LIBRO DIARIO

SE CONSTITUYE LA SOCIEDAD CON UN CAPITA SOCIAL DE $200,000 APORTAND

1 MERCANCÍA PARA LA VENTA $100,000
CHEQUES PARA APERTURAR UNA CUENTA D CHEQUES POR $100,000

1 ACCIONISTAS $ 200,000
CAPITAL SOCIAL $ 200,000

1A ALMACEN $ 100,000
ACCIONISTAS $ 100,000

1B BANCOS $ 100,000
ACCIONISTAS $ 100,000

2 CREAMOS UN FONDO FIJO POR $20,000 CON CHEQUE

2 FONDO FIJO $ 20,000

BANCOS $ 20,000

3 NOS PRESENTAN UN REEMBOLSO POR $18,354 CON FACTURAS, CORRESPOND

DPTOS DE VETAS Y ADMON RESPECTIVAMENTE

3 GASTOS DE VENTAS $ 4,747

GASTOS DE AMIN $ 11,076
IVA POR ACREDITAR $ 2,532
ACREEDORES $ 18,354

3A ACREEDORES $ 18,354
BANCOS $ 18,354

3B IVA ACREDITABLE $ 2,532

IVA POR ACREDITAR $ 2,532

4 VENTA DE MERCANCÍA POR $300,000, COSTO DE $50,000, SE LIQUIDA 70% CON

4 CLIENTES $ 300,000
IVA POR TRASLADAR $ 41,379
VENTAS $ 258,621

4A COSTO DE VENTAS $ 50,000

ALMACEN $ 50,000

4B BANCOS $ 210,000
CLIENTES $ 210,000
4C IVA POR TRASLADAR $ 28,966
IVA TRASLADADO $ 28,966

4D DOCUMENTOS X COBRAR $ 90,000

CLIENTES $ 90,000

5 COMPRAMOS CENTENARIOS POR 3 UNIDADES A $333,000 C/U CON CHEQUE

5 V.I.R CENTENARIOS $ 99,000

ACREEDORES $ 99,000

5A ACREEDORES $ 99,000.00
BANCOS $ 99,000

*EL IMPORTE UNITARIO DE CADA CENTENARIO AL DÍA DE ADQUISICIÓN ES DE $33,000

6 INVERTIMOS EN ACCIONES $40,000 CON CHEQUE

6 V.I.R ACCIONES $ 40,000

ACREEDORES $ 40,000

6A ACREEDORES $ 40,000
BANCOS $ 40,000

7 SE ESTIMA QUE LAS INVERSIONES EN ACCIONES GENERAN UNA PÉRDIDA DEL

7 GASTO FINANCIERO $ 4,000

ESTIMACION X FLUC EN ACCIONES $ 4,000

8 CORREMOS UN AJUSTE EN LA CUENTA DE BANCOS POR $2,000 RESULTADO D

CON UN DEPÓSITO

8 BANCOS $ 2,000
OTROS INGRESOS $ 2,000

9 ESTIMAMOS COMO INCOBRABLE EL 2% DE LAS CUENTAS POR COBRAR

9 GASTO FINANCIERO $ 1,800

ESTIMACION PARA CTAS COBRO DUDOSO $ 1,800

10 DESCONTAMOS $30,000 DE LA CARTERA CON UNA INSTITUCIÓN BANCARIA Y N

LA DIFERENCIA NOS LA DEPOSITA EN LA CTA DE CHEQUES

10 BANCOS $ 27,500
 GASTO FINANCIERO $ 2,500
DOCUMENTOS X COBRAR $ 30,000

10A DOCS DESCONTADOS Y ENDOSDS $ 30,000

DESCTO Y ENDOSO DE DOCS $ 30,000

11 AQUIRIMOS UNA CAMIONETA PARA REPARTIR LAS MERCANCÍAS EN $300,000 A

SE LIQUIDA CON CHEQUE EL 10 DE FEBRERO DEL 2020

11 EQUIPO DE REPARTO $ 258,621

IVA POR ACREDITAR $ 41,379
ACREEDORES $ 300,000

11A ACREEDORES $ 60,000

BANCOS $ 60,000

11B IVA ACREDITABLE $ 8,276

IVA POR ACREDITAR $ 8,276

12 DETERMINAR LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL TÉRMINO DE FEBRERO 2020

12 GASTO DE VENTAS $ 3,592

DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 3,592

SUMAS IGUALES $ 1,855,873 $ 1,855,873

 DE $200,000 APORTANDO LOS SOCIOS LO SIGUIENTE:

S POR $100,000

CTURAS, CORRESPONDIENDO 30% Y 70% A LOS

0, SE LIQUIDA 70% CON CHEQUE EL RESTO A CRÉDITO

 TABLA DEPRECIACIÓN
TASA
IMPORTE ADQ
FECHA

IMPORTE ADQUISICION
00 C/U CON CHEQUE $ 258,620.69

ERAN UNA PÉRDIDA DEL 10% DE SU VALOR ORIGINAL

R $2,000 RESULTADO DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA

AS POR COBRAR

TITUCIÓN BANCARIA Y NOS COBRA $2,500 DE COMISIONES

RCANCÍAS EN $300,000 A CRÉDITO EL 80% Y 20%

MINO DE FEBRERO 2020 A CARGO DE VENTAS

 25%
$ 300,000 IMP S/IVA $ 258,621
2/10/2020 VIDA ÚTIL 4

DEP ANUAL DEP MENSUAL DEP DIARIA NUM DIAS

$ 64,655.17 $ 5,387.93 $ 179.60 20
DEPR VALOR EN LIBROS
$ 3,591.95 $ 255,028.74
 ACCIONISTAS CAPITAL SOCIAL
1 $ 200,000 $ 100,000 1A $ 200,000 1
$ 100,000 1B
$ 200,000 MA
$ 200,000 $ 200,000
SALDADA

FONDO FIJO GASTOS DE VENTAS

2 $ 20,000 3 $ 4,747 3
12 $ 3,592
SD $ 20,000 MD $ 8,339 SD
SD $ 8,339 $ 8,339
SALDADA

IVA POR ACREDITAR IVA ACREDITABLE

3 $ 2,532 $ 2,532 3B 3B $ 2,532 4
11 $ 41,379 $ 8,276 11B 11B $ 8,276

MD $ 43,911 $ 10,807 MA SD $ 10,807 $ 10,807 T1 MD

SD $ 33,103 SALDADA

IVA POR TRASLADAR COSTO DE VENTAS

4C $ 28,966 $ 41,379 4 4A $ 50,000

MD $ 28,966 $ 41,379 MA SD $ 50,000 $ 50,000 T2

$ 12,414 SA SALDADA

V.I.R ACCIONES GASTO FINANCIERO

6 $ 40,000 7 $ 4,000
9 $ 1,800
SD $ 40,000 10 $ 2,500

SD $ 8,300
ESTIMACION PARA CTAS COBRO DUDOSO DOCUMENTOS X COBRAR
$ 1,800 9 4D $ 90,000 $ 30,000 10 10A

$ 1,800 SA MD $ 90,000 $ 30,000 MA SD

SD $ 60,000

EQUIPO DE REPARTO DEPRECIACIÓN ACUMULADA

11 $ 258,621 $ 3,592 12 T1

SD $ 258,621 $ 3,592 SA

PTU POR PAGAR ISR POR PAGAR

$ 18,921 $ 49,196
 ALMACEN BANCOS
1A $ 100,000 $ 50,000 4A 1B$ 100,000 $ 20,000
4B$ 210,000 $ 18,354
MD $ 100,000 $ 50,000 MA 8$ 2,000 $ 99,000
SD $ 50,000 10$ 27,500 $ 40,000
$ 60,000
$ 339,500 $ 237,354
SD $ 102,146

GASTOS DE AMIN ACREEDORES

$ 11,076 3A $ 18,354 $ 18,354 3
11A $ 60,000 $ 300,000 11
$ 11,076 $ 11,076
SALDADA MD $ 78,354 $ 318,354 MA
$ 240,000 SA

CLIENTES VENTAS
$ 300,000 $ 210,000 4B $ 258,621 4
$ 90,000 4D
T3 $ 258,621 $ 258,621 SA
$ 300,000 $ 300,000 MA VTAS NETAS
SALDADA SALDADA

IVA TRASLADADO V.I.R CENTENARIOS

$ 28,966 4C 5 $ 99,000

$ 28,966 $ 28,966 SA SD $ 99,000

SALDADA

ESTIMACION X FLUC EN ACCIONES OTROS INGRESOS

$ 4,000 7 $ 2,000 8

$ 4,000 SA $ 2,000 SA
DOCS DESCONTADOS Y ENDOSDS DESCTO Y ENDOSO DE DOCS
$ 30,000 $ 30,000 10A

$ 30,000 $ 30,000 SA

IVA POR PAGAR PERDS/GANANC

$ 10,807 $ 28,966 T2 TO VTAS $ 50,000 $ 258,621 VTAS NTAS
$ 18,158 GTO VTAS $ 8,339 $ 208,621 UTILIDAD BRUTA
GTO ADMON $ 11,076
OP $ 19,414 $ 189,206 BASE PTU
PTU $ 18,921
GTOS OP $ 38,335 $ 170,286 UTILIDAD DE OPERACIÓN
RIF:
GTOS FINANC $ 8,300
OTROS INGRESOS $ 2,000
ISR $ 49,196 $ 163,986 UTILIDAD ANTS IMPUESTOS
T $ 114,790 $ 114,790 UTILIDAD NETA
SALDADA
2
3A
5
6
11A
IDAD BRUTA

IDAD DE OPERACIÓN

IDAD ANTS IMPUESTOS

IDAD NETA
ESTADO DE RESULTADOS
PREXAMINADORA, S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
POR EL PRIMER BIMESTRE DEL 2020
CIFRAS EN PESOS
PREXAMINADORA, S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL PERIODO TERMINADO EN FEBRERO
CIFRAS EN PESOS
ACTIVO CIRCULANTE

VENTAS NETAS $ 258,621 BANCOS

COSTO DE VENTAS $ 50,000 ALMACEN
UTILIDAD BRUTA $ 208,621 FONDO FIJO
GASTOS DE OPERACIÓN: V.I.R CENTENARIOS (nota 1)
GASTOS DE VENTA $ 8,339 V.I.R INVERSIONES (nota 2)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 11,076 ESTIMACION X FLUC
TOTAL GTOS OPERACIÓN: $ 19,414 EN ACCIONES
PTU $ 18,921 DOCS POR COBRAR
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 170,286 ESTIMACION X CTAS
RIF: DE COBRO DUDOSO (nota 3)
GASTO FINANCIERO $ 8,300 IVA POR ACREDITAR
OTROS INGRESOS $ 2,000
UTILIDAD ANTS IMPUESTOS $ 163,986 ACTIVO FIJO
ISR $ 49,196
UTILIDAD NETA $ 114,790 EQUIPO DE REPARTO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(nota 4)
SUMA ACTIVO

PRESENTACIÓN
CUENTAS DE ORDEN:
DOCS DESCONTADOS Y ENDOSADOS
DSCTO Y ENDOSE DE DOCS
 A, S.A DE C.V
UACIÓN FINANCIERA
RMINADO EN FEBRERO DEL 2020

PASIVO CORTO PLAZO

$ 102,146 ACREEDORES $ 240,000

$ 50,000 IVA POR PAGAR $ 18,158
$ 20,000 IVA POR TRASLADAR $ 12,414
IOS (nota 1) $ 99,000 ISR POR PAGAR $ 49,196
ES (nota 2) $ 40,000 PTU POR PAGAR $ 18,921

-$ 4,000 $ 36,000 CAPITAL CONTABLE

$ 60,000 CAPITAL SOCIAL $ 200,000
UTILIDAD NETA $ 114,790
OSO (nota 3) -$ 1,800 $ 58,200
$ 33,103

$ 258,621
ACUMULADA -$ 3,592 $ 255,029

$ 653,478 SUMA PASIVO + CAP CONTA $ 653,478

ADOS Y ENDOSADOS $ 30,000

SE DE DOCS $ 30,000