UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

“CONTABILIDAD Y AUDITORÍA”
CAJA DE AHORRO BONANZA

INTEGRANTES:
o Calderón Jimena
o Guamán Dennis
o Guañuna Daniel
o Mena Alison
o Yampis Roció
 CAJA DE AHORRO FAMILIAR

 Peculiar sistema de organización de entidades de ahorro y/o préstamo que

comúnmente fueron creadas para la población de bajos ingresos, primordialmente
rural, que no poseen accesos a servicios financieros formales. La caja de ahorro
es una organización local por cierto, que actúa en forma persistente, solidaria y
autogestionaria, constituida con el objeto de dar los servicios de ahorro y crédito a
sus socios/as. (Sistema de Cajas De Ahorro y Crédito Solidarias. (Ministerio
de Inclusión Económica y Social, 2015, pág. 40)
 “CAJA DE AHORRO BONANZA”
 El plan, tiene que ver con la Construcción de una Caja de Ahorro familiar que
promueva la paz general, cuyo objetivo sea incentivar el ahorro y asignar
créditos, con una Composición Organizacional simple empero positiva, con
funcionalidades claras y concretas que permitan dar correcta y oportunamente los
productos y servicios existentes en la Caja.
 ORIGEN Y
FUNDAMENTACIÓN
La verdad nacional de hoy, según Instituto Nacional de Estadística y Censos
(INEC) atraviesa por un tiempo marcada por crecimiento de pobreza y diferencia.
Este análisis registra que la “pobreza por ingresos a grado nacional en el último
mes del año de 2020 se sitúa en 32,4% mientras tanto que la pobreza urbana es de
25,1%, y la pobreza en el sector rural es de 47,9%” (INEC 2020).

No obstante, su averiguación se ve estancado al hallarse frente a una

realidad en el cual las maneras de ingreso a los créditos resultan muy pocas
si no nulos.

En este entorno se ve la necesidad de generar una caja de ahorro familiar

que facilite la entrada al crédito a las familias de escasos recursos,
disminuyendo las trabas de documentación, tasas de intereses bajos y cuotas
disponibles.
 OBJETIVOS
GENERALES

Captar recursos y ofrecer servicios financieros y no financieros de manera eficiente,

oportuna y eficaz a sus socios y personas particulares que ayuden a sus necesidades de
ahorro, créditos personales o servicios, apoyando así a mejorar la calidad de vida y el
bienestar de sus familias.

ESPECÍFICOS

Fomentar la práctica del ahorro, según las posibilidades económicas de cada uno los socios
de la Caja.
Recibir ahorro y aportes de los socios de la Caja.
Conceder préstamos solidarios a intereses solidarios.
Apoyar con procesos de capacitación y asesoramiento a las iniciativas o emprendimientos
de sus socios.
Impulsar proyectos y programas de capacitación para el mejoramiento socioeconómico de
sus asociados.
Mantener relaciones con otros organismos públicos y privados, locales, nacionales e
internacionales, que desarrollen actividades similares para obtener créditos y otros
beneficios para sus socios.
 SERVICIOS QUE BRINDA LA CAJA
SERVICIOS DE AHORRO
Objetivo captar recursos y realizar actividades de beneficio social por sus socios, ofreciendo
servicios financieros de forma, eficiente, oportuna y eficaz; para promover de esta manera el
desarrollo económico, los servicios financieros que la caja de ahorro “bonanza” ofrecerá al inicio de
sus operaciones son:

Cuenta de ahorro
Se realizará la apertura de una El Ahorro Obligatorio Ahorro futuro
cuenta de ahorro cuyo valor de
Este será de $20 con la finalidad Permite a los socios ahorrar un
$ 30,00. Los socios deberán
de contar con los recursos valor constante a mediano plazo
realizar depósitos de acuerdo a
suficientes que permitan apoyar y cumplir una meta. El plazo
su situación económica. El
el desarrollo de la caja de mínimo de permanencia es de
interés será el 1,30% de interés
ahorro 12 meses.
simple anual, este valor será
acreditado mensualmente.
 Servicios de Préstamo
La Caja pondrá al servicio de sus socios el capital que dispone en forma equitativa; sin embargo, en el caso
de que un/a socio/a no requiera dicho servicio, se podrá incrementar el monto en beneficio de los/las
socios/as que soliciten el crédito. El crédito puede ser ofrecido a personas no socias, que vivan dentro del
perímetro donde se constituirá la caja, en caso que haya disponibilidad de fondos .

Créditos productivos Créditos emergentes

Son créditos destinados para Son créditos otorgados para cubrir
emprendimientos micro productivos situaciones imprevistas (salud,
como por ejemplo (producción agrícola,
pecuaria, artesanal, servicios, comercio, educación, calamidad doméstica,
etc.) etc.)
 Las condiciones de los créditos tendrán las siguientes características.
TIPOS DE CREDITO
  EMERGENTE PRODUCTIVO
MONTO MINIMO $ 100,00 $ 100,00
MONTO MAXIMO $ 600,00 $ 1.500,00
PLAZO MAXIMO
Meses 6 15
TASA DE INTRES 3% anual 8 % ANUAL
INTERES POR MORA 0,05% Más la tasa de interés mensual pactada.

 Amortización de Créditos

La amortización de los créditos se realizará mediante una tabla de amortización sobre

sados deudores en la que se detallará como se pagará la deuda contraída por el
socio hasta el término de la Obligación.
 SERVICIOS NO FINANCIEROS
Capacitación
Actualmente la capacitación es la contestación a la necesidad que poseen las microempresas de disponer de personal benéfico, por medio de la
optimización de las capacidades, reacciones y conocimientos.
La capacitación busca hallar mecanismos que les posibilite mejorar a los aliados sus conocimientos, capacidades y reacciones que se necesitan
para poder hacer un manejo óptimo en su actividad provechosa microempresarial.

Educación Financiera
Para esto, se necesita el cultivar y conservar ciertos inicios de un desempeño cuidadoso de las ganancias y recursos económicos se logren
obtener, el razonamiento de principios financieros es fundamental, sea un micro o diminuto empresario, papá o mamá de familia, sean sus
ingresos elevados, medios o bajos. Dichos principios financieros van a permitir a los aliados a ordenar y gastar su dinero más sabiamente,
a planificar el presupuesto familiar o personal para una vida mejor y más intenso económicamente.

Brigadas Médicas Gratuitas

Las Brigada Médica tienen como objetivo brindar asistencia médica y odontológica a los socios de la caja con la finalidad de fidelizar a
sus socios
Estarán conformadas por profesionales de la salud en las siguientes especialidades: Médicos Generales, Médicos Pediatras, Odontología,
Enfermeras, Dotación de Medicamentos, Charlas Educativas
DESTINATARIOS
Población comprendida entre 18 y 65 años que cuenten con una actividad económica
(Producción Comercio o Servicios) o tengan un emprendimiento.

Beneficiarios Directos
• Los beneficiarios directos estarán compuestos por los socios de la caja de
ahorro.

Beneficiarios Indirectos
• Estarán compuestos por todas aquellas personas de escasos recursos
económicos que no han podido acceder a un crédito mediante el acceso a las
demás intuiciones financieras tales como los Bancos y Cooperativas,
mismas que solicitan un sinnúmero de requisitos para determinar que una
persona sea apta para calificar a un préstamo cualesquiera que este sea.
 ubicación
El lugar escogido es en la parroquia rural de Amaguaña,
debido a que en esta parroquia se realizan distintas actividades
económicas como: Agricultura, Ganadería, Textil, Comercio.
 actividades
 Estas son las actividades que realizara en la CAJA DE
AHORRO BONANZA
 Constitución
 Asamblea General
 Recepción de los socios.
 Información Sobre servicios.
 Entrega de Requisitos.
 Recepción de requisitos.
 Recepción de Ahorros
 Aprobación de Créditos.
 Entrega de Crédito.
 Recuperación del Crédito.
RECURSOS HUMANOS
 La Asamblea General de Socios estará integrada por todos los socios de la Caja de
ahorro Bonanza quienes tendrán entre sus principales funciones la toma de
decisiones, la aprobación respecto al ingreso de nuevos socios.
 
 El Consejo Administrativo será el órgano administrador y ejecutor de la Caja de
Ahorro y estará conformada por el presidente y un Tesorero.
 
 El Consejo de Vigilancia estará integrada por 3 socios de la Caja elegidos entre
todos quienes son parte de la Asamblea General de Socios y sus funciones serán
velar por el buen funcionamiento de la organización; revisar la contabilidad, la
administración y la corrección de las solicitudes de crédito.
 
 El presidente y vicepresidente serán las personas designadas por la Asamblea
General de Socios al igual que el Tesorero, entre las funciones que deben cumplir el
presidente y vicepresidente están la de dirigir y coordinar el funcionamiento de la
Caja y hacer cumplir el Estatuto.
 
 Secretario: será nombrado por la asamblea y tendrá bajo sus funciones mantener los
libros de actas de la Asamblea General, Lista actualizada y ordenada de los socios,
 RECURSOS ECONOMICOS
En el proyecto de caja de ahora bonanza se empezara con un capital mínimo de 15.000 dólares americanos
solo de parte de socios o este caso familiar, también, se consideraría un préstamo en la banca de 5.000
dólares
Aportes Capital

Socio 1 1500

Socio 2 1500

Socio 3 1500

Socio 4 1500

Socio 5 1500

Socio 6 1500

Socio 7 1500

Socio 8 1500

Socio 9 1500

Socio 10 1500

TOTAL 15000

Se tendrá un aporte externo de 5.000 dólares con una tasa de interés de 12% buscando el mejor banco que
pueda financiarnos con la menor tasa efectiva. CAPITAL FINAL PARA FINANCIAR EL PROYECTO ES DE
UN CAPITAL DE 20.000 DOLARES
PROYECCION DE RESULTADOS
 TABLA DE AMORTIZACION SALDOS DEUDORES

PERIODO DEUDA INTERES CAPITAL CUOTA

1 $ 1.000,00 $ 6,67 $ 66,67 $ 73,33
2 $ 933,33 $ 6,22 $ 66,67 $ 72,89
3 $ 866,67 $ 5,78 $ 66,67 $ 72,44
4 $ 800,00 $ 5,33 $ 66,67 $ 72,00
5 $ 733,33 $ 4,89 $ 66,67 $ 71,56
6 $ 666,67 $ 4,44 $ 66,67 $ 71,11
7 $ 600,00 $ 4,00 $ 66,67 $ 70,67
8 $ 533,33 $ 3,56 $ 66,67 $ 70,22
9 $ 466,67 $ 3,11 $ 66,67 $ 69,78
10 $ 400,00 $ 2,67 $ 66,67 $ 69,33
11 $ 333,33 $ 2,22 $ 66,67 $ 68,89
12 $ 266,67 $ 1,78 $ 66,67 $ 68,44
13 $ 200,00 $ 1,33 $ 66,67 $ 68,00
14 $ 133,33 $ 0,89 $ 66,67 $ 67,56
15 $ 66,67 $ 0,44 $ 66,67 $ 67,11
$ 53,33 $ 1.000,00 $ 1.053,33