UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABÍ

EXTENSIÓN EL CARMEN

INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

NIVEL: Décimo Semestre

ASIGNATURA:

LABORATORIO DE AUDITORIA DE GESTIÓN

INTEGRANTES:

LISSET KATHERINE CEVALLOS ALCIVAR

ERIKA JOHANNA MONTES VELEZ

MARIA BELEN MENDOZA BRAVO

WASHINGTON AROLDO RIVERA PALACIOS

DANIEL ALEXANDER ZAMBRANO ZAMBRANO

DOCENTE:

DRA. NELLY YOLANDA MOREIRA MERO

TEMA:

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN

FECHA:

14-12-2021
 MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

NOMBRE: Universidad Laica “Eloy Alfaro” de Manabí extensión en el Carmen

UBICACIÓN: Avenida 3 de julio y calle Carlos Alberto Aray.

TELEFONO: 000000000 CELULAR: 0000000000

CIUDAD: El Carmen, Manabí

ACTIVIDAD: Educación de tercer nivel

TAMAÑO: Mediana Empresa

Nº DE EMPLEADOS: 30

MOTIVO DE LA AUDITORIA

De conformidad al requerimiento del sr decano se efectuará la auditoria del control

interno del departamento administrativo del periodo 2020.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Evaluar el cumplimiento de metas y resultados señalados en los programas, proyectos

u operaciones de los organismos sujetos a control correspondiente al periodo 2020.

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Se realizará una auditoria a los procesos administrativos correspondiente al periodo

2020.

REQUERIMIENTO DE LA AUDITORIA

Informe corto o estándar de la gestión administrativa auditados y dictamen

EQUIPO DE AUDITORIA

Supervisor: Dra. Nelly Moreira Mero, Mgs

Auditor Senior: Ing. Zambrano Daniel

Auditor Junior 1: Ing. Cevallos Katherine

Auditor Junior 2: Ing. Mendoza Belén

Auditor Junior 3: Ing. Rivera Washington

Auditor Junior 4: Ing. Montes Erika

DIAS PRESUPUESTADOS: 30 días

DISTRIBUCION DEL TRABAJO:

Inicio de la auditoria: 30/12/2021

Desarrollo de la ejecución: 12 de enero del 2022

Elaboración del informe borrador: 28 de febrero del 2022

Lectura del informe –Borrador: 12 de septiembre del 2022

DISPOSICIONES LEGALES:

 Contraloría General del Estado

 Constitución de la República del Ecuador
 Servicio de Rentas internas
 Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
 Superintendencia de Compañías

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Nivel Directivo: Junta de extensión- Consejo de extensión-Decanato

Nivel Asesor: Fiscalía – Secretaría de extensión

Nivel Apoyo: Comisión académica- Comisión de evaluación interna- Comisión de

investigación- Vinculación, Pasantías y practicas preprofesionales.

Nivel Operativo: Asistente Administrativo

Misión:

Formar profesionales competentes y emprendedores desde lo académico, la investigación, y la

vinculación, que contribuyan a mejorar la calidad de vida de la sociedad.

Visión:

Ser un referente nacional e internacional de Institución de Educación Superior que contribuye al

desarrollo social, cultural y productivo con profesionales éticos, creativos, cualificados y con
sentido de pertinencia.

Objetivo:

Objetivos institucionales, basados en las funciones sustantivas de las Instituciones de

Educación Superior.

Función Objetivos Institucionales

Desarrollar un modelo de gestión académica, articulando las

Formación funciones sustantivas de la universidad, garantizando una educación
universitaria superior de calidad dando respuestas a las necesidades del
desarrollo local, regional y nacional.

Generar conocimientos científicos, tecnológicos y rescatar los

saberes ancestrales, a través de la dinámica de los procesos de
Investigación
investigación, para resolver los principales problemas del país
mejorando la calidad de vida.

Extender los procesos de vinculación con la sociedad, difundiendo

Vinculación con la los saberes y culturas, la prestación de servicios especializados,
sociedad articulados a la docencia e investigación que contribuyan al
desarrollo de la sociedad en general.                       

Efectuar un sistema de gestión administrativa y financiera eficiente y

Administrativo y eficaz promoviendo una cultura organizacional de calidad para el

financiero desarrollo del talento humano y de la institución.

 Fortalecer las manifestaciones culturales individuales y colectiva   de
Macroproceso la comunidad universitaria y sociedad, articulados a la docencia,
Cultura y buen vivir investigación y vinculación hacia la construcción de una sociedad
eficiente, justa y solidaria.

PARTICIPACIÒN DE OTROS PROFESIONALES:

 En el caso de ser requeridos, se hará la correspondiente solicitud.

PUNTOS BÀSICOS DE INTERES

Realizar la respectiva auditoria al área administrativa de la empresa pública

Universidad Laica “Eloy Alfaro” de Manabí extensión en el Carmen correspondiente al
periodo 2020.

EVALUACIÒN DEL CONTROL INTERNO

En la evaluación preliminar de control interno se obtendrá resultados satisfactorios del

departamento administrativo.

Durante el trabajo de campo se revisará y evaluará el control interno del área

administrativa.

RECURSOS FINANCIEROS

 Personal
 Alimentación
 Internet
 Útiles de Oficina
 Computadora
 Impresora
 Escritorio
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Académica

 Analizar que el acompañamiento y bienestar del estudiante formen parte del

proceso de formación académica de calidad y de su excelencia en el
desempeño profesional.
 Revisar que la unidad académica realice los respectivos procesos de titulación
cumpliendo con los procesos vigentes.
 Comprobar la propuesta de mejora de oferta académica en base a las
debilidades identificadas en el informe de seguimiento al silabo y seguimientos a
graduados.

Vinculación

 Revisar los programas de pasantías y practicas preprofesionales que desarrollan

los estudiantes para adquirir conocimientos, habilidades y valores.

Investigación

 Comprobar que los planes microauriculares de la carrera estén alineados a los

estudios de las áreas de conocimiento para la formación académica.
 Revisar los programas de formación continua de capacitación profesional para
los graduados.

Administración

 Revisar la elaboración, aprobación y socialización de los sílabos de cada

asignatura.

PRUEBAS SUSTANTIVAS

Académica
  Solicitar toda la documentación que permita analizar si el proceso se esta
llevando a cabo correctamente.

Vinculación

 Indagar si existe alguna falencia dentro del proceso para proponer soluciones
que permitan mejorar las habilidades de los estudiantes

Investigación

 Elaborar fichas que permitan seguir con la formación continua de capacitación

para los graduados.

Administración

 Solicitar la recopilación de los sílabos para verificar si cada docente esta

alineado a la planificación establecida en este.

DKBWE Dra. Moreira Nelly

ELABORADO POR REVISADO POR