RIESGO RIESGO RIESGO NIVEL NIVEL DE

Factores de INHERE DE DE DE PROBABILID NIVEL CONTRO Causa recomendac respo

N
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ADMINISTR
ATIVO
Existen No tiene Se
políticas No existe políticas recomienda
Modera 3 Proba 4 Alto para la aplicar Máxim
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de Estados estados los estados ad
Financieros financieros financieros
Se realiza la No realiza Se
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con el módulo
contable n con el facturación
módulo con el módulo
contable contable
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del área de producción
producción.
compras
de
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n
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Se Concilia y No se Se
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proceso
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en una copia
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autorid
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A M B A M B A M B Catego Val Categ Val
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VENTAS
Existen No se Se Máxima
políticas de x Modera 3 Mode 3 Modera
No existe
existe recomiend Autoridad
ventas a políticas a políticas
dos rado do de ventas de ventas
crédito y
a crédito a crédito y
contado
y contado contado
El Menores 3 Moder 3 No existe No hay Se Máxima
encargado x ado Moderado encargado recomiend Autoridad
de venta de venta a un
tiene un tiene un encargado
horario horario de venta
especial especial tiene un
horario
especial
Se controla Menores 2 Moder 3 No existe No hay Se Máxima
las fechas de x ado Moderado control de recomiend Autoridad
las ordenes las fechas a control
de de las de las
producción ordenes fechas de
de las
producció ordenes de
n producció
n
El control de Mayores 4 Improb 3 Bajo No existe No hay Se Máxima
inventario able control de recomiend Autoridad
de materia inventario a el
prima y de materia control de
productos prima y inventario
terminado lo productos de materia
realiza el terminado prima y
jefe de lo realiza productos
producción el jefe de terminado
producció lo realiza
n el jefe de
producció
n
Existe Mayores 4 Improb 3 Bajo No existe No hay Se Máxima
Kardex por x able existencias recomiend Autoridad
productos de Kardex a tener
por existencia
productos s de
Kardex
por
productos

Existe un Mayores 4 Improb 3 Bajo No existe No hay un Se Máxima

sistema able sistema recomiend Autoridad
contable y contable y a un
financiero financiero sistema
que registre que contable y
adecuadame registre financiero
nte el adecuada que
ingreso y mente el registre
salida del ingreso y adecuada
inventario salida del mente el
inventario ingreso y
salida del
inventario
Existe un Menores 3 Moder 3 No existe No hay un Se Máxima
manual x ado Moderado manual recomiend Autoridad
donde se donde se a un
supervise la supervise manual
gestión del la gestión donde se
sistema del supervise
contable y sistema la gestión
financiero contable y del
existente financiero sistema
existente contable y
financiero
existente
Ya sea para Menores 2 Moder 3 No existe No existe Se Máxima
realizar una x ado Moderado solicitud recomiend Autoridad
venta se firmada a solicitud
basa en una por el firmada
solicitud gerente de por el
firmada por la entidad gerente de
el gerente de para hacer la entidad
la entidad un para hacer
para hacer seguimien un
un to seguimien
seguimiento to
 RIESGO RIESGO RIESGO NIVEL NIVEL DE
Factores INHEREN DE DE DE PROBABILID NIVEL CONTR Causa recomend respons
N
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OL ÓN TO SEVERID EXISTEN conclusi e
AD TE ón
A M B A M B A M B Catego Val Catego Val
ría
ría or a or
PRODUCC
ION
Conoce No existe Se Máxima
usted si la x Insignif 1 Impro 2 Modera
No existe
en la recomiend Autorida
empresa empresa a que la d
icantes bable do una empresa
cuenta con
estructura cuente con
una orgánica una
estructura estructura
orgánica orgánica

Existe un Moderad 2 Improba 2 Moderado No existe No existen Se Máxima

código de x as ble políticas recomiend Autorida
ética para la a un d
aprobado asignación código de
por la de ética
máxima actividade aprobado
autoridad s por la
máxima
autoridad
Existen Mayores 4 Probabl 4 Moderado No existe No existen Se Máxima
políticas x e políticas recomiend Autorida
para la para la a políticas d
asignación asignación para la
de de asignación
actividades actividade de
s actividade
s
Realizan Moderad 2 Improba 2 Moderado No existe No se Se Máxima 2
mantenimie x as ble realizan recomiend Autorida
ntos mantenimi a realizar d
preventivos entos mantenimi
a los preventivo entos
equipos de s a los preventivo
producción equipos de s a los
producció equipos de
n producció
n
¿Cuenta la No existe No se Se Máxima
entidad con x Insignifi 1 Improb 2 Moderado realizan recomiend Autorida
un plan de cantes able cuenta de a llevar la d
producción? la entidad cuenta con
 con un plan un plan de
de producción
producción
Se tiene Moderad 2 Improba 2 Moderado No existe No se Se Máxima
formalmente x as ble realizan las recomiend Autorida
establecidas líneas de a realizar d
las líneas de comunicaci las líneas
comunicació ón de
ne comunicaci
información ón
con el
personal en
todos sus
niveles
Existe d No existe No existe Se Máxima
x Insignifi 1 Improb 2 Moderado una rutina recomiend Autorida
cantes able permanent a una d
e de rutina
seguimient permanent
oy e de
evaluación seguimient
de oy
evaluación
desempeñ
de
o de
desempeño
control de control
interno interno
Existe un Moderad 2 Improba 2 Moderado No existe No existe Se Máxima
proceso para x as ble un proceso recomiend Autorida
hacer para hacer a un d
seguimiento seguimient proceso
del cliente y o del para hacer
la cliente y la seguimien
satisfacción satisfacció to del
del producto n del cliente y
producto la
satisfacció
n del
producto