LICEO JUAN MANTOVANI.

SEXTO PERITO CONTADOR.

PRACTICA SUPERVISADA.
PROF. TANIA LORENZANA

KIMBERLY SOFIA GONZALEZ SACARIAS

CLAVE:01
PUNTEO: ____

GUATEMALA, 02 DE JUNIO DEL AÑO 2021

 SALDOS
NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 caja y bancos Q 196,821.71
2 caja chica Q 800.00
3 inmuebles Q 690,425.00
4 maquinaria Q 375,700.00
5 gastos de organización Q 25,900.00
6 clientes Q 38,600.00
7 seguros anticipados Q 27,600.00
8 materia prima Q 80,523.00
9 articulos en proceso Q 45,210.00
10 articulos terminados Q 56,735.00
11 mano de obra directa Q 82,678.00
12 mano de obra indirecta Q 67,305.00
13 sueldos de oficinas Q 96,784.00
14 sueldos sala de ventas Q 75,430.00
15 bonificacion incent. Fabrica Q 24,000.00
16 bonificacion incent. Oficina Q 18,000.00
17 bonificacion incent. Sala de ventas Q 15,000.00
18 capital autorizado Q 400,000.00
19 IVA por cobrar Q 5,670.00
20 Compras de materia prima Q 145,630.00
21 provvedores Q 37,015.00
22 repuestos y accesorios Q 8,540.00
23 ventas Q 1,425,919.12
24 alquileres cobrados Q 23,120.00
25 hipotecas a largo plazo Q 200,000.00
26 gastos s/compras de materia prima Q 8,596.00
27 acciones por suscribir Q 40,000.00
28 devoluciones y reb. Sobre ventas Q 5,760.00
29 intereses gasto Q 22,542.00
30 depreciacion acum.edificios Q 24,164.88
31 depreciacion acum.maquinaria Q 51,209.00
32 amort.acum gastos de organización Q 5,180.00
33 dev y reb sobre compras de M.P Q 6,120.00
34 IVA por pagar Q 3,540.00
35 Multas y recargos Q 12,764.00
36 reserva legal Q 14,864.00
37 ISR trimestral por acreeditar Q 22,445.00
38 ISO por acreeditar Q 10,380.00
39 ISR por pagar s/compras de M.P Q 4,008.00
40 IGGS por pagar Q 4,698.71
TOTALES Q 2,199,838.71 Q 2,199,838.71
AJUSTES DE DE FABRICA DE TUERCAS "LA EXACTITUD"PROPIEDAD DE LA SOCIEDAD
"TUERCAS, S.A." AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
pda.#1 31/12/2021
depre.edificios oficina Q 10,174.88
depre.edificios sala de vent. Q 7,631.01
depre.edificios oficina Q 6,359.18
depreciacion maquinaria Q 56,329.90
amort.gastos de organización Q 5,180.00
depre.acum.edificios Q 24,165.07
depre.acum.maquinaria Q 56,329.90
amort.acum.gastos de organiz. Q 5,180.00
R//calculo de depreciaciones y amortizaciones. Q 85,674.97 Q 85,674.97
pda.#2 31/12/2021
seguros de fabrica Q 9,660.00
seguros sala de ventas Q 6,440.00
seguros anticipados Q 16,100.00
R//reparticion de seguros que vencen el Q 16,100.00 Q 16,100.00
proximo el 31 de mayo del proximo año
pda.#3 31/12/2021
repuestos y accesorios consumidos Q 5,725.00
repuestos y accesorios Q 5,725.00
R//registro de existencia de repuesto y access. Q 5,725.00 Q 5,725.00
pda.#4 31/12/2021
alquileres cobrados Q 5,780.00
alquileres cobrados por anticipado Q 5,780.00
R//cobro de alquileres por anticipado Q 5,780.00 Q 5,780.00
pda.#5 31/12/2021
caja y bancos Q 6,000.00
suscriptores de acciones Q 2,000.00
acciones por suscribir Q 8,000.00
R//suscripcion de 40 acciones de Q200.00 c/u Q 8,000.00 Q 8,000.00
pagadas 3o con cheuqe no.3589 del Banco comercial S.A recib.caja no.23
pda.#6 31/12/2021
indemnizacion fabrica Q 14,575.85
indemnizacion oficina Q 9,405.79
indemnizacion sala de ventas Q 7,330.54
reserva para indemnizacion Q 31,312.18
R//formacion de reserva para indemnizaciones Q 31,312.18 Q 31,312.18