SODA STREAM SAC se dedica a la fabricación y venta de botellas

de plástico PET. Para el mes de Mayo de proyecta vender 320

000 botellas.

Se tiene como información el siguiente estado de situación

SODA STREAM SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA MAYO 2018

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EECTIVO S/120,358 TRIBUTOS POR PAGAR: IGV S/10,000.00
CUENTAS POR COBRAR S/61,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR: IR S/4,000.00
EXISTENCIAS 91400 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/30,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/272,758 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR S/5,800.00
APORTACIONES POR PAGAR ESSALUD S/2,300.00
RET AFP POR PAGAR S/3,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/52,100.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

IMMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 200000 DEUDAS A LARGO PLAZO S/200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 40500 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/200,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 159500
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL S/144,126.40
PATRIMONIOS ACUMULADOS S/36,031.60
TOTAL PATRIMONIO S/180,158.00

T0TAL ACTIVO S/432,258 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/432,258.00

1. La política de cobranza por las ventas son 80% al contado y 20% al crédito a 30 dias.
2. La política de pago a proveedores por la compra de material directo es de 40% al
contado y el saldo de 60% al crédito a 60 dias
3. Los costos indirectos de fabricación y los gastos operativos se pagan al contado y están
afectos al IGV
4. Los costos de fabricación indirectos incluyen s/8,000 de depreciación mensual
5. Los gastos operativos incluyen s/2,000 de depreciación mensual
6. Las cargas sociales se distribuyen de la siguiente manera
Aportes Empleador Beneficios Sociales
ESSALUD (9.00%) GRATIFICACIONES (18.17%)
SENATI (0.75%) CTS (9.00%)
SCTR (0.53%) VACACIONES (8.33%)
7. Las retenciones de ONP o AFP son 13%
8. En el mes se pagaran s/20,000 por concepto de vacaciones
9. Se proyecta vender un activo fijo (horno industrial) a un precio de venta de S/20,000; su
valor de adquisición es de S/30,000 y su depreciación acumulada de S/9,000.
10. La empresa comprara activos fijos (Horno industrial de mayor potencia y eficiencia) al
contado por un total de S/90,000.
 11. En Mayo dos socios aportaron un total de S/100,000
12. El cronograma de pagos de deuda a largo plazo de Mayo es de s/4,000 por la
amortización de capital

Adicionalmente se cuenta con la siguiente información del PRESUPUESTO DEL MES DE

MAYO 2018

PRESUPUESTO DE MAYO
CONCEPTO 2018
VENTAS S/2,930,784.00
COMPRAS MATERIAL DIRECTO(RESINA) (VALOR DE
VENTA) S/935,613.00
MANOS DE OBRA DIRECTA RENUMERACION BRUTA S/308,096.00
APORTES S/360,000.00
BENEFICIOS SOCIALES:
GRATIFICACION S/60,000.00 S/133,000.00
VACACIONES S/40,000.00
CTS S/33,000.00
DESCUENTOS DE PLANILLA AFP S/43,998.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE S/545,420.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJA S/40,600.00
GASTOS OPERATIVOS VARIABLES S/71,200.00
GASTOS OPERATIVOS FIJOS S/16,300.00
EXISTENCIAS S/155,000.00
RESINA S/20,000.00
BOTELLAS DE PLASTICO PET S/135,000.00
IMPUESTO A LA RENTA DEL MES S/107,838.73
RESULTADO DEL EJERCICIO S/257,845.00
Estado de flujo efectivo

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

VALOR DE VALOR
VENTAS IGV TOTAL POLITICA TOTAL
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
INGRESOS S/2,827,660
VENTAS S/2,930,784.00 S/527,541 S/3,458,325 80% S/2,766,660
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/61,000.00 S/61,000.00
EGRESOS -S/1,304,994
MANO DE OBRA NETA S/935,613.00 S/264,098.00
TRIBUTOS A PAGAR IGV S/10,000.00 S/10,000.00
TRIBUTOS A PAGAR IR S/4,000.00 S/4,000.00
COSTO DE COMPRA DE MD S/935,613.00 S/168,410 S/1,104,023 40% S/441,609
CTS S/33,000.00 S/33,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE S/545,420.00 S/98,176 S/447,244 100% S/447,244
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJA S/40,600.00 S/7,308 S/33,292 S/33,292
GASTOS OPERATIVOS VARIABLES S/71,200.00 S/12,816 S/58,384 S/58,384
GASTOS OPERATIVOS FIJOS S/16,300.00 S/2,934 S/13,366 S/13,366
ACTIVIDADES INVERSION -S/86,200.00
INGRESOS S/20,000.00
VENTA DE ACTIVOS FIJOS S/20,000.00 S/20,000.00
EGRESOS S/106,200.00
COMPRA DE HORNO INDUSTRIAL S/90,000.00 S/16,200.00 S/106,200.00 S/106,200.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMENTO S/100,000.00
INGRESOS
APORTE DE SOCIOS S/100,000.00 S/100,000.00
EGRESOS 0
TOTAL S/1,536,466
SALDO INICIAL S/120,358
EFECTIVO GENERADO EN EL PERIODO S/1,536,466
EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO EN EL PERIODO S/1,656,824