LAS GARDENIAS S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DIC 2019

INDICE DETALLE

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
B REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
C CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
D OBLIGACIONES FINANCIERAS
E CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
F CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
G PROVISIONES
H PASIVO DIFERIDO

TOTALES S/.

FUENTE: BALANCE GENERAL

COTEJADO, COMPROBADO
VERIFICADO, REVISADO
DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
VERIFICACO CON LIBROS OFICIALES
VERIFICADO CON REGISTROS AUXILIARES
SUMATORIA VERTICAL
 ACT.19 CEDULA MATRIZ
ELABORO: LRO SUPERVISOR: MG. JGA

SALDO DIC 31 AÑO DE AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31 SEGÚN

SALDO DIC 31 AÑO ANTERIOR
EXAMEN AUDITORIA
DEBE HABER

S/ 120,000.00 S/ 180,000.00
S/ 60,000.00 S/ 80,000.00
S/ 500,000.00 S/ 600,000.00
S/. 90,000.00 S/ 80,000.00
S/ 300,000.00 S/ 28,000.00
S/ 10,000.00 S/ 6,000.00
S/ 5,000.00 S/ 3,000.00
S/ 2,000.00 S/ 2,000.00

S/ 1,087,000.00 S/ 979,000.00

CONCLUSION:
 LAS GARDENIAS S.A.C.
CEDULA SUMARIA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DIC 2019

INDICE DETALLE

A1 GOBIERNO CENTRAL
A2 INSTITUCIONES PUBLICAS

TOTALES S/.

FUENTE: LIBRO MAYOR

ϵ TOTALIZADO
 A CEDULA SUMARIA
ELABORO: LRO SUPERVISOR: JGA

SALDO DIC 31 AÑO SALDO DIC 31 AÑO DE AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31 SEGÚN
ANTERIOR EXAMEN AUDITORIA
DEBE HABER
S/ 60,000.00 S/ 100,000.00
S/ 60,000.00 S/ 80,000.00

S/ 120,000.00 S/ 180,000.00

INICIO
CONCLUSION:
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REPRESENTA RAZONABLEMENTE el PASIVO DE LA
EMPRESA.
LAS GARDENIAS S.A.C.
CEDULA ANALITICA
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DIC 2019

INDICE DETALLE

A1.1 IMPUESTO A LA RENTA

A1.2 ONP

TOTALES S/.

FUENTE: REGISTRO AUXILIAR

ϵ TOTALIZADO

© CONCILIADO

ϴ CIRCULARIZADO
 A1 CEDULA ANALITICA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR ELABORO: LRO SUPERVISOR: JGA

SALDO DIC 31 AÑO DE AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31 SEGÚN

SALDO DIC 31 AÑO ANTERIOR
EXAMEN AUDITORIA
DEBE HABER
S/ 40,000.00 S/ 50,000.00
S/ 20,000.00 S/ 50,000.00

S/ 60,000.00 S/ 100,000.00

CONCLUSION: Gobierno local REPRESENTA

RAZONABLEMENTE LAS EXISTENCIAS DE LA EMPRESA
 LAS GARDENIAS S.A.C.
CEDULA SUB-ANALITICA

AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DIC 2019

INDICE DETALLE

A1.11 tercera categoria

A1.12 quinta categoria

TOTALES S/.

FUENTE: AUXILIARES

ϵ TOTALIZADO

© CONCILIADO

ϴ CIRCULARIZADO
 A1.1 CEDULAS SUB ANALITICAS
ELABORO: LOR SUPERVISOR: JGA

SALDO DIC 31 AÑO DE AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO DIC 31 SEGÚN

SALDO DIC 31 AÑO ANTERIOR
EXAMEN AUDITORIA
DEBE HABER
S/ 15,000.00 S/ 24,000.00
S/ 25,000.00 S/ 26,000.00

S/ 40,000.00 S/ 50,000.00

INICIO

CONCLUSION: