HOJA ANALITICA DE TRABAJO DE LA EMPRESA REPUESTOS PARA MAQUINARIA PESADA, S.A.

COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DESCRIPCION DE LAS CUENTAS DEBE HABER PÉRDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
1 CAJA Y BANCOS 90,201.00 90,201.00
2 CAJA CHICA 600.00 600.00
3 MOBILIARIO Y EQUIPO 36,300.00 36,300.00
4 VEHICULOS DE REPARTO 214,500.00 214,500.00
5 EQUIPO DE COMPUTACION 32,870.00 32,870.00
6 GASTOS DE ORAGANIZACION 15,400.00 15,400.00
7 CREDITO MERCANTIL 25,000.00 25,000.00
8 MERCADERIAS 92,300.00 92,300.00 88,910.00 88,910.00
9 CLIENTES 33,400.00 33,400.00
10 COMPRAS 118,700.00 118,700.00
11 SUELDOS DE OFICINA 108,000.00 108,000.00
12 SUELDOS SALA DE VENTAS 78,000.00 78,000.00
13 BONIF INCENT DE OFICINA 15,000.00 15,000.00
14 BONIF INCENT SALA DE VENTAS 12,000.00 12,000.00
15 CUOTAS PATRONA DE OFICINA 13,683.60 13,683.60
16 CUOTAS PATRONA SALA D VENTAS 9,882.60 9,882.60
17 PROVEEDORES 35,900.00 35,900.00
18 CAPITAL AUTORIZADO 200,000.00 200,000.00
19 PROPAGANDA PAG POR ANTIC 5,000.00 5,000.00
20 ACCIONES POR SUSCRIBIR 25,000.00 25,000.00
21 SUSCRITORES DE ACCIONES 20,000.00 20,000.00
22 ALQUILER SALA DE VENTAS 19,800.00 19,800.00
23 ALQUILER DE OFICINAS 13,200.00 13,200.00
24 DEBITO FISCAL 4,310.00 4,310.00
25 MATERIAL DE EMPAQUE (EXISTENCIA) 4,800.00 4,800.00
26 DOCUMENTOS POR PAG A CORTO PLAZO 25,700.00 25,700.00
27 COMISIONES PERCIB NO DEVENG 4,000.00 4,000.00
28 PRESTACIONES LAB DE OFICINA 18,000.00 18,000.00
29 PRESTACIONES LAB SALA DE VENTAS 13,000.00 13,000.00
30 PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO 39,000.00 39,000.00
31 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 5,900.00 5,900.00
32 DEPREC MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,138.20 4,138.20
33 DEPREC MOB Y EQUIPO DE OFICINA 2,758.80 2,758.80
34 DEPREC VEHICULOS DE REPARTO 38,610.00 38,610.00
35 DEPREC EQUIPO DE COMPU 10,189.71 10,189.71
36 AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,080.00 3,080.00
37 AMORT CREDITO MERCANTIL 2,500.00 2,500.00
38 CUENTAS INCOBRABLES 500.00 500.00
39 PROPAGANDA VENCIDA 12,500.00 12,500.00
40 COMISIONES GANADAS 6,000.00 6,000.00
41 INTERESES GASTO 21,925.48 21,925.48
42 VENTAS 532,091.23 532,091.23
43 GASTOS SOBRE COMPRAS 9,340.00 9,340.00
44 PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 78,000.00 78,000.00
45 DEPRECIACIONES ACUMULADAS 167,090.13 167,090.13
46 AMORTIZACIONES ACUMULADAS 16,740.00 16,740.00
47 DEV Y REB S/COMPRAS 4,825.00 4,825.00
48 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,002.00 1,002.00
49 DEV Y REB S/VENTAS 3,915.00 3,915.00
50 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES 18,076.10 18,076.10
51 RESERVA LEGAL 34,327.43 34,327.43
52 ISR TRIMESTRAL 28,100.00 28,100.00
53 ANTICIPO SOBRE VENTAS 2,300.00 2,300.00
54 IGGS POR PAGAR 2,712.50 2,712.50
55 REPARACION Y MANT DE VEHICULOS DE REP 3,980.00 3,980.00
56 DONATIVOS 10,000.00 10,000.00
57 PERDIDA DEL EJERCICIO 9,077.16 9,077.16
58 SUMAS IGUALES 1,172,074.39 1,172,074.39 640,903.39 640,903.39 629,158.16 629,158.16

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MERCADERIAS 92,300.00 88,910.00
COMPRAS 118,700.00 (-)
SUELDOS DE OFICINA 108,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS 78,000.00
BONIF INCENT DE OFICINA 15,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS 12,000.00
CUOTAS PATRONA DE OFICINA 13,683.60 (+)
CUOTAS PATRONA SALA D VENTAS 9,882.60
ALQUILER SALA DE VENTAS 19,800.00 (-)
ALQUILER DE OFICINAS 13,200.00
PRESTACIONES LAB DE OFICINA 18,000.00
PRESTACIONES LAB SALA DE VENTAS 13,000.00 (-)
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 5,900.00
DEPREC MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,138.20
DEPREC MOB Y EQUIPO DE OFICINA 2,758.80
DEPREC VEHICULOS DE REPARTO 38,610.00
DEPREC EQUIPO DE COMPU 10,189.71
AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,080.00
AMORT CREDITO MERCANTIL 2,500.00
CUENTAS INCOBRABLES 500.00
PROPAGANDA VENCIDA 12,500.00
COMISIONES GANADAS 6,000.00
INTERESES GASTO 21,925.48
VENTAS 532,091.23
GASTOS SOBRE COMPRAS 9,340.00
DEV Y REB S/COMPRAS 4,825.00
DEV Y REB S/VENTAS 3,915.00
REPARACION Y MANT DE VEHICULOS DE REP 3,980.00
DONATIVOS 10,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO 9,077.16
SUMAS IGUALES 640,903.39 640,903.39

(-)

(-)

(+)
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA REPUESTOS PARA MAQUINARIA PESADA, S.A.
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EXPRESADAS EN "Q")

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS 532,091.23
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 3,915.00
VENTAS NETAS 528,176.23
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERÍAS 92,300.00
COMPRAS 118,700.00
GASTOS SOBRE COMPRAS 9,340.00
COMPRAS BRUTAS 128,040.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 4,825.00
COMPRAS NETAS 123,215.00
MERCADERIAS DISPONIBLES 215,515.00
INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS 88,910.00
COSTO DE VENTAS 126,605.00
MARGEN BRUTO 401,571.23
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
SUELDOS SALA DE VENTAS 78,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS 12,000.00
CUOTAS PATRONA SALA D VENTAS 9,882.60
ALQUILER SALA DE VENTAS 19,800.00
PRESTACIONES LAB SALA DE VENTAS 13,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 5,900.00
DEPREC MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,138.20
DEPREC VEHICULOS DE REPARTO 38,610.00
CUENTAS INCOBRABLES 500.00
PROPAGANDA VENCIDA 12,500.00
REPARACION Y MANT DE VEHICULOS DE REP 3,980.00 198,310.80
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS DE OFICINA 108,000.00
BONIF INCENT DE OFICINA 15,000.00
CUOTAS PATRONA DE OFICINA 13,683.60
ALQUILER DE OFICINAS 13,200.00
PRESTACIONES LAB DE OFICINA 18,000.00
DEPREC MOB Y EQUIPO DE OFICINA 2,758.80
DEPREC EQUIPO DE COMPU 10,189.71
AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,080.00
AMORT CREDITO MERCANTIL 2,500.00 186,412.11 384,722.91
RESULTADO EN OPERACIÓN 16,848.32
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GASTO 21,925.48
OTROS GASTOS
DONATIVOS 10,000.00
OTROS INGRESOS
COMISIONES GANADAS 6,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO - 9,077.16
CAJA Y BANCOS 90,201.00
CAJA CHICA 600.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 36,300.00
VEHICULOS DE REPARTO 214,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION 32,870.00
GASTOS DE ORAGANIZACION 15,400.00 (-)
CREDITO MERCANTIL 25,000.00
MERCADERIAS 88,910.00
CLIENTES 33,400.00
PROVEEDORES 35,900.00
CAPITAL AUTORIZADO 200,000.00
PROPAGANDA PAG POR ANTIC 5,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR 25,000.00
SUSCRITORES DE ACCIONES 20,000.00 (-)
DEBITO FISCAL 4,310.00
MATERIAL DE EMPAQUE (EXISTENCIA) 4,800.00
DOCUMENTOS POR PAG A CORTO PLAZO 25,700.00 (-)
COMISIONES PERCIB NO DEVENG 4,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO 39,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 78,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 167,090.13
AMORTIZACIONES ACUMULADAS 16,740.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,002.00
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES 18,076.10
RESERVA LEGAL 34,327.43
ISR TRIMESTRAL 28,100.00
ANTICIPO SOBRE VENTAS 2,300.00
IGGS POR PAGAR 2,712.50
PERDIDA DEL EJERCICIO 9,077.16
SUMAS IGUALES 629,158.16 629,158.16

(-)
(-)

(+)
(-)
 BALANCE DE SITUACION GENERAL DE LA EMPRESA REPUESTOS PARA MAQUINARIA PESADA, S.A.
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 90,201.00
CAJA CHICA 600.00
MERCADERIAS 88,910.00
CLIENTES 33,400.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,002.00 32,398.00
PROPAGANDA PAG POR ANTIC 5,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE (EXISTENCIA) 4,800.00
ISR TRIMESTRAL 28,100.00 250,009.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO 36,300.00
VEHICULOS DE REPARTO 214,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION 32,870.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 167,090.13 116,579.87
GASTOS DE ORAGANIZACION 15,400.00
CREDITO MERCANTIL 25,000.00
AMORTIZACIONES ACUMULADAS 16,740.00 23,660.00 140,239.87
TOTAL ACTIVO 390,248.87

PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 35,900.00
DEBITO FISCAL 4,310.00
DOCUMENTOS POR PAG A CORTO PLAZO 25,700.00
COMISIONES PERCIB NO DEVENG 4,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 78,000.00
ANTICIPO SOBRE VENTAS 2,300.00
IGGS POR PAGAR 2,712.50 152,922.50
NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO 39,000.00
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES 18,076.10 57,076.10 209,998.60
TOTAL PASIVO 209,998.60
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO 200,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR 25,000.00
SUSCRITORES DE ACCIONES 20,000.00
CAPITAL PAGADO 155,000.00
RESERVA LEGAL 34,327.43
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 9,077.16 25,250.27 180,250.27
SUMA IGUAL AL ACTIVO 390,248.87
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE DE LA EMPRESA REPUESTOS PARA MAQUINARIA PESADA, S.A.
COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PDA 1
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 640,903.39
MERCADERIAS 92,300.00
COMPRAS 118,700.00
SUELDOS DE OFICINA 108,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS 78,000.00
BONIF INCENT DE OFICINA 15,000.00
BONIF INCENT SALA DE VENTAS 12,000.00
CUOTAS PATRONA DE OFICINA 13,683.60
CUOTAS PATRONA SALA D VENTAS 9,882.60
ALQUILER SALA DE VENTAS 19,800.00
ALQUILER DE OFICINAS 13,200.00
PRESTACIONES LAB DE OFICINA 18,000.00
PRESTACIONES LAB SALA DE VENTAS 13,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 5,900.00
DEPREC MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS 4,138.20
DEPREC MOB Y EQUIPO DE OFICINA 2,758.80
DEPREC VEHICULOS DE REPARTO 38,610.00
DEPREC EQUIPO DE COMPU 10,189.71
AMORT GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,080.00
AMORT CREDITO MERCANTIL 2,500.00
CUENTAS INCOBRABLES 500.00
PROPAGANDA VENCIDA 12,500.00
INTERESES GASTO 21,925.48
GASTOS SOBRE COMPRAS 9,340.00
DEV Y REB S/VENTAS 3,915.00
REPARACION Y MANT DE VEHICULOS DE REP 3,980.00
DONATIVOS 10,000.00
V/CIERRE Y LIQUIDACIÓN CTAS DE PÉRDIDAS 640,903.39 640,903.39

PDA 2
MERCADERIAS 88,910.00
COMISIONES GANADAS 6,000.00
VENTAS 532,091.23
DEV Y REB S/COMPRAS 4,825.00
PÉRDIDAS Y GANACIAS 631,826.23
V/CIERRE Y LIQUIDACIÓN CTAS DE GANANCIA 631,826.23 631,826.23
 PDA 3
PROVEEDORES 35,900.00
CAPITAL AUTORIZADO 200,000.00
DEBITO FISCAL 4,310.00
DOCUMENTOS POR PAG A CORTO PLAZO 25,700.00
COMISIONES PERCIB NO DEVENG 4,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO 39,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS CORTO PLAZO 78,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 167,090.13
AMORTIZACIONES ACUMULADAS 16,740.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,002.00
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES 18,076.10
RESERVA LEGAL 34,327.43
ANTICIPO SOBRE VENTAS 2,300.00
IGGS POR PAGAR 2,712.50
CAJA Y BANCOS 90,201.00
CAJA CHICA 600.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 36,300.00
VEHICULOS DE REPARTO 214,500.00
EQUIPO DE COMPUTACION 32,870.00
GASTOS DE ORAGANIZACION 15,400.00
CREDITO MERCANTIL 25,000.00
MERCADERIAS 88,910.00
CLIENTES 33,400.00
PROPAGANDA PAG POR ANTIC 5,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR 25,000.00
SUSCRITORES DE ACCIONES 20,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE (EXISTENCIA) 4,800.00
ISR TRIMESTRAL 28,100.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO 9,077.16
V/CIERRE Y LIQUIDACÓN CTAS DE BAL GENERAL 629,158.16 629,158.16