La Empresa “LA BUENA SEMILLA, S.A.

” al 01 de Enero de 2021 refleja los siguientes saldos: Caja $

2,000, Bancos $ 5,000.00, Clientes $ 3,000.00, Mobiliario y Equipo $ 5,000.00, Acreedores $1,500.0

Se realizaron los siguientes movimientos:

1. Compras al crédito $ 4,520.00 IVA Incluido,
2. Gastos de venta y administración $ 2,500.00 , cheque
3. Ventas al crédito $ 11,300.00 IVA Incluido,
4. pago a acreedores $ 750.00; cheque
5. Se remesa el 80% del Saldo en Caja a Banco Cuscatlan
 LA BUENA SEMILLA, SA
BALANCE INICIAL AL 1 DE EN
(Cifras expresadas en US
ACTIVO
CORRIENTE $ 10,000.00
EFECTIVO YE EQUIVALENTES $ 7,000.00
CAJA $ 2,000.00
BANCOS $ 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 3,000.00
CLIENTES $ 3,000.00
NO CORRIENTE $ 5,000.00
BIENES MUEBLES $ 5,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 5,000.00

TOTAL ACTIVO $ 15,000.00

Representante Legal Cont

BUENA SEMILLA, SA. DE C,V
INICIAL AL 1 DE ENERO DE 2021
s expresadas en US Dolares)
PASIVO
CORRIENTE $ 1,500.00
CUENTAS POR PAGAR $ 1,500.00
ACREEDORES $ 1,500.00
TOTAL PASIVO $ 1,500.00
PATRIMONIO $ 13,500.00
CAPITAL $ 13,500.00
CAPITAL SOCIAL $ 13,500.00

TOTAL PASIVO MAS

PATRIMONIO $ 15,000.00

Contador Auditor Externo

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PARTIDA No.1
CAJA $ 2,000.00
BANCOS $ 5,000.00
CLIENTES $ 3,000.00
MOBILIARIO $ 5,000.00
ACREEDORES $ 1,500.00
CAPITAL $ 13,500.00

C-APERTURA DE LA CONTABILIDAD
DE LA BUENA SEMILLA, S.A DE C.V $ 15,000.00 $ 15,000.00
PARTIDA No.2
COMPRA $ 4,000.00
IVA CREDITO FISCAL $ 520.00
PROVEEDORES $ 4,520.00

C- COMPRA DE MERCADERIA AL
CREDITO $ 4,520.00 $ 4,520.00
PARTIDA No.3
GASTO DE VENTA $ 1,250.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 1,250.00
BANCOS $ 2,500.00
C- GASTOS VARIOS SEGÚN ANEXO $ 2,500.00 $ 2,500.00
PARTIDA No.4
CLIENTES $ 11,300.00
VENTAS $ 10,000.00
IVA DEBITO FISCAL $ 1,300.00
C- VENTA AL CREDITO $ 11,300.00 $ 11,300.00
PARTIDA No.5
ACREEDORES $ 750.00
BANCOS $ 750.00
C-ABONO A ACREEDORES $ 750.00 $ 750.00
PARTIDA No.6
BANCOS $ 1,600.00
CAJA $ 1,600.00

C-REMESA 80% DEL SALDO DE CAJA $ 1,600.00 $ 1,600.00

PARTIDAS DE CIERRE
PARTIDA C-1
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 6,500.00
COMPRAS $ 4,000.00
GASTOS DE VENTA $ 1,250.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,250.00
C/LIQUIDACION DE CRD $ 6,500.00 $ 6,500.00
PARTIDA C_2
VENTAS $ 10,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 10,000.00
C/LIQUIDACION DE CRA $ 10,000.00 $ 10,000.00
 PARTIDA C-3
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 245.00
RESERVA LEGAL $ 245.00
C/ ESTABLECIMIENTO DE LA
RESERVA LEGAL $ 245.00 $ 245.00
PARTIDA C-4
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 813.75
IMPUESTO S/RENTA $ 813.75
C/ESTABLECIMIENTO DEL ISR $ 813.75 $ 813.75
PARTIDA C-5
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 2,441.25
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,441.25
$ 2,441.25 $ 2,441.25
C/ UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR
 LIBRO MAYOR
CTA: CAJA COD :
FECHA DETALLE LD DEBE
APERTURA DE CONTABILIDAD 1 $ 2,000.00
REMESA 6
SUMAS $ 2,000.00
SALDOS $ 400.00

BANCOS
FECHA DETALLE LD DEBE
APERTURA 1 $ 5,000.00
GASTOS VARIOS 3
ABONO A ACREEDORES 5
REMESA 6 $ 1,600.00

SUMAS $ 6,600.00
SALDOS $ 3,350.00

CLIENTE
FECHA DETALLE LD DEBE
apertura contabilidad 1 $ 3,000.00
venta al credito 4 $ 11,300.00
$ 14,300.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
FECHA DETALLE LD DEBE
apertura 1 $ 5,000.00

ACREEDORES
FECHA DETALLE LD DEBE
apertura 1
abono acreedores 5 $ 750.00
$ 750.00
SALDOS
 CAPITAL
FECHA DETALLE LD DEBE
apertura 1

SALDOS

COMPRAS
FECHA DETALLE LD DEBE
COMPRA DE MERCADERIA AL
CREDITO 2 $ 4,000.00
SALDOS $ 4,000.00

IVA CREDITO FISCAL

FECHA DETALLE LD DEBE
COMPRA DE MERCADERIA AL
CREDITO 2 $ 520.00

SALDOS $ 520.00

VENTAS
FECHA DETALLE LD DEBE
VENTA AL CREDITO 4
SALDOS

IVA DEBITO FISCAL

FECHA DETALLE LD DEBE
VENTA AL CREDITO 4

SALDOS

PROVEEDORES
FECHA DETALLE LD DEBE
COMPRA DE MERCADERIA AL
CREDITO 2

SALDOS
 GASTOS DE ADMINISTRACION
FECHA DETALLE LD DEBE
gastos según anexo 3 $ 1,250.00
SALDOS $ 1,250.00

GASTOS DE VENTA
FECHA DETALLE LD DEBE
gastos según anexo 3 $ 1,250.00
SALDOS $ 1,250.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
FECHA DETALLE LD DEBE
LIQUIDACION DE CRD C1 $ 6,500.00
LIQUIDACION DE CRA C2
SALDO
RESERVA LEGAL RL C3 $ 245.00
SALDO DESPUES DE RL
IMPUESTO SOBRE RENTA ISR C4 $ 813.75
SALDO DESPUES DE ISR
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,441.25
SALDO LIQUIDADO

RESERVA LEGAL
FECHA DETALLE LD DEBE
C3

SALDOS $ -

IMPUESTO SOBRE RENTA

FECHA DETALLE LD DEBE
C-4

SALDOS $ -
 UTILIDAD DEL EJERCICIO
FECHA DETALLE LD DEBE
C-5

SALDOS $ -
HABER

$ 1,600.00
$ 1,600.00

HABER

$ 2,500.00
$ 750.00

$ 3,250.00

HABER

HABER

HABER
$ 1,500.00

$ 1,500.00
$ 750.00
HABER
$ 13,500.00

$ 13,500.00

HABER

HABER

HABER
$ 10,000.00
$ 10,000.00

HABER
$ 1,300.00

$ 1,300.00

HABER

$ 4,520.00

$ 4,520.00
HABER

HABER

HABER

$ 10,000.00
$ 3,500.00

$ 3,255.00

$ 2,441.25

$ -

HABER
$ 245.00

$ 245.00

HABER
$ 813.75

$ 813.75
HABER
$ 2,441.25

$ 2,441.25
 LA BUENA SEMILLA, S.A DE C.V
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENERO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN US DOLARES)
COD CUENTAS DEBE HABER
110101 CAJA $ 400.00
110102 BANCOS $ 3,350.00
110201 CLIENTES $ 14,300.00
1103 IVA CREDITO FISCAL $ 520.00
120201 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 5,000.00
210101 PROVEEDORES $ 4,520.00
210102 ACREEDORES $ 750.00
2102 IVA DEBITO FISCAL $ 1,300.00
310101 CAPITAL $ 13,500.00
4101 COMPRAS $ 4,000.00
4102 GASTOS DE VENTA $ 1,250.00
4103 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,250.00
5101 VENTAS $ 10,000.00

BALANCE $ 30,070.00 $ 30,070.00

 LA BUENA FE, SA. DE C,V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2021
(Cifras expresadas en US Dolares)
VENTAS NETAS $ 10,000.00
VENTAS TOTALES $ 10,000.00
(-) REBAJAS, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
SOBRE VENTAS $ -
COSTO DE VENTAS $ 4,000.00
COMPRAS NETAS $ 4,000.00
COMPRAS $ 4,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS $ -
COMPRAS TOTALES $ 4,000.00
(-) REBAJAS, DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
SOBRE COMPRAS $ -
INVENTARIO INICIAL $ -
MERCADERIA DISPONIBLE $ 4,000.00
INVENTARIO FINAL $ -
UTILIDAD BRUTA $ 6,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 2,500.00
De Administracion $ 1,250.00
De Venta $ 1,250.00
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $ 3,500.00
RESERVA LEGAL $ 245.00
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/R $ 3,255.00
IMPUESTO SOBRE ISR (25%) $ 813.75
UTILIDAD NETA POR DISTRIBUIR $ 2,441.25

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR AUDITOR EXTERNO

VN=VT-R,DEV Y DESC S/V

COSTO DE VENTA= COMPRAS NETAS +II-IF
VN-CV=UB
OR EXTERNO
 LA BUENA FE, SA. DE C
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENE
(Cifras expresadas en US Do
ACTIVO
CORRIENTE $ 75,490.00
EFECTIVO YE EQUIVALENTES $ 55,490.00
CAJA $ 625.00
CAJA CHICA $ 500.00
BANCOS $ 53,325.00
IVA CREDITO FISCAL $ 1,040.00
CUENTAS POR COBRAR $ 20,000.00
CLIENTES $ 20,000.00
NO CORRIENTE $ 35,000.00
BIENES MUEBLES $ 35,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 35,000.00

TOTAL ACTIVO $ 110,490.00

Representante Legal Contado

LA BUENA FE, SA. DE C,V
GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2021
as expresadas en US Dolares)
PASIVO
CORRIENTE $ 47,036.25
CUENTAS POR PAGAR $ 47,036.25
PROVEEDORES $ 9,040.00
ACREEDORES $ 10,000.00
IVA DEBITO FISCAL $ 1,950.00
PRESTAMOS BANACARIOS $ 25,000.00
IMPUESTO SOBRE RENTA $ 1,046.25
TOTAL PASIVO $ 47,036.25
PATRIMONIO $ 63,453.75
CAPITAL SOCIAL $ 60,000.00
RESERVA LEGAL $ 315.00
UTILIDADES $ 3,138.75

TOTAL PASIVO MAS

PATRIMONIO $ 110,490.00

Contador Auditor Externo