UNIVERSIDAD INTERAMERICAN PARA EL DESARROLLO

CAMPUS COATZACOALCOS

ALUMNA: NORALBA GARCIA GUTIERREZ

ID: 00637063
PROFESORA: TOMYKO KARINA JIMENEZ PORTUGAL
ACTIVIDAD: CASO PRACTICO
24 DE JULIO DE 2021
INTRODUCIÓN

La contabilidad financiera es una diciplina, que consiste en recopilar la información de la actividad economica de
Esta permite tener un control y registro de todos los movimientos que se realizan
ón de la actividad economica de una empresa.
LIBRO DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Saldo inicial BANCOS $1,000,000.00
ALMACEN $700.00
ARTS A $200.00
ARTS B $100.00
ARTS C $400.00
CLIENTES $230,000.00
CLIENTES A $100,000.00
CLIENTES B $60,000.00
CLIENTES C $70,000.00
DATOS POR COBRAR $55,000.00
PAGARE 1 $55,000.00
DEUDORES DIVERSOS $70,000.00
LUIS TAVARES $70,000.00
CAPITAL SOCIAL $1,355,700.00
2-Mar CLIENTES $255,000.00
CLIENTES A $110,000.00
CLIENTES B $60,000.00
CLIENTES C $85,000.00
VENTAS $219,827.59
IVA TRASLADADO $35,172.41
3-Mar DEUDORES DIVERSOS $4,000.00
BANCOS $4,000.00
5-Mar REBA S/VENTA $46,551.72
IVA TRASLADADO POR COBRAR $7,448.28
CLIENTES $54,000.00
CLIENTE A $16,000.00
CLIENTE B $18,000.00
CLIENTE C $20,000.00
7-Mar BANCOS $11,600
CLIENTES $11,600.00
CLIENTE B $11,600.00
IVA TRASLADADO COBRADO $1,600.00
IVA TRASLADAO POR COBRAR $1,600.00
8-Mar BANCOS $40,080.00
CLIENTE $40,080.00
CLIENTE A $20,200.00
CLIENTE C $19,880.00
IVA TRASLADADO COBRADO $5,528.28
IVA TRASLADAO POR COBRAR $5,528.28
9-Mar DOCTOS POR COB $400,000.00
CLIENTE A $130,000.00
 CLIENTE B $150,000.00
CLIENTE C $120,000.00
IVA TRASLADADO POR COBRAR $55,172.41
VENTAS $344,827.59
11-Mar DEUDORES DIVERSOS $85,000
MARTHA GARCIA $40,000.00
MARISOL ROA $30,000.00
GERARDO ZAVALA $15,000.00
BANCOS $85,000.00
18-Mar DOCTOS POR COBRAR $25,000.00
PAGARE 25 $25,000.00
OTROS GASTOS $5,000
PERDIDA EN VTA DE ACT. FIJO $5,000.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA $30,000.00
20-Mar DEUDORES DIVERSOS $15,000.00
JOSE AMADOR $15,000.00
OTROS PRODUCTOS $15,000.00
21-Mar COMPRAS $387,931.00
100 CAMISAS A 4,500 C/U IVA INC $387,931.00
GASTOS DE COMPRA $30,172.41
IVA ACREDITABLE PAGADO $66,896.59
BANCOS $485,000.00
23-Mar COMPRAS $862,068.00
200 CAMISAS 5,000 C/U IVA INCLU $862,068.00
IVA POR ACREDITAR $137,932.00
PROVEEDORES $1,000,000.00
24-Mar BANCOS $2,937,500.00
VENTAS $2,532,327.59
IVA TRASLADADO COBRADO $405,172.41
25-Mar COMPRAS $808,190.00
125 CAMISAS A 7,500 C/U IVA INCL $808,190.00
IVA ACREDITABLE PAGADO $129,310.00
BANCOS $937,500.00
26-Mar COMPRAS $915,948.75
125 CAMISAS A 8,500 C/U IVA INCL $915,948.75
IVA POR ACREDITAR $146,551.25
PROVEEDORES $1,062,500.00
27-Mar COMPRAS $1,232,759.00
220 CAMISAS A 6,500 C/U IVA INC $1,232,759.00
GASTOS DE COMPRA $56,896.55
IVA ACREDITABLE PAGADO $206,344.83
BANCOS $1,496,000.00
28-Mar COMPRAS $1,125,000.00
150 CAMISAS A 8,700 C/U IVA INC $1,125,000.00
IVA POR ACREDITAR $180,000.00
 PROVEEDORES $1,305,000.00
29-Mar BANCOS $15,300,000.00
CLIENTES $5,100,000.00
IVA TRASLADADO COBRADO $2,110,344.83
IVA TRASLADADO POR COBRAR $703,448.27
VENTAS $17,586,206.90
30-Mar DEV S/ VENTAS $1,648,706.90
IVA TRASLADADO COBRADO $263,793.10
BANCOS $1,912,500.00
31-Mar BANCOS $7,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $7,000,000.00
BANCOMER $7,000,000.00
SUMAS IGUALES $40,830,008.28 $40,830,008.28
2

3
 REGISTRO DE OPERACIONES EN MAYOR

BANCOS ALMACÉM
1) 1,000,000.00 4,000.00 3) 1) 700.00
5) 11,600.00 54,000.00 4)
6) 40,080.00 85,000.00 8)
13) 2,937,500.00 485,000.00 11)
18) 15,300,000.00 937,500.00 14)
20) 7,000,000.00 1,496,000.00 16)
1,912,500.00 19)
26,289,180.00 4,974,000.00 700.00 0.00
SF 21,315,180.00 SF 700.00

CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR

1) 230,000.00 11,600.00 5) 1) 55,000.00
2) 255,000.00 40,080.00 6) 7) 400,000.00
18) 5,100,000.00 9) 25,000.00
5,585,000.00 51,680.00 480,000.00 0.00
SF 5,533,320.00 SF 480,000.00

DEUDORES DIVERSO CAPITAL SOCIAL

1) 70,000.00 $1,355,700.00 1)
3) 4,000.00
8) 85,000.00
10 15,000.00
174,000.00 0.00 0.00 $1,355,700.00
SF 174,000.00 1,355,700.00 SF

Ventas IVA TRASLADADO COBRADO

219,827.59 2) 5) $1,600.00 $35,172.41 2)
344,827.59 7) 6) 5528.28 405,172.41 13)
2,532,327.59 13) 19) 263793.1 2,110,344.83 18)
17,586,206.90 18)
20,683,189.67 $270,921.38 $2,550,689.65
20,683,189.67 SF 2,279,768.27 SF
 REBAJAS SO0BRE VENTAS IVA TRASLADADO POR COBRAR
4) 46,551.72 4) 7,448.28 1,600.00 5)
5,528.28 6)
55,172.41 7)
703,448.27 18)
46,551.72 0.00 7,448.28 765,748.96
SF 46,551.72 0.00 758,300.68 SF

OTROS GASTOS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

9) 5,000.00 30,000.00 9)
SF 5,000.00 30,000.00 SF

OTROS PRODUCTOS COMPRAS

15,000.00 10) 11) 387,931.00
12) 862,068.00
14) 808,190.00
15) 915,948.75
16) 1,232,759.00
17) 1,125,000.00
15,000.00 SF SF 5,331,896.75

GASTOS DE COMPRA IVA ACREDITABLE PAGADO

11) 30,172.41 11) 66,896.59
16) 56896.55 14) 129,310.00
16) 206,344.83
SF 87,068.96 SF 402,551.42

IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES

12) 137,932.00 1,000,000.00 12)
15) 146,551.25 1,062,500.00 15)
17) 180,000.00 1,305,000.00 17)
SF 464,483.25 3,367,500.00 SF
 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS ACREEDORES DIVERSOS
19) 1,648,706.90 7,000,000.00 20)
SF 1,648,706.90 7,000,000.00 SF
 BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE MARZO 2012

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER
BANCOS 26,289,180.00 4,974,000.00 21,315,180.00
ALMACEN 700.00 0.00 700.00
CLIENTES 5,585,000.00 51,680.00 5,533,320.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 480,000.00 0.00 480,000.00
DEUDORES DIVERSOS 174,000.00 0.00 174,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,355,700.00 1,355,700.00
VENTAS 20,683,189.67 20,683,189.67
IVA TRASLADADO COBRADO 270,921.38 2,550,689.65 2,279,768.27
REBAJAS SOBRA VENTAS 46,551.72 0.00 46,551.72 0.00
IVA TRASLADADO POR COBRAR 7,448.28 765,748.96 758,300.68
OTROS GASTOS 5,000.00 5,000.00
MOBIIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 30,000.00 30,000.00
OTROS PRODUCTOS 15,000.00 15,000.00
COMPRAS 5,331,896.75 5,331,896.75
GASTOS DE COMPRA 87,068.96 87,068.96
IVA ACREDITABLE PAGADO 402,551.42 402,551.42
IVA POR ACREDITAR 464,483.25 464,483.25
PROVEEDORES 3,367,500.00 3,367,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 1,648,706.90 1,648,706.90
ACREEDORES DIVERSOS 7,000,000.00 7,000,000.00

SUMAS 40,793,508.66 40,793,508.28 35,489,459.00 35,489,458.62

0.38 -0.38
 BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO 2012

ACTIVO
BANCOS 21,315,180.00
ALMACEN 700.00
CLIENTES 5,533,320.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 480,000.00
DEUDORES DIVERSOS 174,000.00
MOBIIARIO Y EQUIPO DE OFICINA -30,000.00
IVA POR ACREDITAR 464,483.25
IVA ACREDITABLE PAGADO 402,551.42
SUMA DE ACTIVO 28,340,234.67

PASIVO
IVA TRASLADADO COBRADO 2,279,768.27
IVA TRASLADADO POR COBRAR 758,300.68
PROVEEDORES 3,367,500.00
ACREEDORES DIVERSOS 7,000,000.00
SUMA DE PASIVO 13,405,568.95

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 14,934,665.72
 ESTADO RESULTADOS AL 31 DE MARZO 2012

VENTAS 20,683,189.67
- DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 1,648,706.90
- REBAJAS SOBRE VENTAS 46,551.72
= VENTAS NETAS 18,987,931.05
COSTO DE VENTAS 5,419,665.71
ALMACÉN 700.00
COMPRAS 5,331,896.75
+ GASTOS DE COMPRA 87,068.96
= COMPRAS TOTALES O BRUTAS 5,418,965.71
- DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 0.00
- REBAJAS SOBRE COMPRAS 0.00
= COMPRAS NETAS 5,418,965.71
SUMA 5,419,665.71
INVENTARIO FINAL 0.00
COSTO DE LO VENDIDO 5,419,665.71

- INVENTARIO FINAL 5,245,527.79

UTILIDAD BRUTA 13,742,403.26

OTROS GASTOS 5,000.00

OTROS PRODUCTOS 15,000.00