,000,000
Vehículos 80,000,000 88,000,000
Construcciones - 32,000,000
Depreciación acumulada (20,000,000) (40,000,000)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 190,740,000 305,000,000

TOTAL ACTIVO 796,740,000 975,000,000

PASIVO
 CORRIENTE
Proveedores nacionales c.p 60,000,000 60,000,000

CUENTAS POR PAGAR 88,000,000 170,000,000

Acreedores varios 15,000,000 90,000,000
Retención en al fuente por pagar 9,000,000 8,000,000
Costos y gastos por pagar 64,000,000 72,000,000

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 101,000,000 36,580,000

Impuesto a las ventas por pagar 59,000,000 -
Impuesto de renta y complementarios 42,000,000 -
Impuesto de renta del periodo - 36,580,000

BENEFICIOS A EMPLEADOS 20,000,000 23,000,000

Sueldos y obliagciones laborales CP 20,000,000 23,000,000

PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES 14,000,000 18,000,000

Pasivos Contingentes 14,000,000 18,000,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE 283,000,000 307,580,000

PASIVO NO CORRIENTE
Provedores nacionales L.P 20,000,000 10,000,000
Acreedores varios L.P 74,000,000 -
Obligaciones financieras L.P 90,000,000 272,000,000
Beneficios a empleados L.P 59,000,000 38,126,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 243,000,000 320,126,000

TOTAL PASIVO 526,000,000 627,706,000

PATRIMONIO
Capital emitido 180,000,000 223,000,000
Reservas 20,000,000 25,874,000
Superavit 22,000,000 17,000,000
Utlidades retenidas ejercicios anteriores 48,740,000 -
Utlidades presente ejercicio X2 81,420,000
TOTAL PATRIMONIO 270,740,000 347,294,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 796,740,000 975,000,000

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Ganancia atribuible a socios

Gastos de depreciacion
Gastos de amortizacion
Total

Actividades de operación
Año 2020 Año 2021
Deudores comerciales $ 140,000,000.00 $ 195,000,000.00
Cuentas por cobrar trabajadores $ 28,000,000.00 $ 25,000,000.00
Anticipo Impuestos $ 11,000,000.00 $ 16,000,000.00
Ingresos por Cobrar $ 30,000,000.00 $ 14,000,000.00
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 187,000,000.00 $ 170,000,000.00
Proveedores nacionales c.p $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
Sueldos y obliagciones laborales CP $ 20,000,000.00 $ 23,000,000.00
Impuesto a las ventas por pagar $ 59,000,000.00 $ -
Impuesto de renta y complementarios $ 42,000,000.00 $ -
Impuesto de renta del periodo $ - $ 36,580,000.00
Acreedores varios $ 15,000,000.00 $ 90,000,000.00
Costos y gastos por pagar $ 64,000,000.00 $ 72,000,000.00
Provedores nacionales L.P $ 20,000,000.00 $ 10,000,000.00
Acreedores varios L.P $ 74,000,000.00 $ -
Beneficios a empleados L.P $ 59,000,000.00 $ 38,126,000.00
Subtotal Actividades de operación
FNEAO

Actividades de inversión

cdt $ 20,000,000.00 $ 15,000,000.00

Acciones $ 30,000,000.00 $ 60,000,000.00
Bonos $ 10,000,000.00 $ 30,000,000.00
Maquinaria y equipo $ 60,740,000.00 $ 90,000,000.00
Muebles y enseres $ 70,000,000.00 $ 135,000,000.00
Vehículos $ 80,000,000.00 $ 88,000,000.00
Construcciones $ - $ 32,000,000.00
FNEAI

Actividades de financiación

Obligaciones financieras L.P $ 90,000,000.00 $ 272,000,000.00

Capital emitido $ 180,000,000.00 $ 223,000,000.00
Reservas $ 20,000,000.00 $ 25,874,000.00
Superavit $ 22,000,000.00 $ 17,000,000.00
Utlidades retenidas ejercicios anteriores $ 48,740,000.00 $ -
FNEAF
 Flujo de acciones no reembolsables
Subtotal Actividades de operación
FNEAO
FNEAI
FNEAF
FNE

Equivalente y equivalentes al efectivo

Diferencia
VO

81,420,000
20,000,000
20,000,000
121,420,000

Variacion
-$ 55,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 16,000,000.00
$ 17,000,000.00
$ -
$ 3,000,000.00
-$ 59,000,000.00
-$ 42,000,000.00
$ 36,580,000.00
$ 75,000,000.00
$ 8,000,000.00
-$ 10,000,000.00
-$ 74,000,000.00
-$ 20,874,000.00
-$ 97,294,000.00
$ 24,126,000.00

$ 5,000,000.00
-$ 30,000,000.00
-$ 20,000,000.00
-$ 29,260,000.00
-$ 65,000,000.00
-$ 8,000,000.00
-$ 32,000,000.00
-$ 179,260,000.00

$ 182,000,000.00
$ 43,000,000.00
$ 5,874,000.00
-$ 5,000,000.00
-$ 48,740,000.00
$ 177,134,000.00
 $ 121,420,000.00
-$ 97,294,000.00
$ 24,126,000.00
-$ 179,260,000.00
$ 177,134,000.00
$ 22,000,000.00

$ 22,000,000.00
$ -