ASIENTOS DE DIARIO

Asiento Fecha CARGO

Ap 2/26/2021 BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
IVA PTE DE ACREDITAR
EQUIPO DE REPARTO

1 2/26/2021 RENTAS PAGADAS POR ANTICIP

IVA ACREDITABLE
DEPOSITO EN GARANTIA

2 2/26/2021 PUBLICIDAD
IVA ACREDITABLE

3 CLIENTES

3A BANCOS

3B IVA PTE DE CAUSAR

4 2/26/2021 DESCUENTO SOBRE VENTA

IVA PTE DE CAUSAR

5 2/26/2021 COMPRAS
IVA PTE DE ACREDITAR

5A PROVEEDORES
5B IVA ACREDITABLE

6 2/23/2021 GASTOS DE COMPRAS

IVA PTE DE ACREDITAR

7 2/23/2021 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

IVA PTE DE ACREDITAR

7A 2/23/2021 DOC POR PAGAR

7B IVA ACREDITABLE

8 2/23/2021 DEUDORES DIVERSOS

9 23-Feb-21 GASTOS DE ADMINISTRACION

IVA PTE DE ACREDITAR

10 23-Feb-21 EQUIPO DE COMPUTO

IVA PTE DE ACREDITAR

11 1-Mar-21 PAPELERIA Y UTILES

IVA ACREDITABLE

12 3/1/2021 BANCOS

13 1-Mar-21 PROVEEDORES

13A IVA ACREDITABLE

14 1-Mar-21 BANCOS

14A IVA PTE DE CAUSAR

15 1-Mar-21 GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION

16 1-Mar-21 BANCOS

17 1-Mar-21 DEVOLUCION SOBRE VENTA

IVA PTE DE CAUSAR

18 1-Mar-21 DESCUENTO SOBRE VENTA

IVA PTE DE CAUSAR

19 1-Mar-21 GASTOS DE ADMINISTRACION

IVA PTE DE ACREDITAR

20 1-Mar-21 GASTOS DE VENTAS

IVA ACREDITABLE
 ASIENTOS DE DIARIO

ABONO Debe Haber

$ 50,000.00
$ 55,000.00
$ 10,500.00
$ 2,069.00
$ 105,000.00
DEPRECIACION ACUM DE EQ DE REP $ 21,000.00
PROVEEDORES $ 15,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 7,856.00
CAPITAL SOCIAL $ 170,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 8,713.00

$ 4,500.00
$ 720.00
$ 3,000.00
BANCOS $ 8,220.00

$ 2,500.00
$ 400.00
BANCOS $ 2,900.00

$ 11,600.00
VENTAS $ 10,000.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 1,600.00

$ 4,640.00
CLIENTES $ 4,640.00

$ 640.00
IVA CAUSADO $ 640.00

$ 500.00
$ 80.00
CLIENTES $ 580.00

$ 20,000.00
$ 3,200.00
PROVEEDORES $ 23,200.00

$ 6,960.00
BANCOS $ 6,960.00
 $ 960.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 960.00

$ 100.00
$ 16.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 116.00

$ 25,862.00
$ 4,138.00
DOC POR PAGAR $ 30,000.00

$ 4,500.00
BANCOS $ 4,500.00

$ 621.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 621.00

$ 900.00
BANCOS $ 900.00

$ 1,000.00
$ 160.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00

$ 25,862.00
$ 4,138.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 30,000.00

$ 1,500.00
$ 240.00
BANCOS $ 1,740.00

$ 200,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A LP $ 200,000.00

$ 5,000.00
BANCOS $ 5,000.00

$ 690.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 690.00

$ 10,000.00
CLIENTES $ 10,000.00

$ 1,379.00
IVA CAUSADO $ 1,379.00

$ 7,500.00
$ 7,500.00
BANCOS $ 15,000.00

$ 34,800.00
VENTAS $ 30,000.00
IVA CAUSADO $ 4,800.00

$ 1,500.00
$ 240.00
CLIENTES $ 1,740.00

$ 400.00
$ 64.00
CLIENTES $ 464.00

$ 1,000.00
$ 160.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 1,160.00

$ 10,000.00
$ 1,600.00
BANCOS $ 11,600.00

$ 633,139.00 $ 633,139.00
ACTIVO

CAJA
AP)

3A)
12)
14)
16)

DEUDORES DIVERSOS
8) $ 900.00 1)
2)
$ 900.00 5B)
7B)
11)
13A)
20)

PAPELERÍA Y UTILES
11) $ 1,500.00 2)

$ 1,500.00
 TERRENOS

PATENTES

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
 TERRENOS NO UTILIZADOS

PASIVO

PROVEEDORES
5A) $ 6,960.00 $ 15,000.00 (AP 7A)
13) $ 5,000.00 $ 23,200.00 (5

$ 11,960.00 $ 38,200.00

IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL
$ 170,000.00 (AP

$ 170,000.00
 UTILIDADES ACUMULADAS
$ 8,713.00 (AP

$ 8,713.00

RESERVA ESTATUTARIA

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE

COBRO DUDOSO
 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
EDIFICIO

PRINCIPALES CUENTAS DE RESULTADOS

VENTAS
$ 10,000.00 (3 17)
$ 30,000.00 (16

$ 40,000.00

COMPRAS
5) $ 20,000.00

$ 20,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
9) $ 1,000.00
15) $ 7,500.00
 19) $ 1,000.00

$ 9,500.00

CUENTAS DE ORDEN

CAJA DEL COMITENTE

 CIRCULANTE

INSTRUMENTOS
FINANCIEROS/INVERSIONES
BANCOS TEMPORALES
$ 50,000.00 $ 2,900.00 (2
$ 8,220.00 (1
$ 6,960.00 (5A
$ 4,640.00 $ 4,500.00 (7A
$ 200,000.00 $ 900.00 (8
$ 10,000.00 $ 1,740.00 (11
$ 34,800.00 $ 5,000.00 (13
$ 15,000.00 (15
$ 11,600.00 (20

$ 299,440.00 $ 56,820.00

IVA ACREDITABLE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

$ 720.00 AP) $ 2,069.00
$ 400.00 5) $ 3,200.00
$ 960.00 6) $ 16.00
$ 621.00 7) $ 4,138.00
$ 240.00 9) $ 160.00
$ 690.00 10) $ 4,138.00
$ 1,600.00 19) $ 160.00

$ 5,231.00 $ 13,881.00

PRIMAS DE SEGUROS Y
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD FINANZAS
$ 2,500.00

$ 2,500.00
 NO CIRCULANTE
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO

EDIFICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO

7) $ 25,862.00

$ 25,862.00

INTANGIBLE

MARCAS DERECHOS DE AUTOR

GASTOS DE ORGANIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN

 OTROS

A CORTO PLAZO/CIRCULANTE

DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

$ 4,500.00 $ 30,000.00 (7

$ 4,500.00 $ 30,000.00

IMPUESTOS Y DERECHOS
RETENIDOS POR ENTERAR ISR POR PAGAR
 A LARGO PLAZO/ NO CIRCULANTE

ACREEDORES PRESTAMOS HIPOTECARIOS

HIPOTECARIOS A LP

CAPITAL CONTRIBUIDO
APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL

CAPITAL GANADO
PERDIDAS ACUMULADAS UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

DE ACTIVO CIRCULANTE

DE ACTIVO NO CIRCULANTE
 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE DE GASTOS DE
MOBILIARIO IMPORTACIÓN

DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA DESCUENTO SOBRE VENTA

$ 1,500.00 4) $ 500.00
18) $ 400.00
$ 1,500.00
$ 900.00

DEVOLUCIÓN SOBRE COMPRA DESCUENTO SOBRE COMPRA

RESULTADO INTEGRAL DE
COSTO DE VENTA FINANCIAMIENTO
COMITENTE CUENTA CAJA CLIENTES DEL COMITENTE
 CIRCULANTE

INSTRUMENTOS
NANCIEROS/INVERSIONES
TEMPORALES CLIENTES
AP) $ 55,000.00 $ 4,640.00 (3A

3) $ 11,600.00 $ 580.00 (4
$ 10,000.00 (14
$ 1,740.00 (17
$ 464.00 (18

$ 66,600.00 $ 17,424.00

PENDIENTE DE ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTO

$ 960.00 (5B
$ 621.00 (7B
$ 690.00 (13A

$ 2,271.00

RIMAS DE SEGUROS Y RENTAS PAGADAS POR

FINANZAS ANTICIPADO
1) $ 4,500.00

$ 4,500.00
 NO CIRCULANTE
UEBLES, PLANTA Y EQUIPO

OBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE

INTANGIBLE

RECHOS DE AUTOR CRÉDITO MERCANTIL

DEPOSITOS EN GARANTIA
TOS DE INSTALACIÓN
1) $ 3,000.00

$ 3,000.00
 OTROS

PLAZO/CIRCULANTE

REEDORES DIVERSOS IVA CAUSADO

$ 116.00 (6 $ 640.00 (3B
$ 1,160.00 (9 $ 1,379.00 (14A
$ 1,160.00 (19 $ 4,800.00 (16
$ 30,000.00 (10
$ 32,436.00 $ 6,819.00

ISR POR PAGAR PTU POR PAGAR

O PLAZO/ NO CIRCULANTE

TAMOS HIPOTECARIOS
A LP
$ 200,000.00 (12

$ 200,000.00

PITAL CONTRIBUIDO

CAPITAL GANADO
IDAD NETA DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL

ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE
 TIZACIÓN ACUMULADA
DE GASTOS DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
IMPORTACIÓN EQ DE REPARTO
$ 21,000.00 (AP

$ 21,000.00

SCUENTO SOBRE VENTA GASTO DE VENTA

15) $ 7,500.00
20) $ 10,000.00

$ 17,500.00

CUENTO SOBRE COMPRA GASTO DE COMPRA

6) $ 100.00

$ 100.00

SULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
NTES DEL COMITENTE COMITENTE CUENTA CLIENTE
 DOCUMENTOS POR
COBRAR

INVENTARIOS
AP) $ 10,500.00

$ 10,500.00

INTERESES PAGADOS POR

ANTICIPADO
 EQUIPO DE REPARTO
AP) $ 105,000.00

$ 105,000.00

FRANQUICIAS

EQUIPO DE COMPUTO

10) $ 25,862.00

$ 25,862.00
 IVA PENDIENTE DE CAUSAR
3B) $ 640.00 $ 7,856.00 (AP
4) $ 80.00 $ 1,600.00 (3
14A) $ 1,379.00
17) $ 240.00
18) $ 64.00

$ 2,403.00 $ 9,456.00

RENTAS COBRADAS POR

ANTICIPADO
RESERVA CONTRACTUAL
OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS
 Nombre de la Entidad
Balanza de comprobación al _______ de _______ de 20______

Movimientos
Folio Cuenta Deudor Acreedor
BANCOS $ 299,440.00 $ 56,820.00
CLIENTES $ 66,600.00 $ 17,424.00
DEUDORES DIVERSOS $ 900.00
IVA ACREDITABLE $ 5,231.00
IVA PTE DE ACREDITAR $ 13,881.00 $ 2,271.00
INVENTARIOS $ 10,500.00
PAPELERIA Y UTILES $ 1,500.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 2,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 4,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 25,862.00
EQUIPO DE REPARTO $ 105,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 3,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 25,862.00
PROVEEDORES $ 11,960.00 $ 38,200.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 4,500.00 $ 30,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 32,436.00
IVA CAUSADO $ 6,819.00
IVA PTE DE CAUSAR $ 2,403.00 $ 9,456.00
PRESTAMOS HIPOTECARIOS A LP $ 200,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 170,000.00
UTILIDADES ACUMOLADAS $ 8,713.00
DEP ACUMULADA DE EQ DE REPARTO $ 21,000.00
VENTAS $ 40,000.00
DEVOLUCION SOBRE VENTAS $ 1,500.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS $ 900.00
GASTOS DE VENTA $ 17,500.00
COMPRAS $ 20,000.00
GASTOS DE COMPRA $ 100.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 9,500.00

Sumas iguales $ 633,139.00 $ 633,139.00

__ de 20______

Saldos
Deudor Acreedor
$ 242,620.00
$ 49,176.00
$ 900.00
$ 5,231.00
$ 11,610.00
$ 10,500.00
$ 1,500.00
$ 2,500.00
$ 4,500.00
$ 25,862.00
$ 105,000.00
$ 3,000.00
$ 25,862.00
$ 26,240.00
$ 25,500.00
$ 32,436.00
$ 6,819.00
$ 7,053.00
$ 200,000.00
$ 170,000.00
$ 8,713.00
$ 21,000.00
$ 40,000.00
$ 1,500.00
$ 900.00
$ 17,500.00
$ 20,000.00
$ 100.00
$ 9,500.00

$ 537,761.00 $ 537,761.00
 IVA ACREDITABLE
1) $ 720.00
2) $ 400.00
5B) $ 960.00
7B) $ 621.00
11) $ 240.00 A1)
13A) $ 690.00 A2)
20) $ 1,600.00

$ 5,231.00 $ 5,231.00 (A1

//

A1
IVA CAUSADO $ 5,231.00
IVA ACREDITABLE $ 5,231.00
A2
IVA CAUSADO $ 1,588.00
IVA POR PAGAR $ 1,588.00
 IVA CAUSADO IVA POR PAGAR
$ 640.00 (3B
$ 1,379.00 (14A
$ 4,800.00 (16

$ 5,231.00 $ 6,819.00
$ 1,588.00 $ 1,588.00
//
IVA POR PAGAR
$ 1,588.00 (A2
 ASIENTOS DE AJUSTE

ASIENTO FECHA CARGO

ASIENTOS DE AJUSTE

ABONO CARGO ABONO

SUMAS IGUALES
 NOMBR
HOJ
1 2 3
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

SUMAS IGUALES
 NOMBRE DE LA ENTIDAD
HOJA DE TRABAJO
4 5 6 7 8 9
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR CARGO
 10 11 12
ERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA *** El alumno deberá incluir las cuentas q
ABONO DEUDOR ACREEDOR
mno deberá incluir las cuentas que falten
 ESTADO DE RESULTADOS
DISTRIBUIDORA DE DULCES S.A
1 de mayo al 6 de mayo del 2020

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDA/ PERDIDA BRUTA
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA DESPUES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO

NOMBRE Y FIREMA DE QUIEN ELABORÓ

 ESTADO DE RESULTADOS
STRIBUIDORA DE DULCES S.A
e mayo al 6 de mayo del 2020
PARCIALES SUBTOTALES TOTALES UTILIDAD/PERDIDAD
$ 250.00
$ 100.00
$ 150.00

$ 10.00
$ 10.00 $ 20.00
$ 130.00

$ 20.00
$ 5.00 $ 15.00
$ 145.00

$ 20.00
$ 50.00 $ 30.00
$ 175.00

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

No. ACCOUNT 1 2
ASSETS/ ACTIVOS
Cash and cash equivalents/ CAJA
Banks/ BANCOS
Customers/ CLIENTES
Merchandise inventory/ ALMACEN
Office supplies/ PAPELERIA Y U. OFICINA
Interest paid in advance/ INT. PAG POR ANT.
ACTIVO NO CIRCULANTE
Transportation equipment/ EQP. DE TRANS.
Accumulated depreciation for transportation
Office equipment/ EQUIPO DE OFICINA
Accumulated depreciation for office eq.
EQUAL SUMS ASSETS

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL (FORMA DE REPORTE)
AL 20 DE FEBRERO DE 2021

No. ACCOUNT 1 2
ASSETS/ ACTIVOS
Cash and cash equivalents/ CAJA
Banks/ BANCOS
Customers/ CLIENTES
Merchandise inventory/ ALMACEN
Office supplies/ PAPELERIA Y U. OFICINA
Interest paid in advance/ INT. PAG POR ANT.
ACTIVO NO CIRCULANTE
Transportation equipment/ EQP. DE TRANS.
Accumulated depreciation for transportation
Office equipment/ EQUIPO DE OFICINA
Accumulated depreciation for office eq.
 SUMA DE ACTIVOS
No. ACCOUNT 1 2
LIABILITY/ PASIVOS
Trade Creditors/ ACREEDORES D.
Sundry Creditors/ DEUDORES D.
Value added tax for pay/ IVA X PG
Interest collected in advance/ INT C. X ANT
SUMA DE PASIVOS

STOCKHOLDERS EQUITY/ CAPITAL CONTABLE

Equity Capital/ CAPITAL SOCIAL
Fiscal Year Loss/ PERDIDA DEL EJERCICIO

SUMA DE CAPITAL CONTABLE

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN ELABORÓ NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

 NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL (FORMA DE CUENTA)
AL 20 DE FEBRERO DE 2021

3 4 No. ACCOUNT 1
LIABILITY/ PASIVOS
Trade Creditors/ ACREEDORES D.
Sundry Creditors/ DEUDORES D.
Value added tax for pay/ IVA X PG
Interest collected in advance/ INT C. X ANT
STOCKHOLDERS EQUITY/ CAPITAL CONT.
Equity Capital/ CAPITAL SOCIAL
Fiscal Year Loss/ PERDIDA DEL EJERCICIO

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

MBRE Y FIRMA DE QUIEN AUTORIZÓ

3 4
 3 4
ACTIVO - PASIVO = CAPITAL CONTABLE

MBRE Y FIRMA DE QUIEN REVISÓ

2 3 4

ACTIVO = PASIVO + CAPITAL CONTABLE