Cuestionario Control Interno Irina

Irina Loor
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A.
CI -01
ÁREA PARA EXAMINAR:
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE ADMINISTRATIVO DICIEMBRE 2020
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
ANBIENTE DE CONTROL
Los objetivos de la empresa están establecidos

1 de forma clara que permitan identificar riesgos X
relacionados al giro del negocio.
Existen valores y principios bien definidos

2 dentro de la entidad. X
Se realiza rendición de cuenta por parte de los

3 directivos de la empresa. X
Se cumple con los horarios de trabajo

4 establecidos en la entidad. X
EVALUACIÓN DE RIESGO
Existe un plan de contingencia para
5 reemplazar a un empleado. X
Existen señalizaciones para evacuación en
6 caso de incendio o terremoto. X
El empleado que maneja recursos económicos

7 presenta alguna garantía que respalde su X
gestión.
Existe Caja de seguridad para resguardar el
8 dinero en efectivo. X
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se capacita al personal para cumplir con sus
9 funciones de manera adecuada. X
Existen registros de entrada y salida de los
10 X
trabajadores.
Existe un control del personal que ingresa a las
11 instalaciones. X
Se entregan incentivos al personal por su

12 destacada participación en su área de trabajo. X
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le informa oportunamente sobre las
13 X
novedades presentadas en el día
Se informa a los clientes sobre descuentos en
14 los productos. X
Informa los turnos y horarios de los empleados

15 de producción. X
La información que presenta a los organismos
16 de control es confiable y oportuna X
MONITOREO Y SEGUIMIENTO
17 Controla el cumplimiento de en la entrega de X

los productos terminados
18 Supervisa el uso y buen estado de los equipos X
de producción al momento de su uso.
19 Se realizan evaluaciones periódicas de los X

resultados obtenidos en cada etapa.
20 Se evalúa al personal respecto de la atención al X

cliente.
Evaluación Departamento Administrativo

EVALUACIÓN
FRECUENCIA PORCENTAJE
SI NO
SI 12 60%
40%
NO 8 40%
60%
TOTAL 20 100%
Matriz de Riesgo
NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
15% - 50% Bajo Bajo
51% - 75% Medio Medio
76% - 100% Alto Alto
Observación
Luego de haber realizado el cuestionario de Control Interno en el Departamento
Administrativo de la empresa EL CARPINTERO S.A. se puede concluir con que las novedades
que hemos podido encontrar dentro del inspecciona miento son de Nivel Medio en el Área de
Confianza y de Nivel Bajo en el Riesgo.
ELABORADO POR REVISADO POR

Irina Loor Dra. Nelly Moreira
ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A. CI-02

ÁREA A EXAMINAR: CONTABILIDAD
PERIODO: 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2020
RESPUESTAS OBSERVACIONES
Nº PREGUNTAS
SI NO N/A
AMBIENTE DE CONTROL
1 Existe un Código de Ética en el Área

aprobado por la Entidad X
2 Existen políticas internas para la presentación

de Estados Financieros X
3 Se encuentran claramente definidas las líneas

de responsabilidad y autoridad X
4 Se realiza la revisión del módulo de

facturación con el modulo contable X
EVALUACION DE RIESGOS
Existe una fecha determinada para la
5 presentación de Estados Financieros a la
Gerencia X
Solo el gerente de la empresa puede autorizar
6 por escrito, para disponer del dinero en
efectivo X
7 En casos de multas o sanciones por efectos

contables el contador asume esos pagos X
8 Existe un plan de capacitación continuo para

el personal del área de compras y producción. X
9 Se realiza un análisis previo para conocer al

cliente antes de trabajar con él X
Cuenta la empresa con una base de datos
10
actualizada para las ordenes de producción X
11
Realiza conciliaciones Bancarias X
12 Presenta estados financieros periódicamente a

la junta directiva y organismos de control X
13 El responsable del cobro de facturas tiene

acceso a los registros contables X
Se Concilia y controla el inventario de
14 productos terminados y en proceso
periódicamente X
15 Las declaraciones de IVA incluyen todas las
facturas y se presentan a tiempo X
Están todas las cuentas bancarias registradas
16
en el Mayor General y en el Libro de Bancos X
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
17 Se respalda en una copia de seguridad de la

información financiera y contable X
Existe un control en el ingreso de
18
información. X
Existe un control de autorizaciones y fecha de
19 caducidad en las facturas recibidas de
proveedores X
Existe un control sobre las entradas de
20 efectivo mediante recibos pre numerados,
relaciones de cobranza, etc. X
21 Se hace un seguimiento a la recuperación de

la cartera vencida X
Las políticas y procedimientos contables son
revisados y actualizados periódicamente para
reflejar los cambios regulatorios y son
22 comunicados formalmente a todos los
empleados apropiados X
Las comunicaciones de proveedores, bancos y
23 deudores se utilizan para supervisar el
control interno de los saldos relacionados X
Existe evidencia de la comparación periódica
de los registros de existencias de dinero y
24 otros bienes de la entidad con los activos
físicos X
Evaluación Departamento Contabilidad

GRAFICO
SI NO
SI 16 66,66%
33%
NO 8 33,33%
67%
TOTAL 24 100%
Matriz de Riesgo

15% - 50% Bajo Bajo

Observación.-
Luego de haber realizado el cuestionario de Control Interno en el Departamento de
CONTABILIDAD de la empresa EL CARPINTERO S.A. se puede concluir con que las novedades
que hemos podido encontrar dentro de la revisión que son de Nivel Medio de Confianza y Nivel
Bajo de Riesgo.

CI-03
ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A.
ÁREA A EXAMINAR: VENTAS
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
RESPUESTAS
SI NO N/A
ANBIENTE DE CONTROL
1 Existen políticas de ventas a crédito y contado X
Realizan estrategias de ventas para

2 incrementar la rentabilidad X
El encargado de venta tiene un horario

3 especial X
4 Existe separación de funciones X
Los inventarios se encuentran almacenado un
5 lugar adecuado X
Se controla las fechas de las ordenes de

6 X
producción
Existe un plan de contingencia para

7 X
adquisición de materia prima
Se clasifican los gastos de producción y

8 administrativos X
El control de inventario de materia prima y
9 productos terminado lo realiza el jefe de X gerente
producción
10 Existe Kardex por productos X
11 Se concilia periódicamente el inventario X
Las ventas a crédito cuentan con autorización

12 del gerente X
Existe un sistema contable y financiero que
13 registre adecuadamente el ingreso y salida del X
inventario
Los medios de comunicación (correo o

14 X
Teléfono) fluyen de manera adecuada
La empresa cumple con los principios
15 institucionales de Seguridad de la información X
Las líneas de comunicación e información

16 establecidas permiten la atención de X
requerimientos de los usuarios externos
Existe un manual donde se supervise la
17 gestión del sistema contable y financiero X
existente
Ya sea para realizar una venta se basa en una
18 solicitud firmada por el gerente de la entidad X
para hacer un seguimiento
La entidad monitorea regularmente las

19 actividades de ventas X
La entidad toma las acciones correctivas para

20 cualquier deficiencia en las ventas que se X
encuentre
Evaluación Departamento de Ventas
GRAFICO
SI NO
SI 12 60%
NO 40% 8 40%
60%
TOTAL 20 100%
Matriz de Riesgo

15% - 50% Bajo Bajo
Observación.-
Luego de haber realizado el cuestionario de Control Interno en el Departamento de VENTAS de
la empresa EL CARPINTERO S.A. se puede concluir con que las novedades que hemos podido
encontrar dentro de la revisión que son de Nivel Medio de Confianza y Nivel Bajo de Riesgo.
ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A. CI-04

ÁREA A EXAMINAR: PRODUCCIÓN
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
RESPUESTAS
SI NO N/A
AMBIENTE DE CONTROL
Conoce usted si la empresa cuenta con una
1 estructura orgánica X
Existe un entorno organizacional favorable

2 al ejercicio de prácticas, valores, conductas y X Pero no escritas
reglas apropiadas
Existe un código de ética aprobado por la
3 máxima autoridad X
4 Existen políticas para la asignación de X

actividades
En los casos en que se delega funciones o tareas,
5 se realiza por escrito, asignándole también X
autoridad al delegado
Aplican los empleados las políticas emitidas por
6 la máxima autoridad, en el desarrollo y X
cumplimiento de sus funciones en el área de
trabajo
Se establecieron mecanismos necesarios para
7 identificar, analizar y tratar los riesgos a los que X
está expuesto en su puesto de trabajo
Las respuestas al riesgo son apropiadas y
8 X
oportunas
Existe un plan de mitigación de riesgos
desarrollado con una estrategia clara y
9 X
organizada para identificar riesgos que impiden
el logro de los objetivos
Se obtiene información suficiente acerca de las
10 situaciones de riesgos en el área de producción X
para estimar la probabilidad de ocurrencia
¿Existen registros auxiliares de inventario de
11 materiales, materia prima, productos en X
proceso, productos terminados?
Se mantiene un inventario de productos
12 X
terminado
Cuento con los implementos para realizar su
13 trabajo X
Realizan mantenimientos preventivos a los

14 X
equipos de producción
¿Cuenta la entidad con un

15 X
plan de producción?
La información que llega al personal del
16 departamento es de calidad, pertinente, veraz, X
oportuna, transparente y objetiva
Los sistemas de información implementados
17 aseguran la veracidad de la información X
Se tiene formalmente establecidas las líneas de

18 comunicación e información con el personal en X
todos sus niveles
Evalúan las actividades del departamento de

19 X
manera continua
Se asigna un grupo de personas específicas
20 responsables de la supervisión de actividades de X
los trabajadores del departamento
Existe una rutina permanente de seguimiento y
21 evaluación de desempeño de control interno X
Existe un proceso para hacer seguimiento del

22 X
cliente y la satisfacción del producto
Se elabora un informe detallado sobre la

23 producción del mes. X
Evaluación Departamento de Producción
GRAFICO
SI NO
SI 14 60,86%
NO 39% 9 39,13%
TOTAL 23
61% 100%
Matriz de Riesgo
15% - 50% Bajo Bajo
Observación.-
Luego de haber realizado el cuestionario de Control Interno en el Departamento de
PRODUCCIÓN de la empresa EL CARPINTERO S.A. se puede concluir con que las novedades
que hemos podido encontrar dentro de la revisión que son de Nivel Medio de Confianza y Nivel
Bajo de Riesgo.

CARTA DE CONTROL INTERNO
SEÑOR.
GERENTE GENERAL
PRESENTE.-
Como parte de nuestro examen a los estados Financieros de la Empresa EL CARPINTERO

S.A. por el periodo del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020 realizamos el estudio y
evaluación de la estructura e Control Interno con la Extensión que consideramos necesario para
evaluar el sistema como lo requieren as normas Internacionales de Auditoria Generalmente
aceptados. El propósito de nuestro estudio y Evaluación fue determinar la naturaleza,
oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoria necesarios para expresar una
opinión de los Estados financieros de la empresa EL CARPINTERO S.A.
Como es de su conocimiento es de responsabilidad de la gerencia de la Empresa EL

CARPINTERO S.A. mantener y establecer la estructura del control Interno, el mismo que le
proporcionan una certeza razonable y que las transacciones se registren de acuerdo a la
autorización emitida por parte de la Gerencia y se registren adecuadamente para permitir la
preparación de los Estados Financieros de acuerdo con los principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados
Nuestro estudio y evaluación realizada para el propósito limitado en el propósito de garantizar

su evaluación y todas las debilidades importantes de las estructuras en virtud que fue buscado en
pruebas selectivas sobre los registros de contabilidad y la información recolectada
consecutivamente no expresamos una opinión sobre la estructura del Control Interno de la
empresa EL CARPINTERO S.A.
Sin embargo encontramos algunos hechos que pueden dar lugar a que se cometan errores e
irregularidades y que si no se corrigen posiblemente no se podrán detectar los errores
oportunamente.
La recomendación que se puede adjuntar a la presente Carta fue oportunamente discutida con
frecuencia del área Contable por lo que será práctico en las diferentes circunstancias que se dan
dentro del Departamento y Gerencia.


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Irina Loor

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE ADMINISTRATIVO DICIEMBRE 2020

Los objetivos de la empresa están establecidos

Existen valores y principios bien definidos

Se realiza rendición de cuenta por parte de los

Se cumple con los horarios de trabajo

El empleado que maneja recursos económicos

Se entregan incentivos al personal por su

Informa los turnos y horarios de los empleados

17 Controla el cumplimiento de en la entrega de X

19 Se realizan evaluaciones periódicas de los X

20 Se evalúa al personal respecto de la atención al X

Evaluación Departamento Administrativo

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO

15% - 50% Bajo Bajo

51% - 75% Medio Medio

76% - 100% Alto Alto

ELABORADO POR REVISADO POR

ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A. CI-02

1 Existe un Código de Ética en el Área

2 Existen políticas internas para la presentación

3 Se encuentran claramente definidas las líneas

4 Se realiza la revisión del módulo de

7 En casos de multas o sanciones por efectos

8 Existe un plan de capacitación continuo para

9 Se realiza un análisis previo para conocer al

12 Presenta estados financieros periódicamente a

13 El responsable del cobro de facturas tiene

17 Se respalda en una copia de seguridad de la

21 Se hace un seguimiento a la recuperación de

Evaluación Departamento Contabilidad

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO

51% - 75% Medio Medio

ELABORADO POR REVISADO POR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

1 Existen políticas de ventas a crédito y contado X

Realizan estrategias de ventas para

El encargado de venta tiene un horario

4 Existe separación de funciones X

Se controla las fechas de las ordenes de

Existe un plan de contingencia para

Se clasifican los gastos de producción y

10 Existe Kardex por productos X

11 Se concilia periódicamente el inventario X

Las ventas a crédito cuentan con autorización

Los medios de comunicación (correo o

Las líneas de comunicación e información

La entidad monitorea regularmente las

La entidad toma las acciones correctivas para

Evaluación Departamento de Ventas

NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO

51% - 75% Medio Medio

76% - 100% Alto Alto

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: EL CARPINTERO S.A. CI-04

Existe un entorno organizacional favorable

4 Existen políticas para la asignación de X

Realizan mantenimientos preventivos a los

¿Cuenta la entidad con un

Se tiene formalmente establecidas las líneas de

Evalúan las actividades del departamento de

Existe un proceso para hacer seguimiento del