la empresa KORMEX, s.a.

al iniciar operaciones proparciona los siguientes saldos

BANCOS 200,000
PROVEEDORES 35,000
CAJA 25,000
EDIFICIOS 300,000
CAPITAL 590,000
MERCANCIAS 100,000

Las operaciones realizadas en el mes de enero del 2020, son las siguientes:
1. se compro mercancia por $85,850 el 70% a credito y el resto con el cheque (no incluye IVA)
2. se compro mercancia a creto por $35,400 (incluye IVA)
3. se pagaron $60,000 a nuetros proveedores con el cheque
4. se compro una camioneta para el reparto de mercancias con un valor de $199,220 el 80% a credito y el resto con cheque (in
5. vendimos mercancia a credito por $53,500 (incluye IVA)
6. vendimos mercancia por $89,900 cobrado con cheque (no incluye IVA)
7. los clientes nos pagaron $40,00 en efectivo
8. se compro papeleria por $7,330 el 10% se pagon en efectivo y el resto con cheque ( incluye IVA)
9. se le otorgo un prestamo al empleado Jorge Rodriguez Diaz de $5,000 entregandole un cheque.
10. pagamos con cheque propaganda y publicidad por $4,831 ( no invluye IVA)
11. vendimos mercancia por $15,000 el 60% nos pagaron con cheque y el resto a credito(no incluye IVA)
credito y el resto con cheque (incluye IVA)
FOLIO CUENTAS PARCIAL DEBE/CARGO
A
BANCOS $200,000
PROVEEDORES
CAJA $25,000
EDIFICIOS $300,000
CAPITAL
MERCANCIAS $100,000
$625,000
1
MERCANCIAS $85,850
IVA POR ACREDITAR $13,736
BANCOS
PROVEEDORES
$99,586
2
MERCANCIAS $29,736
IVA POR ACREDITAR $5,664
PROVEEDORES
$35,400
3
PROVEEDORES $60,000
BANCOS
$60,000
4
EQUIPO DE NETREGA O REPARTO $167,345
IVA POR ACREDITAR $31,875
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS
$199,220
5
CLIENTES $53,500
MERCANCIAS
IVA POR PAGAR
$53,500
6
BANCOS $104,284
MERCANCIAS
IVA POR PAGAR
$104,284
7
CAJA $40,000
CLIENTES
 $40,000
8
PAPELERIA Y UTILES $6,157
IVA POR ACREDITAR $1,172.80
CAJA
BANCOS
$7,330
9
DEUDORES DIVERSOS $5,000
BANCOS
$5,000
10
PUBLICIDAD $4,831
IVA POR ACREDITAR $772.96
BANCOS
$5,604
11
BANCOS $10,440
CLIENTES $6,960
MERCANCIAS
IVA POR PAGAR
$17,400
HABER/ABONO

$35,000

$590,000

625000

$99,586 TOTAL
16% $13,736
$69,710.20 70% $69,710.20
$29,876 30% $29,876
99586

$35,400 TOTAL
16% $5,664
$35,400
$35,400

$60,000
$60,000

$199,220 TOTAL
16% $31,875
$39,844 20% $39,844
$159,376 80% $159,376
$199,220

$53,500 TOTAL
$44,940 84% $44,940
$8,560 16% $8,560
$53,500

$104,284 TOTAL
$89,900 84% $89,900
$14,384 16% $14,384
$104,284

$40,000
$40,000

$7,330 TOTAL
16% $1,172.80
$733 10% $733
$6,597 90% 6,597
$7,330

$5,000
$5,000

$5,540 TOTAL
16% $773
$5,604
$5,604
$17,400 TOTAL
60% $10,440.00
40% $6,960
$15,000
$2,400 16% $2,400
$17,400
 ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS CAJA
$200,000 $29,876 1 $25,000 $733 8
$60,000 3 7 $40,000
6 $104,284 $39,844 4
11 $10,440 $6,597 8
$5,000 9
$5,604 10
$314,724 $146,921.00 $65,000 $733
$167,803 $64,267

PROVEEDORES MERCANCIAS
3 $60,000 $35,000 $100,000 $44,940 5
$69,710 1 1 $85,850 $89,900 6
$35,400 2 2 $29,736 $15,000 11

$60,000 $140,110 $215,586 $149,840

$80,110 $65,746

IVA POR ACREDITAR ACREEDORES DIVERSOS

1 $13,736 $159,376 4
2 $5,664
4 $31,875
8 $1,172.80
10 $773

$53,221 0 0 $159,376
 ESQUEMAS DE MAYOR

EQUIPO DE REPARTO CLIENTES

4 $167,345 5 $53,500 $40,000 7
11 $6,960

$167,345 $0 $60,460 $40,000

$20,460

IVA POR PAGAR PAPELERIA Y UTILES

$8,560 5 8 $6,157
$14,384 6
$2,400 11

0 $25,344 $6,157 0

DEUDORES DIVERSOS PUBLICIDAD

9 $5,000 10 $4,831

$5,000 0 $4,831 0
 ESQUEMAS DE MAYOR

EDIFICIOS CAPITAL
$300,000 $590,000

$300,000 0 0 $590,000
 Movimientos Saldos
Folio Cuentas Deudor Acreedor Deudor
1 Caja $65,000 $733 $64,267
2 Bancos $314,724 $146,921.00 $167,803
3 Mercancias $215,586 $149,840 $65,746
4 Clientes $60,460 $40,000 $20,460
5 Deudores Diversos $5,000 $5,000
6 IVA Por Acreditar $53,221 $53,221
7 Edificios $300,000 $300,000
8 Equipo De Reparto $167,345 $167,345
9 Papeleria Y Utiles $6,157 $6,157
10 Publicidad $4,831 $4,831
11 Proveedores $60,000 $140,110
12 Acreedores Diversos $159,376
13 IVA Por Pagar $25,344
14 Capital $590,000
Sumas Totales $1,252,324 $1,252,324 $854,830
Saldos
Acreedor

$80,110
$159,376
$25,344
$590,000
$854,830
 BALANCE GENERAL
KORMEX S.A
AL_______DE_______DE_______

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
1 Caja $64,267 11 Proveedores
2 Bancos $167,803 12 Acreedores Diversos
3 Mercancias $65,746 13 IVA Por Pagar
4 Clientes $20,460
5 Deudores Diversos $5,000 TOTAL DE PASIVO
6 IVA Por Acreditar $53,221 $376,497
CAPITAL
ACTIVO FIJO 14 Capital
7 Edificios $300,000
8 Equipo De Reparto $167,345 $467,345 TOTAL DE CAPITAL

ACTRIVO DERIVADO
9 Papeleria Y Utiles $6,157
10 Publicidad $4,831 $10,988

TOTAL DE ACTIVO $854,830 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL

 $80,110
$159,376
$25,344 $264,830

$264,830

$590,000 $590,000

$590,000

O MAS CAPITAL $854,830