Auditoria No Corriente

ALO
Auditorias y Asesorias Independientes

Amarildo, Lisa y Obed asociados
1 avenida 12-12 zona 1
Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Auditoria al: 31 de diciembre 2019
CÉDULA CENTRALIZADORA DE PASIVO NO CORRIENTE A LARGO PLAZO
Cifras en Q.
Saldo Según Contabilidad al

Cuentas Ref No. 31/12/2019
No.
1 PRESTAMOS BANCARIOS CEDULA "J-1" Q 5,000,000.00
2 DOCUMENTOS POR PAGAR CEDULA "J-2" Q 600,000.00
3 INTERESES POR PAGAR CEDULA "J-3"
4
5
6 Totales Q 5,600,000.00
Σ
CONCLUSIONES:
Se examino el rubro de pasivo no corriente conforme a NIAS, utilizando Técnicas y Procedimientos de Auditoria de
por Q. 2,800,000.00, en prestamos bancarios, ajuste por Q. 400,000.00, en documentos por pagar y ajuste por Q40
MARCAS
Σ sumado
sumado vertical y horizontal
cotejado DMG
Independientes
ed asociados
2 zona 1
P/T CEDULA "J"

AUDITOR FECHA
Preparado Por AJMP 16-Jan-20
Revisado Por MPAJ 17-Jan-20
Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Debe Haber Auditoría
Q 2,800,000.00 Q 2,200,000.00
Q 400,000.00 Q 200,000.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 3,200,000.00 Q 40,000.00 Q 2,440,000.00

Σ Σ Σ
Técnicas y Procedimientos de Auditoria determinando ajustes

en documentos por pagar y ajuste por Q40,000.00 a intereses por pagar.
Auditor
ALO

CÉDULA SUMARIA DE PRESTAMOS BANCARIOS
Cifras en Q.
Saldo Según
Cuentas Ref No. Contabilidad al
No. 31/12/2019
1 Banrural, S.A. Q 2,500,000.00
2 Prestamo Prendario No. 6000-1
3 Banco del Quiche, S.A. Q 800,000.00
4 Prestamo Hipotecario No. 222-2
5 Banco Solola, S.A. Q 1,300,000.00
6 Prestamo Fiducario No. 40-233-4
7 Totales Q 4,600,000.00
CONCLUSIONES:
Se examino el rubro de prestamos bancarios, constituidos en Banrural, S.A, prestamo prendario, ajustandose pago
Prestamo del Banco del Quiche, Hipotecario, el cual se encuentra completamente cancelado, y prestamo fiduciario
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO

CÉDULA SUMARIA DE DOCUMENTOS POR PAGAR
Cifras en Q.
Saldo Según
No. 31/12/2019
1 DOCUMENTOS POR PAGAR CEDULA "L-2/1" Q 600,000.00
2
3
4 Totales Q 600,000.00
CONCLUSIONES:
Se examino el rubro de documentos por pagar, efectuandose ajuste por los documentos cancelados en el ejercicio
no contabilizados.
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO

CÉDULA ANALITICA DE DOCUMENTOS POR PAGAR
Cifras en Q.
Saldo Según
No. 31/12/2019
1 DOCUMENTOS POR PAGAR
2 HINO, S.A. por compra de tres paneles
3 6 Letras de Cambio de Q. 100,000.00 Q 600,000.00
4 Maquinsa, S.A. por compra de Maquinaria
5 4 Letras de Cambio de Q. 100,000.00 Q 400,000.00
6
7 Totales Q 1,000,000.00
CONCLUSIONES:
Se examino el rubro de documentos por pagar, efectuandose ajuste por los documentos cancelados en el ejercicio
correspondientes a HINOS, S.A., por compra de tres paneles, no contabilizados en su oportunidad.
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO

CÉDULA SUMARIA DE INTERESES POR PAGAR
Cifras en Q.
Saldo Según
No. 31/12/2019
1 Banrural, S.A.
2 Intereses en tres meses:
3 Del 01/10/2019 al 31/12/2019
4 Totales Q -
CONCLUSIONES:
Se examino el rubro de intereses por pagar, del Banrural, S.A., por tres meses pendientes del 01/10/2019 al 31/12/
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO
Asesorias Independientes
, Lisa y Obed asociados
enida 12-12 zona 1
P/T CEDULA "J-1"

AUDITOR FECHA
Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

Nuevos
Contabilidad al
Saldo Según
Prestamos Debe Haber Auditoría
31/12/2019
Q 2,500,000.00 Q 1,500,000.00 Q 1,000,000.00
Q 800,000.00 Q 800,000.00 Q -
Q 1,300,000.00 Q 500,000.00 Q 800,000.00
Q - Q 4,600,000.00 Q 2,800,000.00 Q - Q 1,800,000.00

Σ Σ Σ Σ
estamo prendario, ajustandose pago a capital por Q.1,500,000.00,

nte cancelado, y prestamo fiduciario, del Banco Solola, S.A.
Auditor
ALO
enida 12-12 zona 1
P/T CEDULA "J-2"

AUDITOR FECHA
Nuevos Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

Saldo Según
Documentos Contabilidad al
31/12/2019 Debe Haber Auditoría
por pagar
Q 600,000.00 Q 400,000.00 Q 200,000.00
Q - Q 600,000.00 Q 400,000.00 Q - Q 200,000.00
Σ Σ Σ Σ
cumentos cancelados en el ejercicio 2019,
Auditor
ALO
enida 12-12 zona 1
P/T CEDULA "J-2/1"

AUDITOR FECHA
Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

Nuevos Saldo Según
Contabilidad al
Prestamos 31/12/2019 Debe Haber Auditoría
Q 600,000.00 Q 400,000.00 Q 200,000.00
Q 400,000.00 Q 400,000.00
Q - Q 1,000,000.00 Q 400,000.00 Q - Q 600,000.00

Σ Σ Σ Σ
cumentos cancelados en el ejercicio 2019,

s en su oportunidad.
Auditor
ALO
enida 12-12 zona 1
P/T CEDULA "J-3"

AUDITOR FECHA
Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Contabilidad al
31/12/2019 Debe Haber Auditoría
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q - Q - Q - Q 40,000.00 Q 40,000.00
Σ Σ Σ Σ
pendientes del 01/10/2019 al 31/12/2019
Auditor
ALO

CÉDULA CALCULOS: De Interesés por pagar
Cifras en Q.
Cuentas VALOR Q.
No.
1 Banrural, S.A.
2 Prestamo Prendario No. 6000-1 Q 2,500,000.00
3 Tasa de Interes anual 16%
4 Total Interes Anual: Q 400,000.00
5
6 Prestamo Prendario No. 6000-1 Q 2,500,000.00
7 (-) Abono a Prestamo: Q 1,500,000.00
8 Saldo préstamo al 01/10/2019 Q 1,000,000.00
11
12 Totales
CONCLUSIONES:
Se efectuaron los calculos de los intereses del prestamo prendario No. 6000-1
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO

Cifras en Q.
Cuentas VALOR Q.
No.
1 Banco del Quiche, S.A.
2 Prestamo Hipotecario No. 222-2 Q 800,000.00
3 Tasa de Interés anual 14%
5
6
7 Totales
CONCLUSIONES:
Se efectuaron los calculos de los intereses del prestamo hipotecario No. 222-2
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
ALO

Cifras en Q.
Cuentas VALOR Q.
No.
1 Banco Solola, S.A.
2 Prestamo Fiducario No. 40-233-4 Q 1,300,000.00
5
6
7 Totales
CONCLUSIONES:
Se efectuaron los calculos de los intereses del prestamo fiduciario No. 40-233-4
MARCAS
Σ sumado
cotejado DMG
O
ias Independientes
Obed asociados
2-12 zona 1
P/T CEDULA "J- 3/1"

AUDITOR FECHA
TIEMPO EN
TOTAL INTERESES
MESES
Intereses en tres meses:
Del 01/07/2019 al 30/09/2019
12 3 Q 100,000.00
Intereses en tres meses:

Del 01/10/2019al 31/12/2019
12 3 Q 40,000.00
Q 140,000.00
Σ Σ Σ
Auditor
O
ias Independientes
Obed asociados
2-12 zona 1
P/T CEDULA "J- 3/2"

AUDITOR FECHA
TIEMPO EN
TOTAL INTERESES
MESES
Intereses en cinco meses y medio
Del 15/07/2019 al 31/12/2019
12 5.50 Q 51,333.33
Q 51,333.33
Σ Σ Σ
Auditor
O
ias Independientes
Obed asociados
2-12 zona 1
P/T CEDULA "J- 3/3"

AUDITOR FECHA
TIEMPO EN
TOTAL INTERESES
MESES
Intereses en seis meses
Del 01/07/2019 al 31/12/2019
12 6 Q 84,500.00
Q 84,500.00
Σ Σ Σ
Auditor
ALO
1 avenida 12-12 Zona 1
Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A." P/T

Auditoria a31 de diciembre 2019
CÉDULA ANALÍTICA DE AJUSTES CONTABLES Preparado Por
Revisado Por
PDA. CONCEPTO DEBE
No. 1 12/31/2019
Préstamos Bancarios Q 1,500,000.00
Banrural, S.A.
a: Caja y Bancos
Para registrar el faltante de pago por el prestamo el cual ya fue cancelado Q 1,500,000.00
No. 2 12/31/2019
Intereses Gastos Q 100,000.00
Prestamo Prendario No. 6000-1
a: Caja y Bancos
Para registrar el pago de los intereses Q 100,000.00
No. 3 12/31/2019
Intereses Gastos
Prestamo Prendario No. 6000-1 Q 40,000.00
a: Intereses por pagar
Banrural, S.A.
Para registrar el interes pendiente de pago Q 40,000.00
No. 4 12/31/2019
Préstamos Bancarios
Banco Solola, S.A. Q 500,000.00
a: Caja y Bancos
Cancelación por la cantidad de Q500,000.00 del total del pres Q 500,000.00
No. 5 12/31/2019
a: Caja y Bancos
Banco Solola, S.A.
Para registrar el pago de intereses Q 84,500.00
No. 6 12/31/2019
Préstamos Bancarios
Banco del Quiche, S.A. Q 800,000.00
a: Caja y Bancos
Cancelación del prestamo no contabilizado Q 800,000.00
No. 7 12/31/2019
Banco del Quiche, S.A.
a: Caja y Bancos
Para registrar el pago de intereses Q 51,333.33
No. 8 12/31/2019
Documentos por pagar Q 400,000.00
Truck, S.A. por compra de dos camiones
a: Caja y Bancos
Cancelación de cuatro letras, no contabilizadas. Q 400,000.00
CEDULA "J-4"
AUDITOR FECHA
AJMP 16-Jan-20
MPAJ 17-Jan-20
HABER
Q 1,500,000.00
Q 1,500,000.00
Q 100,000.00
Q 100,000.00
Q 40,000.00
Q 40,000.00
Q 500,000.00
Q 500,000.00
Q 84,500.00
Q 84,500.00
Q 800,000.00
Q 800,000.00
Q 51,333.33
Q 51,333.33
Q 400,000.00
Q 400,000.00

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Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Saldo Según Contabilidad al

P/T CEDULA "J"

Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

Q 3,200,000.00 Q 40,000.00 Q 2,440,000.00

Técnicas y Procedimientos de Auditoria determinando ajustes

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

P/T CEDULA "J-1"

Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

Q 1,300,000.00 Q 500,000.00 Q 800,000.00

Q - Q 4,600,000.00 Q 2,800,000.00 Q - Q 1,800,000.00

estamo prendario, ajustandose pago a capital por Q.1,500,000.00,

P/T CEDULA "J-2"

Nuevos Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

cumentos cancelados en el ejercicio 2019,

P/T CEDULA "J-2/1"

Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones

Q 600,000.00 Q 400,000.00 Q 200,000.00

Q - Q 1,000,000.00 Q 400,000.00 Q - Q 600,000.00

cumentos cancelados en el ejercicio 2019,

P/T CEDULA "J-3"

Saldo Según Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo Según

pendientes del 01/10/2019 al 31/12/2019

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A."

P/T CEDULA "J- 3/1"

Intereses en tres meses:

P/T CEDULA "J- 3/2"

P/T CEDULA "J- 3/3"

Entidad: EMPRESA "SAN FARAEL S.A." P/T

PDA. CONCEPTO DEBE

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